Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Апреля 2014 в 11:44, дипломная работа
Цель работы - отразить учет и провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Филин».
Задачи работы:
Аналитический обзор Законодательных и Нормативных документов;
Обзор учебной литературы и пособий;
Решение проблемных ситуаций;
Оформление первичных документов;
43 «Готовая продукция» | |
Дт |
Кт |
Сн=0 30) 876 392 Об: 876 392 Ск=362 714 |
31) 513 678 Об: 513 678 |
50 «Касса» | |
Дт |
Кт |
Сн=3 000
4) 5 000 6) 498 200
Об: 513 200 Ск=1 950 |
5) 5 000 7) 488 200 8) 10 000 Об: 514 250 |
51 «Расчетные счета» | |
Дт |
Кт |
Сн=3 250 000 8) 10 000 9) 10 000 10) 45 000 12) 72 000
Об: 137 000 Ск=1 106 976 |
6) 498 200 11)1 753 864 13) 12 960 Об:2 280 024 |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |
Дт |
Кт |
|
11) 216 608 Об: 216 608 |
Сн=60 000 21) 356 950 Об: 356 950 Ск=200 342 |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |
Дт |
Кт |
Сн=75 000 20) 72 000 31) 690 000 Об: 762 000 Ск=720 000 |
10) 45 000 12) 72 000 Об: 117 000 |
66 «Расчеты по краткосрочным | |
Дт |
Кт |
|
11) 1 030 000 Об: 1 030 000 |
Сн=1 030 000
Об: 0 Ск=0 |
67 «Расчеты по долгосрочным | |
Дт |
Кт |
|
11) 21 600 Об: 21 600 |
Сн=2 321 600
Об: 0 Ск=2 300 000 |
68 «Расчеты по налогам и сборам» | |
Дт |
Кт |
|
11) 289 500 13) 12 960
Об: 302 460 |
Сн=200 000 20) 12 000 24) 400 28) 245 31) 105 254 Об: 117 899 Ск=15 439 |
69 «Расчеты по социальному | |
Дт |
Кт |
|
11) 196 156 27) 523 Об: 196 679 |
Сн=196 000 29) 769
Об: 769 Ск=90 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
Дт |
Кт |
|
7) 488 200 28) 245 Об: 488 445 |
Сн=491 400 27) 2 683
Об: 2 683 Ск=5 638 |
71 «Расчеты с подотчетными | |
Дт |
Кт |
Сн=0 2)10 000 Об: 10 000 Ск=1 840 |
25) 8 160 Об: 8 160 |
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» | |
Дт |
Кт |
Сн=10 000
24) 2 400 Об: 7 400 Ск=17 400 |
Об: 0 |
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | |
Дт |
Кт |
|
2)1 050 Об: 1 050 |
Сн=0 9) 10 000 Об: 10 000 Ск=8 950 |
80 «Уставный капитал» | |
Дт |
Кт |
|
Об: 0 |
Сн=2 098 000 Об: 0 Ск=2 098 000 |
83 «Добавочный капитал» | |
Дт |
Кт |
|
19) 241 672 Об: 241 672 |
Сн=0 19) 500 220 Об: 500 220 Ск=258 548 |
84 «Нераспределенная прибыль( | |
Дт |
Кт |
|
Об: 0 |
Сн=0 36) 91 646 Об: 91 646 Ск=91 646 |
90 «Продажи» | |
Дт |
Кт |
34) 690 000 Об: 690 000 |
31) 690 000 Об: 690 000 |
91 «Прочие доходы и расходы» | |
Дт |
Кт |
35) 72 000 Об: 72 000 |
20) 72 000 Об: 72 000 |
94 «Недостатки и потери от порчи ценностей» | |
Дт |
Кт |
|
24) 2 400 Об: 2 400 |
Сн=0 24) 2 400 Об: 2 400 Ск=0 |
96 «Резервы предстоящих расходов» | |
Дт |
Кт |
|
27) 216 Об: 216 |
Сн=0 23) 5 000 Об: 5 000 Ск=4 784 |
98 «Доходы будущих периодов» | |
Дт |
Кт |
|
Об: 0 |
Сн=0 14) 150 000 Об: 150 000 Ск=150 000 |
99 «Прибыли и убытки» | |
Дт |
Кт |
36) 91 646
Об: 91 646 |
34) 71068 35) 20 578 Об: 91 646 |
Исполнитель: Андрюкова К.С.
Третьим заданием было составить платежное поручение по операциям № 11б (перед бюджетом по НДФЛ) (приложение 2).
Платежное поручение – это распоряжение плательщика, обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия (организации).
В этом документе нужно правильно и внимательно заполнять данные реквизиты, указать поручителя и его банковские реквизиты, а также номера плательщика и поручителя.
В четвертом задании было необходимо отразить все суммы в сводном журнале-ордере по кредиту разных счетов по всем хозяйственным операциям.
Сводный журнал-ордер составляется в шахматной форме.
Пятым заданием требовалось составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
Оборотная ведомость – это бухгалтерский документ в форме таблицы, в котором обобщаются данные бухгалтерских счетов: сальдо начальное, обороты по дебету и кредиту, сальдо конечное, т.е. итоговые данные всех синтетических счетов за определенный период. Итог сальдо начального по Дт равен сальдо начальному по Кт. Итог оборота по Дт равен итогу оборота по Кт. Итог сальдо конечного по Дт равен итогу сальдо конечного по Кт. Отличительная особенность оборотной ведомости заключается в том, что она имеет три пары итогов.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам помогает при составлении баланса на конец периода.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
№ счета |
Сальдо на 01.01.12г |
Обороты |
Сальдо на 01.02.12г | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
2500000 |
- |
712720 |
125000 |
3087720 |
- |
02 |
- |
245000 |
23078 |
256912 |
- |
478834 |
08 |
- |
- |
150000 |
150000 |
- |
- |
10 |
250000 |
- |
309300 |
417600 |
141700 |
- |
19 |
34000 |
- |
55810 |
- |
89810 |
- |
20 |
520000 |
- |
438553 |
876392 |
82161 |
- |
25 |
- |
- |
11700 |
11700 |
- |
- |
26 |
- |
- |
3540 |
3540 |
- |
- |
43 |
- |
- |
876392 |
513678 |
362714 |
- |
50 |
3000 |
- |
513200 |
514250 |
1950 |
- |
51 |
3250000 |
- |
137000 |
2280024 |
1106976 |
- |
60 |
- |
60000 |
216608 |
356950 |
- |
200342 |
62 |
75000 |
- |
762000 |
117000 |
720000 |
- |
66 |
- |
1030000 |
1030000 |
- |
- |
- |
67 |
- |
2321600 |
21600 |
- |
- |
2300000 |
68 |
- |
200000 |
302460 |
117899 |
- |
15439 |
69 |
- |
196000 |
196679 |
769 |
- |
90 |
70 |
- |
491400 |
488445 |
2683 |
- |
5638 |
71 |
- |
- |
10000 |
8160 |
1840 |
- |
73 |
10000 |
- |
7400 |
- |
17400 |
- |
76 |
- |
- |
1050 |
10000 |
- |
8950 |
80 |
- |
2098000 |
- |
- |
- |
2098000 |
83 |
- |
- |
241672 |
500220 |
- |
258548 |
84 |
- |
- |
- |
91646 |
- |
91646 |
90 |
- |
- |
690000 |
690000 |
- |
- |
91 |
- |
- |
72000 |
72000 |
- |
- |
94 |
- |
- |
2400 |
2400 |
- |
- |
96 |
- |
- |
216 |
5000 |
- |
4784 |
98 |
- |
- |
- |
150000 |
- |
150000 |
99 |
- |
- |
91646 |
91646 |
- |
- |
ИТОГО: |
6642000 |
6642000 |
7365469 |
7365469 |
5612271 |
5612271 |