17
Основные
принципы кредита.
Кредитные отношения в экономике
базируются на определенной
методологической основе, одним
из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической
организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы
стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли
прямое отражение в
общегосударственном и международном
кредитном законодательствах:
К основным принципам
кредитования относятся:
- Возвратность кредитования;
- Срочность кредитования;
- Платность банковских ссуд;
- Обеспеченность кредита;
- Целевой характер кредита;
- Дифференцированность кредитования;
Рассмотрим
каждый из принципов.
Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость
своевременного возврата полученных от
кредитора финансовых ресурсов после
завершения их использования заемщиком.
Он находит свое практическое выражение
в погашении конкретной ссуды путем перечисления
соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации
(или иного кредитора), что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов
банка как необходимого условия продолжения
его уставной деятельности. В отечественной
практике кредитования в условиях централизованной
плановой экономики существовало неофициальное
понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма
кредитования имела достаточно широкое
распространение, особенно в
18
аграрном секторе, и выражалась
в предоставлении государственными кредитными
учреждениями ссуд, возврат которых изначально
не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической
сущности безвозвратные ссуды являлись
скорее дополнительной формой бюджетных
субсидий, осуществляемых через посредничество
государственного банка, что традиционно
осложняло кредитное планирование и вело
к постоянной фальсификации расходной
части бюджета. В условиях рыночной экономики
понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное
частное предприятие". Главное основное
банковское правило гласит: «величина
и сроки финансовых требований банка
должны соответствовать размерам и срокам
его обязательств». Нарушение этого
основополагающего принципа и приводит
к банкротству банка.
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата
не в любое приемлемое для заемщика время,
а в точно определенный срок, зафиксированный
в кредитном договоре или заменяющем его
документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием
для применения к заемщику экономических
санкций в форме увеличения взимаемого
процента, а при дальнейшей отсрочке (в
нашей стране — свыше трех месяцев) —
предъявления финансовых требований в
судебном порядке. Частичным исключением
из этого правила являются так называемые
онкольные ссуды, срок погашения которых
в кредитном договоре изначально не определяется.
Эти ссуды, достаточно распространенные
в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном
комплексе США), в современных условиях
практически не применяются, прежде всего,
из-за создаваемых ими сложностей в процессе
кредитного планирования.
19
Кроме того, договор об онкольном кредите,
не определяя фиксированный срок его погашения,
четко устанавливает время, имеющееся
в распоряжении заемщика с момента получения
им уведомления банка о возврате полученных
ранее средств, что в какой-то степени
обеспечивает соблюдение рассматриваемого
принципа.
Платность банковских
ссуд
- это внесение получателями
кредита
определенной платы за
временное пользование для своих
нужд денежными средствами. Реализация
этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского
процента. Ставка банковского процента
- это своего рода «цена» кредита.
Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие
на коммерческий расчет предприятий, побуждая
их на увеличение собственных ресурсов
и экономное расходование привлеченных
средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных
с уплатой процентов за привлеченные
в депозиты чужие средства, затрат
по содержанию своего аппарата,
затрат на покрытие инфляции,
а также обеспечивает получение
прибыли для увеличения ресурсных фондов
кредитования (резервного, уставного)
и использования их на собственные и другие
нужды.
При рассмотрении
вопроса размера платы за
кредит, банки учитывают
следующие факторы:
. ставка рефинансирования ЦБ
РФ;
. средняя процентная ставка
привлечения (ставка привлечения
межбанковских кредитов или
ставка, уплачиваемая банком
по
депозитам различного вида);
. структура кредитных ресурсов
(чем выше доля привлеченных
средств, тем дороже должен быть
кредит);
. спрос на кредит со стороны потенциальных
заемщиков (чем меньше
спрос, тем дешевле кредит);
20
. срок, на который
испрашивается кредит, вид кредита,
а точнее
степень его риска для банка
в зависимости от обеспечения;
. стабильность денежного обращения
в стране (чем выше темп
инфляции, тем дороже должна быть
плата за кредит, т.к. у банка
повышается риск потерять свои
ресурсы из-за обесценивания
денег).
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость
обеспечения защиты имущественных интересов
кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств. Т.е. наличие
у заемщика юридически оформленных обязательств,
гарантирующих своевременный возврат
кредит: залогового обязательства, договора-гарантии,
договора-поручительства, договора-страхования
ответственности непогашения кредита.
Целевой характер кредита.
Распространяется на большинство видов
кредитных операций, выражая необходимость
целевого использования средств, полученных
от кредитора. Находит практическое выражение
в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную
цель выдаваемой ссуды, а также в процессе
банковского контроля за соблюдением
этого условия заемщиком. Нарушение данного
обязательства может стать основанием
для досрочного отзыва кредита или введения
штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированность. кредитования означает, что
коммерческие банки не должны однозначно
подходить к вопросу о выдаче кредита
своим клиентам, претендующим на получения
кредита. Кредит должен
предоставляться только тем предприятиям,
которые в состоянии вернуть его своевременно.
Дифференцированность кредитования должна
осуществляться на основании показателей
кредитоспособности, под которой понимается
финансовое состояние предприятия, дающее
уверенность в способности и готовности
заемщика возвратить кредит в обусловленный
договором срок.
21
1.3 Формы кредита.
Формы кредита тесно связаны
с его структурой и в определенной степени
с сущностью кредитных отношений. В зависимости
от ссуженной стоимости целесообразно
различать товарную, денежную
и смешанную (товарно-денежную) формы
кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует
его денежной форме. Можно предположить,
что кредит существовал до денежной формы
стоимости, когда при эквивалентном обмене
использовались отдельные товары (меха,
скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты,
обладающие излишками предметов потребления.
В поздней истории известны случаи кредитования
землевладельцами крестьян в форме зерна,
других сельскохозяйственных продуктов
до сбора нового урожая. В современной
практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой
выступает денежная форма кредита, однако
применяется и его товарная форма. Последняя
форма кредита используется как при продаже
товаров в рассрочку платежа, так и при
аренде имущества (в том числе лизинге
оборудования), прокате вещей. Практика
свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший
товар в рассрочку платежа, испытывает
потребность в кредите, причем главным
образом в денежной форме. Можно отметить,
что там, где функционирует товарная форма
кредита, его движение часто сопровождается
и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая
в современном хозяйстве. Это и понятно,
поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом
при обмене товарных стоимостей, универсальным
средством обращения и платежа. Данная
форма кредита активно используется как
государством, так и отдельными гражданами,
как внутри страны, так и во внешнем экономическом
обороте.
22
Смешанная (товарно-денежная)
форма кредита часто используется
в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся
за денежные ссуды периодическими поставками
своих товаров (преимущественно в виде
сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных
продуктов). Во внутренней экономике продажа
товаров в рассрочку платежей сопровождается
постепенным возвращением кредита в денежной
форме.
В зависимости от того, кто в
кредитной сделке является кредитором
и заёмщиком, а так же в зависимости от
формы, в которой предоставляется конкретная
ссуда, выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая,
потребительская, государственная, международная,
ипотечная, а также лизинг.
Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных
форм кредитных отношений в экономике,
объектом которых выступает процесс передачи
в ссуду непосредственно денежных средств.
Предоставляется исключительно специализированным
кредитно-финансовым организациям, имеющим
лицензию на осуществление подобных операций
от центрального банка.
В роли заемщика могут выступать
только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный
договор или кредитное соглашение. Доход
по этой форме кредита поступает в виде
ссудного процента, ставка которого определяется
по соглашению сторон с учетом ее средней
нормы на данный период и конкретных условий
кредитования.
Коммерческий кредит.
Одна из первых форм кредитных
отношений в экономике, породившая вексельное
обращение и тем самым активно способствовавшая
развитию безналичного денежного оборота,
находит практическое выражение в финансово-хозяйственных
отношениях между юридическими лицами
в форме реализации продукции или услуг
с отсрочкой платежа.
23
Основная цель этой
формы кредита – ускорение
процесса реализации товаров, а следовательно,
извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого
кредита является вексель, выражающий
финансовые обязательства заемщика по
отношению к кредитору. В современных
условиях функции векселя часто принимает
на себя стандартный договор между поставщиком
и потребителем, регламентирующий порядок
оплаты реализуемой продукции на условиях
коммерческого кредита.
В современных условиях на практике
применяются в основном три разновидности
коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным
сроком погашения;
- кредит с возвратом
лишь после фактической реализации
заемщиком поставленных в рассрочку
товаров;
- кредитование по открытому
счету, когда поставка следующей
партии товаров на условиях
коммерческого кредита осуществляется
до момента погашения задолженности
по предыдущей поставке.
Потребительский
кредит.
Главный отличительный его
признак — целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора могут
выступать как специализированные кредитные
организации, так и любые юридические
лица, осуществляющие реализацию товаров
или услуг. В денежной форме предоставляется
как банковская ссуда физическому лицу
для приобретения недвижимости, оплаты
дорогостоящего лечения и т. п., в товарной
- в процессе розничной продажи товаров
с отсрочкой платежа.
Государственный кредит.
Основной признак этой
формы кредита — непременное
участие государства
в лице органов исполнительной власти
различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство
через центральный банк производит кредитование:
24
конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены
в силу действия факторов конъюнктурного характера;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство
выступает в процессе размещения государственных
займов или при осуществлении операций
на рынке государственных краткосрочных
ценных бумаг.
Основной формой кредитных
отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых
государство выступает заемщиком средств.
Следует отметить, что в условиях
переходного периода он должен использоваться
не только в качестве источника привлечения
финансовых ресурсов, но и эффективного
инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
Международный кредит.
Рассматривается как совокупность
кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными
участниками которых могут выступать
межнациональные финансово - кредитные
институты (МВФ, МБРР и др.), правительства
соответствующих государств и отдельные
юридические лица, включая кредитные организации.
В отношениях с участием государств и
международных институтов всегда выступает
в денежной форме, во внешнеторговой деятельности
— и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру). Классифицируется
по нескольким базовым признакам:
- по характеру кредитов
— межгосударственный, частный;
25
- по форме — государственный,
банковский, коммерческий;
- по месту в системе
внешней торговли — кредитование
экспорта, кредитование импорта.