Экономическая сущность платежной системы России

Оглавление

Введение

 
      Актуальность темы исследования. Процесс развития рыночной экономики требует наличия соответствующей платежной системы, позволяющей осуществлять расчеты в народном хозяйстве в соответствии с общепринятыми мировыми стандартами. В этой связи на первый план выходят надежность, безопасность, а также срочность осуществления платежей. Национальная платежная система, которая соприкасается со всеми аспектами экономической деятельности государства, является сегодня стратегически важным каналом, делающим возможным четкое и качественное проведение финансовых транзакций. 

В связи с развитием научно-технического прогресса платежно-расчетные системы претерпели существенные изменения. Сегодня эффективность функционирования платежно-расчетных систем страны определяется правильной постановкой задач системы, ее техническим обеспечением и технологическим совершенством, применением новых платежных инструментов, что особенно важно в рамках происходящих процессов глобализации банковской системы. Кроме того, увеличивается доля проводимых трансграничных платежей, ответственность за проведение которых также лежит на платежных системах.  
     Развивающиеся страны мира показывают, насколько сложными и многогранными становятся национальные экономики. Это находит отражение в появлении особых требований участников хозяйства к функционированию национальных платежных систем. Построение современных надежных платежных систем, использование в расчетах новых эффективных платежных инструментов будет, безусловно, способствовать развитию национальных финансовых рынков, что, в свою очередь, можно считать одним из основных залогов успешного развития государства, претендующего на мировое лидерство. Достижение этого возможно в том числе при условии обеспечения надежной и высокотехнологичной платежной системы. При этом нельзя забывать и о набирающих темп интеграционных процессах на мировой экономической арене. Стремление к объединению финансовых рынков, переходу к единым стандартам денежного обращения и управления денежными потоками диктует необходимость эффективно выстроенного института платежной системы, который сможет наименее болезненно и наиболее оперативно реализовать такие процессы. 
     Объектом исследования курсовой работы является платежная система Российской Федерации.  
     Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе формирования и функционирования платежной системы Российской Федерации.  
      Целью настоящей работы является анализ на основе анализа функционирования платежной системы выявить проблемы ее функционирования и предложить пути ее совершенствования

 Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:  
- обобщить организационные основы формирования ПС; 
- исследовать механизм функционирования платежной системы РФ; 
- проанализировать современное состояние платежной системы РФ;  
- выявить проблемы функционирования ПС РФ; 
- предложить рекомендации по совершенствованию платежной системы РФ; 
 
      Информационной основой курсовой работы являются данные, опубликованные в статистических сборниках, монографиях, материалы периодической печати, практические материалы Банка России. Были использованы Интернет-ресурсы российских и зарубежных источников. 

 
1. Экономическая сущность платежной  системы России.  
1.1 Понятие платежной системы и ее структура.  
 
      В денежных системах, где функции денег как средства обращения и средства платежа выполняют полноценные металлические монеты, проблемы создания и регулирования платежной системы не возникает. Передача полноценных денег от продавца к покупателю, от кредитора к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения долга. При использовании же бумажных и кредитных денег появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа платежной информации. Значение этих правил, процедур, а так же систем существенно возрастает при переходе к применению безналичных расчетов и электронных денег. В каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная платежная система. С развитием международного обмена возникают международные платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками международных рынков, находящимися в разных странах. 
      Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.  
      Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие: 
-  бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования; 
-     надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;  
-   эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;  
 
-    справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям. 
      Основной функцией платежной системы является обеспечение динамики устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики. К элементам платежной системы относятся:  
- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;  
-  финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;  
-  контрактные отношения, регулирующие порядок безналичных расчетов.  
      Основными участниками платежной системы являются Центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на Центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности Центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы. 
 
На рисунке 1.1 представлена структура платежной системы России.

 
 
 
Рис. 1.1. Структура платежной системы России [32] 
Платежная система России по состоянию на 01 октября 2010 года включает 623 учреждения Банка России, 1030 кредитных организаций, 3019 филиалов кредитных организаций, 58 небанковских расчетных организаций.

 
1.2 Виды платежных систем 

 
      Для того что бы определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между ними, например, такие как:  
- оператор системы (центральный банк или частная организация); 
-    механизм расчета (валовые или чистые расчеты);  
-    кредитный механизм (с предоставлением или без предоставления кредита участнику его расчетов в течении рабочего дня).  
      Для более подробного рассмотрения этих понятий существует классификация платежных систем. На рисунке 1.2 представлена классификация платежных систем по различным признакам.  
 
Рис. 1.2. Классификация платежных систем [32] 
 
      По иерархии, или степени подчинения. Различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одном из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных.  
      По условиям приема участников различают системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а так же системы, в которых устанавливаются ограничения (например, по величине собственного капитала и объему платежей участника). Например, в расчетно-кассовых центрах Банка России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются на равных условиях, а в негосударственных клиринговых учреждениях участниками могут быть, как правило, только крупные и стабильные кредитные организации. 
      По способам получения окончательного платежа различают системы брутто-расчетов, или расчетов на валовой основе, и системы нетто-расчетов, или расчетов на чистой основе. Системы, с помощью которых расчеты по межбанковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. К ним относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между кредитными организациями. Выделяют два основных вида систем брутто-расчетов, при которых: 
-  расчеты по операциям могут проводиться только при наличии достаточного количества денежных средств на счете;  
-     расчеты осуществляются в режиме реального времени, несмотря на то что необходимые денежные средства могут отсутствовать на момент осуществления расчетов.  
 
     Системы брутто-расчетов используются для крупных денежных переводов. Системы, базирующиеся на проведении взаиморасчетов, известны как системы нетто-расчетов. Нетто-расчет - расчет, при котором равновеликие требования или обязательства коммерческих банков взаимно погашаются, а разница в пользу одного из них перечисляется с корреспондентского счета коммерческого банка на счет получателя.  
      По размерам сумм и срочности платежей различают системы, в рамках которых платежи производятся на равных условиях независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей. В РФ все существующие системы межбанковских расчетов не разграничиваются по размерам проводимых платежей. Для быстрого перевода денежных средств применяется электронная форма расчетов с помощью систем банковских телекоммуникаций. 
      По возможности предоставления кредита различают системы, предусматривающие автоматическое прекращение расчетных операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при недостаточности средств на относительно короткий срок. Как правило, условия предоставления кредитов на завершение окончательных расчетов оговариваются в договорах о корреспондентских отношениях между участниками системы расчетов [12, С. 136-139].

 
1.3 Современные платежные  инструменты и формы расчетов

 
     Денежные расчеты могут быть как в наличной, так и в безналичной форме. 
     При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдачи их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и тому подобное [17, С. 73].  
 
Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики, составляет меньшую часть, он имеет большое значение [16, С. 69]. 
 
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:  
 
расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания; 
 
оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов; 
 
внесение денег населением во вклады и получение по вкладам; 
 
выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования; 
 
выдача кредитными организациями потребительского кредита; 
 
оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода; 
 
платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; 
 
уплата населением налогов в бюджет и другое. 
 
Исходя из целей деятельности и функций Банка России, формируются принципы организации налично-денежного обращения. 
 
. Принцип номинала. Официальной денежной единицей РФ является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. 
 
. Принцип необязательности обеспечения. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. 
 
. Принцип монополизации и уникальности. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие на территории РФ осуществляются исключительно Банком России. Банковские билеты выпускаются достоинством в 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 рублей; металлические монеты выпускаются достоинством в 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, 10, рублей. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. 
 
. Принцип безусловной обязательности. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей для зачисления на счета, внесения в виде вкладов и для перевода на всей территории РФ. 
 
. Принцип неограниченной обмениваемости. Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами. 
 
. Принцип правового регулирования. Совет директоров Банка России принимает решения: 
 
о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца; 
 
об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка Росс старого образца; 
 
утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. 
 
Таким образом, роль налично-денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах: 
 
в отлаженности хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы; 
 
способности обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допустить дефицита товаров; 
 
характере и степени влияния денежной массы на рост цен и инфляцию; 
 
хроническом недостатке денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств [17, С. 74-76].  
 
Безналичные расчеты за товары и услуги, а так же в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах с использованием присущих им инструментов платежей. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:  
 
) Расчеты платежными поручениями. Платежной поручение - это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке [12, С. 149]. Схема расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1.3.  
 
платежный экономика система национальный  
 
 
 
Рис. 1.3. Схема расчетов платежными поручениями 
- договор поставки товаров (выполнение работ, оказание услуг);  
 
- платежное поручение покупателя;  
 
- проверка банком покупателя достаточности средств для организации расчетов; 
 
- перечисление средств с банка покупателя в банк поставщика; 
 
- зачисление средств банком поставщика на расчетный или текущий счет; 
 
- уведомление банком поставщика своего клиента о поступлении средств на расчетный или текущий счет [17, С. 86].  
 
Такие расчеты производятся:  
 
за полученные товары;  
 
за оказанные услуги;  
 
при осуществлении плановых платежей при равномерных поставках товаров; 
 
по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и так далее) [17, С. 87].  
 
Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств. Недостаток данного документа заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика [12, С. 151].  
 
) Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.  
 
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а так же в иных случаях, предусмотренных основным договором. 
 
На рисунке 1.4 представлена схема расчетов платежными требованиями [16, С. 53]. 
 
 
Рис. 1.4. Схема расчетов платежными требованиями  
 
1- совершение товарной сделки между плательщиком и получателем; 
 
2- инициирование получателем денежных средств оплаты согласно условиям, выставленным в основном договоре;  
 
- составление банком получателя платежного требования с указанием участников сделки и объектов сделки;  
 
- направление банком получателя в банк плательщика платежного требования; 
 
- принятие банком плательщика платежного требования и проверка достаточности средств для его осуществления;  
 
- уведомление банком плательщика своего клиента о получении платежного требования; 
 
-акцепт плательщика платежного требования;  
 
- проверка банком плательщика достаточности средств для организации расчетов; 
 
- перечисление средств с банка плательщика в банк получателя; 
 
- зачисление средств банком получателя на расчетный или текущий счет; 
 
- уведомление банком получателя своего клиента о поступлении денежных средств на расчетный счет [32]. 
 
) Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить другому банку произвести платежи [16, С. 54]. 
 
На рисунке 1.5 изображена схема расчетов аккредитивами. 
 
Кредитные организации могут открывать следующие виды аккредитивов: 
 
покрытый (депонированный) - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика; 
 
непокрытый (гарантированный) аккредитив. Он возможен при наличии корреспондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента; 
 
отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком; 
 
безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия поставщика, в пользу которого он открыт;  
 
документарный аккредитив представляет собой поручение импортера своему банку произвести за его счет платеж экспортеру при расчетах по поставке или акцептировать тратту (переводной вексель), выставленную экспортером; 
 
делимые и неделимые аккредитивы. Делимый аккредитив - это аккредитив, по которому бенефициар имеет право на частичное использование аккредитива. Под неделимым аккредитивом понимается аккредитив, исполнение по которому производится однократно при предоставлении документов, оговоренных в аккредитиве; 
 
переводные и непереводные аккредитивы. Под переводным (трансферабельным) аккредитивом понимается аккредитив, бенефициар которого имеет право дать указание авизующему банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо с сохранением условий аккредитива. Под непереводным аккредитивом, понимается аккредитив, исполнение по которому осуществляется лишь указанному бенефициару. 
 
возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые аккредитивы. Под револьверным аккредитивом понимается аккредитив, который по мере его использования пополняется, то есть приказодатель принимает на себя обязательство восстановить денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера по истечении определенного периода после осуществления выплат. Невозобновляемый аккредитив - это аккредитив, который прекращается с его исполнением [17, С. 91]. 
 
 
Рис. 1.5 Схема расчетов аккредитивами 
- договор о сделке; 2 - заявление на аккредитив; 3 - распоряжение на открытие непокрытого аккредитива; 4-открытие аккредитива (депонирование средств); 5а, 5б, 5в - извещение об открытии аккредитива; 6 - выполнение предмета договора; 7а, 7б, 7в - передача пакета документов с подтверждением (авизование); 8 - направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива; 9 - сообщение покупателю об использовании аккредитива [17, С. 89].  
 
) Расчеты чеками. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. 
 
Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. 
 
Чекодержателем является лицо, в пользу которого выдан чек. 
 
Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. 
 
На рисунке 1.6 представлена схема расчетов чеками. 
 
 
Рис. 1.6. Схема расчетов чеками 
- отгрузка ценностей, выполнение работ, услуг; 2 - чек; 3 - реестр чеков для оплаты; 4 - требование на оплату; 5 - перечисление денег [17, С. 88]. 
 
Чек должен содержать следующие реквизиты: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; 
 
указание даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек. 
 
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отзывать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате [16, С. 56].  
 
1) Расчеты векселями. Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. 
 
Закон различает два основных вида векселей - простые и переводные. 
 
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое ничем необусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по сути он является его долговой распиской. 
 
Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком; только после этого он приобретает силу исполнительного документа [12, С. 161]. 
 
2) Расчеты по инкассо. Инкассо - банковская операция, когда банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. 
 
Инкассовое поручение может оформляться с помощью таких расчетных документов, как платежное требование-поручение, а также с помощью векселя или чека. Кредитная организация, получившая от клиента инкассовое поручение, называется эмитентом. Кредитная организация, которая осуществляет предъявление требования о совершении платежа, - исполняющая кредитная организация [17, С. 87]. 
 
3) Расчеты с использованием банковских карт. Современным инструментом обслуживания платежного оборота является платежная карта, в том числе ее разновидность - банковская карта.  
 
Банковская карта - это документ, изготовленный из пластика, согласно международным стандартам по качеству и размерам. С ее помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а так же снять наличные деньги со счета в банке. Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:  
 
организация-эмитент карты, которая осуществляет ее выпуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций с данных счетов;  
 
держатели карт - юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;  
 
торгово-сервисные организации, обслуживающие карты;  
 
банк-эквайрер, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг; 
 
расчетный агент - кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером.  
 
Банковские карты можно классифицировать по различным признакам. 
 
По источнику оплаты товаров и услуг банковские карты делятся на расчетные и кредитные. Расчетная карта дает возможность держателю карты совершать операции лишь в пределах остатка средств на карточном счете. Кредитная карта позволяет осуществлять расчеты сверх имеющегося остатка средств за счет кредита, предоставленного держателю карты банком-эмитентом. 
 
По владельцам банковские карты подразделяются на индивидуальные (для физических лиц) и корпоративные (для юридических лиц). 
 
По технологии обработки и передачи информации банковские карты делятся на карты с магнитной полосой и карты со встроенной микросхемой. 
 
Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете, быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита так далее.

2. Динамика развития платежной  системы России  
2.1 История развития платежных средств в России

 
Деньги используются на Земле примерно 7 тысячелетий и, по общепринятому мнению, являются главным фактором прогресса, который в свою очередь способствует развитию денежной сферы. Деньги стали деньгами примерно за 3-5 тысячелетий до новой эры, когда среди различных товаров, используемых на рынках в роли главных предметов обмена выделился один в качестве всеобщего эквивалента. Им стали благородные металлы - золото и серебро; единицей счета - вес. В итоге в течении примерно 400 лет золото вытесняло серебро. Так утвердилась и потом применялась большую часть времени существования человечества первая форма денег: полноценные деньги, или действительные деньги. Виды этих денег: серебряные и золотые слитки, а затем аналогичные монеты. 
 
Монета представляет собой определенной формы слиток металла, вес и проба которого удостоверяются штемпелем государства. Первоначально монеты чеканились как кратные части весового масштаба. Весовой масштаб в свою очередь использовался в качестве масштаба цен. 
 
Применение монет ознаменовало завершение формирования полноценных денег. Отличительным свойством таких денег является наличие внутренней весьма высокой стоимости, определяемой затратами общественного труда на их изготовление. С этим свойством связаны следующие характерные черты полноценных денег: 
 
1)соответствие номинала реальной стоимости;  
 
2)неподверженность обесценению;  
 
3) возможность физического использования, как и любого другого товара. 
 
Важнейшее достоинство полноценных денег - гибкое приспособление к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег, то есть автоматизм в их использовании. Суть этого процесса состояла в том, что не требовалось проводить специальные меры для регулирования количества денег в обращении: при избытке монет по сравнению с потребностями обращения они откладывались в сокровища, а при обратной ситуации - возвращались в обращение. 
 
В ходе эволюции человечества полноценные деньги как элемент производственных отношений постепенно стали приходить в противоречие с производительными силами. Из-за все большего отставания добычи золота от потребностей экономического оборота стало все труднее его обеспечивать за счет дорогостоящих золотых монет, в частности из-за неудобства их использования при мелких сделках. По этому начали складываться предпосылки для перехода к новой, второй, форме денег - неполноценным деньгам, другими словами, заменителями денег, знакам денег. 
 
Наряду с использованием полноценных денег их противоположная форма существовала многие столетия и в конечном счете в XX веке вытеснила первые. 
 
Данный процесс произошел под воздействием двух экономических законов: 
 
1) закона соответствия производственных отношений характеру и уровню развития производительных сил;  
 
2) закона экономии общественного труда, требующего экономии издержек денежного оборота, повышения надежности, удобства и скорости движения денег. 
 
Предпосылками этого перехода явились:  
 
объективный процесс вытеснения полноценных денег неполноценными из-за мимолетного использования и приобретения статуса символических денег в качестве «посредника» в процессе обращения;  
 
развитие кредитных отношений;  
 
укрепление государства, использующего для покрытия своих расходов неполноценные деньги и властной силой узаконивающего их; 
 
рост потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений. 
 
Весьма распространена классификация неполноценных денег по двум видам: наличные и безналичные. Первыми появились безналичные деньги. Ими стали векселя, применяемые еще в античные времена. Однако на постоянной основе вексельные сделки начали оформляться лишь в XII-XVI веках. Неполноценные наличные деньги имеют длительную историю: 
 
стирание монет и соответственно постепенное расхождение их номинала с реальной стоимостью;  
 
сознательная порча монет государством, то есть снижение их золотого содержания для получения дополнительного дохода; 
 
выпуск бумажных денег с принудительным курсом в аналогичных целях - для получения эмиссионного дохода как разности между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и расходами на печатание, а так же выпуск банкнот банками.  
 
Введение государством бумажных денег на первых порах, как правило, сопровождалось беспрепятственным и неограниченным их приемом наряду с золотыми деньгами, разменом на последние согласно установленному курсу, то есть соотношению с представляемым бумажными деньгами золотом, что придавало бумажным деньгам общественную значимость в пределах страны. Это по началу вызвало доверие к бумажным деньгам со стороны населения и породило их широкое применение, более удобное по сравнению с применением золотых монет. Население в любую минуту могло потребовать золото в обмен на бумажную ассигнацию.  
 
Однако с самого начала эмиссии бумажных денег государство нередко нарушало главное условие их устойчивости - размен на золото согласно объявленному курсу. Войны и революции, которыми так богата история, требовали больших расходов, покрываемых выпуском бумажных денег, что наряду с потерей доверия населения к правительству приводило к их обесценению и как следствие - к пассивным платежным балансам, вызывающим крупную девальвацию.  
 
Так бумажные деньги, возникшие как бумажные знаки золота и серебра, наделенные принудительным номиналом, со временем перестали размениваться на металл и постепенно стали соответствовать своему названию, превратившись в листочки бумаги, подкрепляемые только властной силой государства с устанавливаемым им курсом. В связи с этим, а также ввиду преобразований банковской системы, в частности монополизации со стороны государства (в лице Центрального банка) выпуска другого вида неполноценных наличных денег - банкнот, в конечном счете переродившихся в бумажные деньги, к настоящему времени эмиссия бумажных денег прекратилась. Иными словами, произошла трансформация бумажных денег в государственные ценные бумаги.  
 
Более твердой и надежной оказалась почва у кредитных денег - представителей стоимости, создаваемых на базе кредита, по определению обязанных своим происхождением кредиту и кредитным операциям. 
 
Первая разновидность кредитных денег - вексель. Наряду с государственными бумажными деньгами в такой же бумажной форме векселя начинают замещать металлические деньги, поскольку до наступления срока платежа могут обращаться как покупательное и платежное средства на основании передаточной надписи, а при наступлении срока нередко могут погашаться путем взаимного зачета вексельных обязательств, особенно при международных расчетах. По всем параметрам, а прежде всего по отсутствию всеобщей обращаемости, являясь своего рода частными деньгами, коммерческие векселя на много порядков уступали бумажным деньгам, зато, как отмечалось, выгодно отличались обеспечением. 
 
Преодолеть это противоречие позволило развитие банковского дела, зародившегося еще в глубокой древности, но ставшего набирать силу лишь с возникновением капитализма.  
 
Примерно с 18 века банки стали создателями новых, более совершенных видов кредитных денег, эволюция которых продолжается до сих пор. Первые банковские кредитные деньги - банкноты - выписываемые банками простые векселя взамен учтенных или принимаемых в залог частных коммерческих векселей. Не сразу они стали деньгами, то есть средством обмена. Вначале банкнота - тот же вексель, выпускаемый банком, причем простой - долговая расписка банка о принятии на сохранность вклада денег - золотых и серебряных. 
 
С укреплением и развитием банков их долговые обязательства - банкноты - начали использоваться как платежные средства, стали обращаться, получили общественное признание.  
 
Наряду с векселем и банкнотой замена полноценных денег происходила на основе других разновидностей кредитных денег, а также кредитных операций, таких как безналичных расчетов.  
 
Сущность подобных расчетов заключалась в перенесении сумм с одного счета на другой в присутствии обоих клиентов, что бы было более удобно, безопасно и позволяло избежать потерь при расчетах монетами, подвергавшимися порче, терявшими в весе из-за износа. Это были зачатки создания денег безналичного оборота, а именно депозитных денег. 
 
С дальнейшим развитием кредита и банков, выступающих как финансовые посредники, происходит концентрация свободных денежных капиталов, сбережений общества и последующее их использование в виде ссуд. 
 
Становится возможным использовать вклады на основе выписываемых чеков. Как посредники в расчетах, банки устанавливают корреспондентские отношения, открывая друг у друга счета. На этой основе получают дальнейшее развитие операции по взаимным зачетам. Базой для зачета являются платежные обязательства и требования клиентов одного банка к клиентам других банков. Проведение расчетов возлагается на создаваемые с этой целью расчетные палаты.  
 
Таким образом, благодаря посредничеству коммерческих банков в расчетах постепенно стало возможным проводить основную массу платежей безналичным путем, за счет этого значительно ускорять их, экономить на издержках обращения, более того, способствовать созданию дополнительных денег. 
 
Эволюция денежного обращения и общественного развития привела к демонетизации золота, а за тем и дематериализации денег. Демонетизация денег означает утрату золотом функций денег, то есть исключение золотых монет из внутреннего и внешнего денежного обращения. Дематериализация денег означает преимущественное использование безналичных денег в виде записей их остатков по счетам в банковских книгах, а в современных условиях - в памяти компьютеров.  
 
Такие виды неполноценных денег, как банкноты, разменная монета, депозиты до востребования, превратились в средства для обмена, общепринятые в определенном платежном сообществе. Обслуживая наличный и безналичный оборот, они стали именоваться активными, или высокоэффективными, чистыми деньгами. Одновременно большой импульс получили различные ликвидные активы общества, которые, не будучи деньгами, могут быть легко обращены в них при небольшом риске потерь, принося при этом держателям некоторый доход. Они получили «название пассивные деньги» («квазиденьги», «почти деньги»). Совокупность денег и квазиденег, зафиксированных на определенную дату стала именоваться денежной массой. В России агрегаты денежной массы стали рассчитываться с начала 90-х гг. 20 века.  
 
В последнем десятилетии 20 века в связи с ростом электронной коммерции невиданными темпами стали развиваться новейшие платежные средства - электронные деньги. Электронные деньги есть электронный аналог наличных денег в виде файла, записанного на носитель. В современных условиях все более распространенным становится использование в расчетах платежных карт, которые используются как для собственных нужд, так и для оплаты товаров, работ, услуг организаций [21, C.25-36].  
 
Исходя из сказанного и абстрагируясь от ряда частностей, развитие форм и видов денежных средств можно представить в виде схемы (рисунок 2.1).  
 
 
Рис. 2.1. Эволюция форм и видов денег [21, C.36]