Чеки и чековое обращение в России

Обращение дорожных чеков регламентировано отнюдь не чековым законодательством, а специальными инструкциями банков, выпускающих эти чеки. Необходимо отметить, что законодательство некоторых  зарубежных стран содержит специальные  нормы, посвященные дорожным чекам. Так, в законе Эфиопии о дорожных чеках прямо указано, что положения, относящиеся к чекам, неприменимы  к дорожным чекам.

Дорожные чеки не являются чеками по своей юридической природе. Однако это не мешает постоянному увеличению объемов их использования. Так, согласно Концепции развития Сбербанка России до 2005 г., его деятельность была направлена на увеличение доли операций с чеками иностранных эмитентов в совокупном объеме валютно-обменных операций до 25%. А уже сейчас объемы продаж дорожных чеков в одном только Сбербанке составляют десятки миллионов долларов США.

Следует отметить, что помимо традиционных дорожных чеков международных платежных  систем, в отечественной банковской практике стали использоваться схожие с дорожными чеками документы. Так, в 2000 г. Сбербанк России предложил своим  клиентам - физическим лицам в целях  надежного хранения денежных средств  во время поездок по России использовать расчетные чеки. Несмотря на такое  название, сущность расчетных чеков  Сбербанка заключается не в том, чтобы быть средством безналичного платежа, а именно в том, чтобы  обеспечить сохранность денег клиента  во время путешествий внутри страны. Расчетный чек Сбербанка России - это именной денежный документ, который может быть выписан на имя клиента или указанного им другого лица в сумме от 100 до 10 млн. рублей за счет внесения наличных денег или путем списания средств  со счета по вкладу. Срок действия расчетного чека составляет 4 месяца. По истечении  этого срока расчетные чеки Сбербанка  РФ можно обменять на деньги, но только в том филиале, где они были приобретены.

Расчетные чеки Сбербанка являются не чем иным, как аналогами дорожных чеков, предназначенных исключительно  для поездок по территории государства.

2.6 Кассовые  чеки

Под кассовым чеком (или денежным чеком) понимается чек, применяемый для  получения клиентом -- организацией наличных денежных средств на различные собственные нужды. Особо широкое распространение данный вид чеков получил в практике Сберегательного банка РФ и многих других коммерческих банков.

Использование данных чеков имеет  строго целевое назначение. Наличные деньги, полученные предприятиями в  банках, расходуются на цели, указанные  в чеке (на оборотной стороне чека или на лицевой стороне в графе  «назначение платежа»).

Банки также ограничивают круг лиц, имеющих право на получение денежных средств по чеку, руководителем и  главным бухгалтером организации. Правилами некоторых банков допускается  оплата чеков третьим лицам, но только при наличии доверенности установленного образца.

Ответственность за оплату чека ненадлежащему  лицу несет сам клиент, если он не предпринял необходимых мер предосторожности, чтобы исключить несанкционированное  использование чековой книжки. Срок действия таких чеков составляет 10 дней со дня выписки.

Следует отметить, что процедура  получения крупных сумм наличности путем оформления кассового чека связана в настоящее время  со значительными потерями времени  и целым рядом формальностей. Правила заполнения кассового чека представляют определенные трудности  даже для опытного бухгалтера. После  сверки информации об уплате налогов  банковские служащие проверяют сумму  денежных средств на расчетном счете  клиента, а также лимиты снятия наличных денег согласно кассовому плану. Только после соблюдения данных процедур спустя один день клиент может получить необходимую денежную сумму.

С классическими чеками их сближает лишь то, что кассовые чеки также  представляют собой распоряжение клиента  банку об оплате чека. Однако в этом случае имеем дело с разновидностью чека, выписанного в пользу самого себя.

 

 

 

ГЛАВА З.ЧЕКОВОЕ  ОБРАЩЕНИЕ

3.1 Понятие  чекового обращения

 

Чековое обращение отражает не только расчеты по товарным сделкам, но и  многочисленные спекулятивные биржевые операции, связанные с движением  фиктивного капитала.

Чековому обращению предшествует договор между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средств  или предоставленного кредита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оттачивает.

Основным актом, регулирующим чековое  обращение в РФ, является в настоящее  время ГК (§ 5 главы 46), положения которого развиты в банковских правилах.

Счета НАУ используются для совершения платежных операций на основе чекового обращения. В отличие от других счетов, допускающих обращение чеков, по счетам НАУ начисляются проценты. Объектом переговоров с клиентом является и порядок использования остатка на счете, и количество чеков, которое может быть выписано.

Они не имеют минимального срока  погашения, предоставляют ограниченные возможности чекового обращения  и по ним начисляется процент, сравнимый с процентом, начисляемым  во взаимных фондах денежного рынка.

С 1 марта 1992 г. Постановлением ВС России принято Положение о чеках, которое определило порядок чекового обращения в стране. В настоящее время в России создан Чековый синдикат, объединяющий крупнейшие коммерческие банки. Клиент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вносит вклад, на сумму которого открывается счет, и получает чековую книжку. В пределах депозита выписываются чеки.

Ныне действующее Положение  о чеках в ряде моментов отходит  от традиционной, общепризнанной международной  методологии и практики чекового обращения. Однако согласно отдельным  его статьям возможно использование  чеков не только во внутреннем обороте, но и в международных расчетах.

Основными методами замещения наличных денег в обращении в настоящее  время продолжают оставаться чекооборот и жирооборот. При чековом обращении получатель платежа сдает чек на инкассо в банк-корреспондент, который пересылает его в банк плательщика. В конечном итоге требующаяся сумма списывается со счета и переводится в банк получателя. Платеж в системе жирооборота осуществляется путем перевода денежных средств со счета плательщика на счет получателя в расчетном центре жиросистемы. Для переводов обычно используется сеть почтовых отделений.

Функционирование этих счетов обеспечивается через чековое обращение. Чек - это  переводной вексель, выставленный на банк и оплачиваемый по предъявлении.

Электронные чеки. Действующее российское законодательство не упоминает о  возможности существования электронной  версии чеков, но такие документы  уже получили применение в сфере Internet-платежей. Законодательство не содержит конкретных норм о том, должен ли чек  составляться только на бумаге. Более  того, договором банковского счета  может быть предусмотрено удостоверение  прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа (п. 3 ст. 847 ГК РФ). Чек является не только ценной бумагой, но и расчетным  документом (наряду с платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями и инкассовыми поручениями), а  согласно п. 2.2 Положения о безналичных  расчетах расчетный документ в установленных  случаях может быть оформлен в  виде электронного платежного документа.

В законодательстве неизбежно должны появиться нормы, регламентирующие применение этих инструментов безналичных  платежей. Электронные чеки следует  рассматривать в качестве чековых  суррогатов, поскольку они могут  выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. Поэтому правовой режим, установленный для обычных чеков, может быть распространен на такие электронные документы лишь частично. Среди положений действующего законодательства, которые не могут применяться в отношении электронных чеков, можно назвать следующие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

 

В настоящее время в нашей  стране всё большее развитие получает рынок ценных бумаг. Практически  все субъекты экономических отношений, ведущие бухгалтерский учет непосредственно  сталкиваются с учётом операций с  ценными бумагами.

Сегодня перед российским рынком ценных бумаг стоит ряд проблем, быстрое  и эффективное решение которых  послужит толчком к его дальнейшему  развитию.

Это такие задачи, как:

- контроль за действиями участников рынка ценных бумаг в целях ограничения монополистической деятельности;

- компьютеризация фондового рынка  и создание единого информационного  пространства для повышения информированности  субъектов рынка;

- защита интересов инвесторов  и в частности необходимость  совершенствования процедуры регистрации  ценных бумаг и защиты их  от подделки;

- установление четких мер ответственности  государственных и коммерческих  структур за нарушение процедуры  выпуска и обращения ценных  бумаг.

С совершенствованием обращения ценных бумаг всех видов должна и совершенствоваться и система их учета на предприятиях.

Подавляющее большинство документов, обращающихся в настоящее время  в России под наименованием «чек», чеками ни в коей мере не являются. Как  и ранее, классические чеки активно  используются лишь в международных  расчетах по внешнеэкономическим сделкам.

Можно сделать вывод о том, что  существование электронных чеков  вполне возможно в условиях современной  электронной коммерции. Однако необходима специальная правовая регламентация  использования этих платежных инструментов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

 

1. Учебник «Рынок ценных бумаг» под ред. Л.А. Чалдаевой, А.А Кипячкова, 2012 г., Москва, изд. Юрайт; стр. 46-52

2. Учебное пособие «Рынок ценных бумаг в России» под ред. Н.Л. Макаренкова, Н.Н. Косаренко, 2011, Москва, изд. Наука; стр. 67-71.

3. Учебник «Базовый курс по рынку ценных бумаг» под ред. Л.А. Андриановой, М.А. Котлярова, 2010 г., Москва, изд. КиоРус; стр. 44-67

4. Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ (ред. от 01.01.2012) «О рынке ценных бумаг» ст. 2, 12, 24, 39.

5. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 06.12. 2011) ст. 102.

6. Учебник «Финансы» под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, 2011 г., Москва, изд. Юрайт; стр. 371-382.

7. Учебник «Международный финансовый рынок» под ред. В.А. Слепова, Е.А. Звоновой, 2011 г., Москва, изд. Магистр; стр. 226