Межбанковские кредиты

 

      2.3.  Функции межбанковского кредитного рынка 

      МКР является поставщиком средств для  активных операций банка на других секторах финансового рынка

      МКР является инструментом текущей ликвидности  банка

      МКР является дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения  и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности

      межбанковские кредиты – наиболее оперативно реагируют  на изменение конъюнктуры рынка

      МКР является одним из наиболее стабильных видов деятельности банка

      Дает  возможность банкам заработать кредитную  историю, зарекомендовать себя с  положительной стороны, найти

      надежных   клиентов и партнеров

      К кредиторам относятся: Центральный  Банк Российской Федерации, банки вторых уровней. Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторых уровней и небанковские кредитные учреждения.

      Классификация потребностей в межбанковском кредите:

      Разрыв  в платежном обороте – рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала  собственный капитал заемщика

      в поддержании текущей ликвидности 

      разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств

      получение доходов за счет разницы в ставках  вознаграждения по активным и пассивным  операциям

      расширение  операций на валютном фондовом рынке

      Реальная  перспектива не возврата кредита  конечным заемщиком создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег». Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис.

      Межбанковский кредит оформляются кредитным договором. Сотрудничество на межбанковском рынке  оформляется генеральным соглашением. Кредитный договор (См. приложение 1) должен  предусмотреть:

      предмет договора

      объект кредитования (цель кредита)

      срок  договора

      цена  договора (вознаграждение)

      обеспечение кредита

      права и обязанности, ответственность  сторон по договору

      другие  условия (форс-мажорные)

      подписи 

      2.4. Оформление межбанковского кредита 

      При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитных ресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцами подписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьям баланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита, гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство о праве собственности на недвижимость 

      Обязательным  документом по кредитному договору и  соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение  каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора). Сделка считается заключенной в момент получения стороной  направившей оферту ответа другой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить  сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.

      После получения кредита банк-заемщик  регулярно предоставляет банку-кредитору  свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РФ. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое состояние  банков, с которыми идет сотрудничество на рынке межбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размеры кредита в зависимости  от степени надежности заемщика.

      В течении действия соглашения стороны  каждый месяц предоставляют друг другу балансы и экономические  нормативы. При рассмотрении предложения  на получение межбанковского кредита  кредитор вправе требовать от заемщика баланс на последнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью. Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне с оригиналом. При наличии временно свободных денежных ресурсов, либо  в потребности приобретения кредитных средств дилеры сторон по  системам связи направляют предложение заключить сделку, в которой отражаются следующие условия:

      сумма и валюта межбанковского кредита

      процентная  ставка и сроки уплаты процентов

      даты  зачисления средств на соответствующие  корреспондентские счета

        инструкции по осуществлению  соответствующих платежей 

      ссылка  на номер и дату действующего генерального соглашения

      Сделка  считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны, причем ответ стороны о согласии заключить договор на условиях отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой оферой. При предоставлении МБК кредитор по требованию заемщика передает по факсу копию платежного поручения  с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство,  а также обязуется передать по факсу в день возврата средств,  копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтвержденным заключением сделки.

      В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные ставки, которые зависят  от спроса и предложения на кредитные ресурсы. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит от срока вида и валюты кредита.

      Процент за пользование кредитом начисляется  за каждый календарный день пользования  МБК, начиная с даты зачисления средств  на корреспондентский счет кредитора. Согласованный дилерами при заключении сделки проценты выплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы МБК в рамках генерального договора не предусматривается. При наличии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов и заемщика оформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действия приходящегося на дату окончания предыдущей с обязательной выплатой процента по предыдущей сделке. Погашение МБК производится одной суммой в конце срока кредита. В случае, если полученная сумма от заемщика не достаточна для погашения задолженности по основному долгу и процентов. Кредитор имеет право в первую очередь исходя из полученных средств заемщика погасить сумму по неустойке, затем основной процент по МБК, а оставшаяся сумма направить в погашение МБК независимо от порядка погашения указанного в платежном поручении заемщика. Досрочный возврат МБК или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения МБК или его части без письменного соглашения кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования установленный соответствующей сделкой.

      Важным  моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита. Межбанковский кредит может быть предоставлен и без обеспечения ( в зависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но в большинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют определенное  обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.

      Обеспечением  кредита может выступать имущество  заемщика, средства на корреспондентских  счетах, в кассе, т.е. те средства, на которые по закону может быть обращено взыскание. По ссудным процентам  по межбанковским кредитам наблюдаются следующая закономерность:  
 
 

            >       ставки по  межбанковским кредитам                  <                                

           ставка по кредитам                                         ставка по депозитам

       хозяйствующих субъектов 
 
 

      Взаимная  ответственность сторон за выполнение условий кредитных отношений  оговариваются в договоре (См. приложение 1). За просроченную задолженность заемщик  оплачивает неустойку по двойной  ставке, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам банков второго уровня Центральном Банке РФ одновременно в банке взыскивается неустойка по несвоевременно уплаченным процентам. Банк-кредитор при задержке перечисленных средств уплачивает от суммы не поступивших средств за каждый день просрочки от двух до пяти процентов ежедневно. Это связано с тем, что в период времени от списания денег  с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления за счет  банка-заемщика может быть значительным. В результате реальная возможность получить или использовать кредит будет отсрочена.

      Условия кредитных сделок по межбанковским  кредитам зависят от сотрудничества с ним, от банка, которому  впервые  предоставлена межбанковский кредит требует более детальные расшифровки  балансовых данных и их подтверждение  аудиторской компанией, более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита. Кредит предоставляется под более высокий процент на меньшие сроки. Сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка-заемщика 

      2.5. Учет и аудит межбанковских кредитов 

      2.5.1. Учет  межбанковских кредитов 

      В настоящее время межбанковский кредит достаточно широко распространен, он возникает, когда между банками заключается договор о покупке-продаже кредитных ресурсов.

      Синтетический учет межбанковских кредитов ведется  по активным балансовым счетам первого порядка:

      Кредиты, полученные от Центрального Банка

      Краткосрочные кредиты, полученные от  других банков

      Среднесрочные кредиты, полученные от других банков

      Долгосрочные  кредиты, полученные от других банков

      Кредиты овернайт, размещенные в других банках

      Краткосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках (менее 1 месяца)

      Краткосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках (менее 1 года)

      Среднесрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках

      Долгосрочные  межбанковские кредиты и депозиты, размешенные в других банках

      Корреспондентские счета других банков

      Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банком

      Среднесрочные кредиты, предоставленные другим банком

      Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банком

      Финансовый  лизинг другим банком

      Просроченная  задолженность других банков, но депозитам  и кредитам

      Блокированная задолженность других банков по депозитам  и кредитам.

      Аналитический учет по этим счетам ведется по банкам-заемщикам, срокам погашения кредитов и уровню процентных ставок

      Для осуществления своей деятельности банк принимает депозиты других банков, получает от них кредиты как на межбанковском рынке, так и по договоренности между собой.  

      2.5.2. Аудит межбанковских кредитов 

        При проверке использования кредитных  ресурсов следует обращать внимание  на состояние уставного фонда,  ликвидность баланса, а также  соблюдение норм обязательных  резервов. Отдельные хозяйствующие  субъекты, ежедневно пользующиеся  услугами коммерческих банков и определяет соответствие этих действий законодательным и нормативным актам. Аудитор не только вскрывает имеющиеся проблемы и ошибки, но и делает выводы о  деятельности банка, а также прогнозирует его перспективу. Успешное развитие банка связанно с вложениями капитала, направленными на расширение рынка товаров. Это, к сожалению, недопонимается и даже игнорируется многими руководителями банков, которые из-за мелочной расчетливости не стремятся использовать такой мощный рычаг подъема экономики, как кредит. По сути дела, выдача долгосрочных кредитов сведена к минимуму. Банки, как правило, перешли на ‘’короткие’’ кредиты, но  с повышенными процентами, из-за чего искусственно возрастает себестоимость продукции заемщиков без радикальных изменений в организации производства.  В условиях незначительного финансирования из бюджета крайне незначительное инвестиционное кредитование ставит предприятия в тяжелейшее положение, что  выражается в спаде производства и кризисе платежей. При этом увеличивается разрыв между наличием массы оборотных средств и стоимостью сырьевых ресурсов в связи с ростом цен на последние. Цепь неплатежей продолжает возрастать, а посредническая сфера - переполняться кредитными вложениями.