Анализ деятельности банка ВТБ 24

Введение

 

Преддипломная практика является важной составной частью подготовки специалистов с высшим образованием. В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние кредитной  организации характеризуется широким  кругом показателей, значительное внимание при этом должно уделяться показателям, характеризующим эффективность  использования различных ресурсов данного банка.

В настоящее время, яркой  проблемой является рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования. Именно поэтому изучение организации  финансов в коммерческом банке в  настоящее время имеет актуальный характер.

Главной целью данной практики является изучение особенности организации финансов коммерческого банка на основе его баланса.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие  задачи:

- сформировать актуальной  информационной базы для написания  выпускной квалификационной работы;

- рассмотреть историю  возникновения и органы управления  Банком;

изучить организационную  структуру;

рассмотреть результаты деятельности за период 2008-2010 гг.;

рассмотреть услуги, оказываемые  ВТБ24 (ЗАО);

провести анализ финансового  состояния ВТБ 24 (ЗАО);

рассмотреть пути и методы повышения эффективности деятельности ВТБ 24 (ЗАО)».

Объектом производственной практики выступает ВТБ 24 (ЗАО).

Предметом практики является финансовая деятельность банка. Период исследования - 3 года.

В отчетной работе применены  следующие методы:

сравнение; - горизонтальный анализ; - вертикальный анализ;

группировка; - балансовый.

 

1. Общая характеристика  деятельности ВТБ24 (ЗАО)

 

1.1История возникновения.  Органы управления Банком

 

Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников Коммерческого банка развития предпринимательской  деятельности «ГУТА-БАНК» (общества с  ограниченной ответственностью) о его  преобразовании от 31 марта 2000 года (протокол №77) с наименованиями Закрытое акционерное  общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК», ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК». Банк является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК»  ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года (протокол №03/05) наименования Банка  изменены на Внешторгбанк Розничные  услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года (протокол №05/06) наименования Банка  изменены на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное  общество), ВТБ 24 (ЗАО) (далее Банк).

Банк имеет полное фирменное  наименование на русском языке - Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) и полное фирменное наименование на английском языке - Bank VTB 24 (сlosed joint-stock company), а также сокращенное фирменное  наименование - ВТБ 24 (ЗАО) и - VTB 24 (JSC) на соответствующих языках.

Банк ВТБ24 (ЗАО) - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной  лицензией Банка России №1623 от 13.07.2000 года.?

Сеть банка формируют  более 600 офисов в 69 регионах страны. Он предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной  финансовой практике.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50 730 197 000 рублей и разделен на 50 730 197 обыкновенных именных  акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Размер собственных  средств (капитала) - 116,2 млрд. рублей.

Органами управления Банка  являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный  исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления  Банка (приложение Г).

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Акционерами могут быть юридические  и (или) физические лица. К компетенции  Общего собрания акционеров относятся  следующие вопросы:

) внесение изменений и  дополнений в Устав Банка;

) реорганизация Банка;

) ликвидация Банка, назначение  ликвидационной комиссии;

) избрание членов Наблюдательного  совета Банка;

) избрание Президента, Председателя  Правления Банка и досрочное  прекращение его полномочий;

Наблюдательный совет  Банка осуществляет общее руководство  деятельностью Банка. К компетенции  Наблюдательного совета Банка относятся  следующие вопросы:

) определение приоритетных  направлений деятельности Банка;

) созыв годового и внеочередного  Общего собрания акционеров;

) утверждение внутренних  документов Банка и др.;

) открытие и закрытие  филиалов, открытие представительств  Банка.

Правление возглавляет Президент - Председатель Правления. Срок полномочий Президента - Председателя Правления  и иных членов Правления определяется решением Наблюдательного совета Банка  об образовании исполнительных органов  Банка, но не может превышать пяти лет.

Правление вместе с Президентом-Председателем  Правления Банка осуществляет управление текущей деятельностью Банка.

К компетенции Правления  Банка относятся вопросы руководства  текущей деятельностью Банка:

·организация выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

·рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности, подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета, принятие решений о публикации данной финансовой отчетности;

·принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов и  операционных офисов Банка;

В систему внутреннего  контроля Банка включаются:

органы управления (Общее  собрание акционеров, Наблюдательный совет; Президент-Председатель Правления - единоличный исполнительный орган; Правление - коллегиальный исполнительный орган);

Ревизионная комиссия;

Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

управляющий филиалом (его  заместители) и главный бухгалтер  филиала (его заместители);

структурные подразделения (ответственные работники) Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними  нормативными актами Банка.

 

1.2Организационная  структура

 

Банк ВТБ24 (ЗАО) является юридическим лицом и со своими представительствами, филиалами (всего: 13, все в Российской Федерации) и  их внутренними структурными подразделениями (дополнительные офисы 223, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы 370, операционные кассы вне кассового узла 8) составляет единую систему.

Филиалы и представительства  Банка не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка.

Головной Банка ВТБ24 (ЗАО) располагается по адресу: город Москва, улица Мясницкая, дом 35.

Один из филиалов располагается  по адресу: город Воронеж, улица Кольцовская, дом 31, который в свою очередь  имеет 3 операционных офиса, находящихся  в городе Курск - «Курский», «Дзержинского 67» и «Сеймский».

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров банка, принимающее важнейшие решения.

В головном офисе расположены  основные подразделения банка: департамент  сети, департамент розничного бизнеса, департамент ипотечного кредитования, департамент обслуживания клиентов малого бизнеса, департамент анализа  рисков, инвестиционный департамент, департамент  по работе с VIP-клиентами.

Поддержку бизнеса осуществляют: финансовый департамент, департамент  клиентского обслуживания, операционный департамент, департамент банковских и информационных технологий, департамент  персонала и корпоративного развития.

Кредитный комитет является основным органом, обеспечивающим реализацию политики банка и предоставлению кредитов.

Внутренние структурные  подразделения Банка ВТБ24 (ЗАО):

Служба внутреннего контроля создается для осуществления  внутреннего контроля и содействия органам управления банка для  обеспечения эффективного функционирования банка.

Юридический отдел: разрабатывает  нормативные документы и изменения  в уставе банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и другие деловые  бумаги; ведет все дела банка в  судебных и административных учреждениях; составляет разного рода акты, исковые  заявления, отзывы, протесты.

Бухгалтерия: выполняет работу по ведению бухгалтерского учета; обеспечивает руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей  бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской  информацией по данному направлению  учета; разрабатывает формы первичных  документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности; участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности филиала по данным бухгалтерского учета  и отчетности.

Отдел кадров: планирует  численность и использование  персонала; организует обучение и повышение  квалификации кадров; управляет фондами  заработной платы; осуществляет набор  персонала и его расстановку.

Управление корпоративного бизнеса и ритейла обеспечивает выполнение банком плановых финансовых показателей; руководит структурными подразделениями банка в части  обслуживания клиентов; осуществляет организацию и контроль работы дополнительных офисов банка. Дополнительные офисы  банка являются внутренними структурными подразделениями банка.

Планово-экономический отдел  осуществляет планирование показателе

финансовой деятельности банка, организацию денежного обращения  и контроль за соблюдением клиентами  порядка работы с денежной наличностью  и другое.

Отдел розничного бизнеса  осуществляет планирование деятельности дополнительных офисов банка; разрабатывает  и внедряет единые стандарты при  обслуживании клиентов, организует мероприятия  по продвижению услуг банка, проводит регулярный мониторинг качества продаваемых  услуг.

Отдел автоматизации обеспечивает поддержку программных средств, используемых в банке, разработку нового и совершенствования используемого  программного обеспечения, оказание методической помощи подразделениям банка по вопросам использования установленных программных  средств.

Отдел кассовых операций: обеспечивает кассовое обслуживание клиентов и осуществляет обмен, прием наличных денежных средств  от юридических и физических лиц  в операционное и послеоперационное  время покупку и продажу валют, продажа драгоценных монет, прием  оплаты кредитов.

Группа сопровождения  активно-пассивных операций: осуществление  банковского экономического контроля.

Отдел по работе с проблемными  активами: отслеживание проблемных активов  и разработка путей и способов их устранения.

Отдел прямых продаж: работа с зарплатными проектами, заключение корпоративных соглашений.

Отдел обслуживания: функционирует  как подразделение, обеспечивающее расчетное обслуживание клиентов - открытие счетов, прием средств во вклады, выдача и обслуживание дебетовых  карт, организация денежных переводов  с открытием и без открытия счетов, открытие обезличенных металлических  счетов, брокерское обслуживание, ведение  валютных счетов.

Отдел продажи розничных  продуктов: оформление заявок на кредиты, кредитные карты, депозиты, а также  дальнейшее ведение данных продуктов.

Отдел ипотечного кредитования: прием, оформление и рассмотрение заявок на получение ипотечного кредитования.

Отдел коммерческого кредитования проводит единую кредитную политику; осуществляет кредитование в рублях и иностранной валюте юридических  лиц, индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций.

Отдел службы безопасности: обеспечение личной безопасности сотрудников  банка; обеспечивает экономическую  безопасность банка, защиту информационных технологий, обеспечение безопасности перевозок денежных средств (служба инкассации); обеспечение охраны здания банка, отдельных его помещений  и непосредственно прилегающей  к нему территории, поддерживает и  развивает связь с правоохранительными  органами и другое.

 

1.3Кредитная политика  ВТБ24 (ЗАО)

 

Кредитная политика ВТБ24 (ЗАО) строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и с учетом таких принципов  как:

1. Формы предоставления  кредитов. Основная форма - срочный  коммерческий кредит. К особым  видам кредитования относятся  кредиты, предоставляемые в форме  кредитной линии и кредиты  в форме овердрафта. Кредитование  в форме открытия кредитной  линии и кредитование в форме  овердрафта возможно при наличии  постоянных стабильных денежных  оборотов в банке.

. Концентрация ссудной  задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости  от величины капитала банка  с целью соблюдения нормативов  по определению размеров кредитных  ресурсов, предоставляемых одному  заемщику.

. Целевое использование  - выдача кредитов осуществляется  с обязательным указанием по  тексту кредитного договора целевого  назначения выдаваемого кредита,  за которым устанавливается постоянный  контроль.

. Установление процентных  ставок - ценообразование по ссудам  осуществляется в зависимости  от таких основных положений  как: действующие ставки рефинансирования  ЦБ РФ и межбанковского кредита,  степень кредитного риска по  конкретному кредитному проекту,  ликвидность баланса заемщика, наличие  имеющихся депозитов в банке,  стоимость осуществления мониторинга  за кредитом со стороны банка,  наличие позитивной кредитной  истории и стабильных денежных  оборотов в банке, стоимости  привлекаемых ресурсов.