Валютные операции и валютный контроль

По масштабу валютные операции бывают крупные и мелкие. Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10% по отдельной валюте, а 20% по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза наличной валюты за рубеж, лимит перевода и т.д.

По форме, различают наличные валютные операции (валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции (все остальные операции).

Валютные операции различаются также по формам расчетов. Здесь выделяют в особую группу документарные валютные операции (аккредитивы, инкассо, гарантии), используемые при экспортно-импортных операциях.

Документарный аккредитив —  обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в  форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное  инкассо банк-эмитент принимает  на себя обязательство предъявить предоставленные верителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

Документарное инкассо  — метод платежа (банковская расчетная операция), при которой банк по поручению клиента-экспортера получает причитающиеся денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов.

Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) проводится только через уполномоченные банки. Банк России устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков, порядок купли-продажи иностранной валюты для резидентов и нерезидентов, а также правила резервирования.

К валютным операциям с высоким риском относятся все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности.

К валютным операциям  со средним риском можно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50%).

Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.

Выпуск и  обслуживание пластиковых карточек — дает возможность привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. При этом обслуживаются как корпоративные, так и индивидуальные пластиковые карточки со стопроцентным предварительным резервированием.

К запрещенным операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

• передача валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
• дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
• завещание валютных ценностей или их получение по праву наследования;
• приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
• перевод без открытия банковских счетов;
• покупка у уполномоченного банка или продажа наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают в себя операции по привлечению депозитов физических и юридических лиц, межбанковских кредитов и депозитов, а также размещение кредитов на межбанковском рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов. Такие операции совершаются по общим правилам, однако имеют особенности, связанные, например, с необходимостью пересчета создаваемого по активным операциям резерва на возможные потери в рублях в связи с изменением валютного курса.

2. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ.

Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

Валютные ограничения  — это законодательное или  административное запрещение, лимитирование и регламентации операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования.

Основным документом, регламентирующим совершение банками валютных операций, является введенный в действие Федеральный  закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле». В законе определены правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов и агентов валютного контроля. Однако Закон о валютном регулировании определяет лишь основные положения регламентирования валютной сферы. В связи с этим большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

Органами валютного  регулирования в Российской Федерации являются Правительство РФ и Банк России.

Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через Банк России или уполномоченные банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через названные банки, считаются противозаконными. Все резиденты, независимо от формы собственности, обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту па счета уполномоченных банков.

Основным органом валютного  контроля в Российской Федерации является Банк России, который:

• определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;
• проводит все виды валютных операции;
• устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации;
• устанавливает общие <span class="Normal__Char" style=" font-family