Шпаргалка по "Финансам"

Срочность кредита  предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое  приемлемое для него время, а в  точно определенный срок, установленный  кредитным договором. Нарушение  срока возврата кредита является для кредитора основанием применить  к заемщику экономические санкции  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России – свыше трех месяцев) – предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кредита.

Платность кредита  выражает необходимость оплаты заемщиком  права на использование кредитных  ресурсов. Экономическая сущность платы  за кредит проявляется в фактическом  распределении дополнительно полученного  при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает  в форме ссудного процента.

Платность кредита  стимулирует заемщика к его более  эффективному использованию.

Обеспеченность  кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора  от возможного нарушения заемщиком  принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит  выражение в таких формах, как  ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической  нестабильности.

Целевой характер кредита используется для большинства  кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования  средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т. е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т. д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками  кредитных отношений (заемщиками и  кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла.

53. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная  стоимость, поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера:

– кредитора и заемщика;

– ссуженной стоимости;

– целевых потребностей заемщика.

В зависимости  от ссуженной стоимости различают  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Формы кредита  можно также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две  формы кредита: производительная и  потребительская. Производительная форма  кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. При этой форме кредита  ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита, в отличие от его  производительной формы, используется населением на цели потребления, такой  кредит не направляется на создание новой  стоимости, а должен удовлетворить  потребительские нужды заемщика.

В отдельных  случаях используются и другие формы  кредита, в частности:

– прямая и косвенная;

– явная и скрытая;

– старая и новая;

– основная (преимущественная) и дополнительная;

– развитая и неразвитая и др.

Прямая форма  кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без  опосредуемых звеньев. Косвенная форма  кредита возникает, когда ссуда  берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита понимается кредит на заранее  оговоренные цели.

Скрытая форма  кредита возникает, если ссуда использована на цели, предусмотренные взаимными  обязательствами сторон.

Старая форма  кредита может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит.

Основная (преимущественная) форма современного кредита –  денежный кредит, в то время как  товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы.

Развитая и  неразвитая формы кредита характеризуют  степень его развития.

Вид кредита  – это более детальная его  характеристика по организационно-экономическим  признакам.

Кредит подразделяется на виды в зависимости от отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный, торговый).

Классификация кредита по видам зависит и  от его обеспеченности. По характеру  обеспеченности выделяют ссуды, имеющие  прямое и косвенное обеспечение. По степени обеспеченности можно  выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением.

Классифицируется  кредит и в зависимости от срочности  кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Кредит можно  классифицировать по видам и в  зависимости от платности его  использования. Выделяют платный и  бесплатный, дорогой и дешевый  кредиты.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной  валюте юридическим и физическим лицам, и др.

54. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ

Ссудный процент  – объективная экономическая  категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование  стоимости. Его возникновение обусловлено  наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный  процент возникает там, где один собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование, как правило, с целью ее производительного  потребления.

Развитие рыночных отношений в России определило трансформацию  функций ссудного процента, присущих ему в системе административно-планового  хозяйства: стимулирующей функции  и функции распределения прибыли  в более широко трактуемую регулирующую функцию.

В переходной экономике  еще не созданы предпосылки, которые  позволили бы проценту реализовать  данную функцию в полном объеме. Вместе с тем в условиях современной  экономики России действуют отдельные  элементы экономического регулирования, связанные с ссудным процентом. Это проявляется в той роли, которую играет процент в экономической сфере:

– посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств;

– устанавливаемая Банком России ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками;

– посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов;

– процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса. Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

В целом усиление роли ссудного процента в экономике  и превращение его в действенный  элемент экономического регулирования  непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в стране и ходом реформ. Для современных  экономических отношений характерно усиление роли ссудного процента как  результата проявления его регулирующей функции.

При формировании рыночного уровня ссудного процента на отклонение его величины от средней  нормы прибыли воздействуют как  макроэкономические, так и частные  факторы, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов.

Макроэкономические  факторы: соотношение спроса и предложения  заемных средств, уровень развития денежных рынков и рынков ценных бумаг, международная миграция капиталов, состояние национальных валют, состояние  платежного баланса, фактор риска, денежно-кредитная  политика Банка России, инфляционное обесценение, налогообложение.

Частные факторы  определяются конкретными условиями  деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска. Кроме  того, имеет свои особенности формирование уровня отдельных форм ссудного процента.

55. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ

Банковский кредит – наиболее распространенная форма. Банки чаще всего предоставляют  ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в  финансовой помощи. В качестве кредиторов выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии Центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как  правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный  договор. Доход – ссудный процент, ставка которого определяется соглашением  сторон с учетом ее средней нормы  на данный период.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования выступает  денежный капитал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам – размерам, срокам, направлению.

Банковский кредит имеет свои особенности:

– его источником является, как правило, привлеченный капитал, т. е. полученный за счет средств банковских клиентов;

– банк ссужает стоимость, т. е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

– банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный  капитал заемщика, то банковскую ссуду  называют ссудой капитала. Если банковский кредит используется для совершения платежей, погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда  называется ссудой денег.

Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и  корпорациям, опосредствует воспроизводственный  процесс в целом. По срокам предоставления он подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Среднесрочный и долгосрочный кредиты имеют своей целью обеспечение потребностей в инвестициях, т. е. кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов.

Банковский кредит населению предоставляется в  денежной форме на различные цели: приобретение дорогостоящих товаров, жилья, капитальный ремонт жилых  домов, хозяйственное обзаведение  и др.

Особая разновидность  банковского кредита – кредит, предоставляемый одним банком другому, или межбанковский кредит. Банки-кредиторы  предоставляют кредиты либо с  целью поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для  обеспечения развития корреспондентских  отношений с другими банками. Для банков-заемщиков межбанковские  кредиты служат средством регулирования  ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.