Организация технического обслуживания и ремонта

Расчёт производится на основании:

-   годовой трудоёмкости - Тг, по видам услуг Тi;

-   квалификации ремонтных рабочих;

-   применяемой системы оплаты труда;

- применяемого Положения о премировании за выполнение норм выработки и качества труда.

Часовая тарифная ставка устанавливается  по тарифно-квалификационному справочнику  и тарифной сетке.

 

2.3.2 Годовой фонд сдельной зарплаты:

Фсд = Сср · Тгод,                                                                                         (6)   

 где: Сср - средняя часовая  тарифная ставка ремонтного рабочего, руб.

Фсд= 64,33 · 6230 = 400776 руб.

            6                      6

Ср  = (∑ · Сi · Nрi) / (∑ · Nрi)                                                                     (7)

           i=1                   i=1

где: Сi , Npi -  соответственно часовая  тарифная ставка и число рабочих i-го разряда, руб. и чел.

Сср= (57,6 + 63,70 + 71,70) / 3 = 64,33 руб./час

 

 

2.3.3 Фонд основной заработной платы:

Фосн = Фсд + Пр,                 (8)

 где: Пр - премия ремонтным  рабочим, руб.

        Пр = Рпр ·  Фсд,                        (9)

 где: Рпр - коэффициент премии  ремонтным рабочим;

Пр = 0,2 · 400776 = 80155 руб.

Фосн = 400776 + 80155 = 480931 руб.

Премирование ремонтных рабочих  производится за индивидуальные и коллективные результаты работы при досрочном и качественном выполнении плана по ТО и Р подвижного состава; экономии материалов и запчастей; при снижении трудоёмкости и освоении новых норм выработки; улучшение экономических показателей работы предприятия.

2.3.4 Годовой общий фонд заработной платы ремонтных рабочих:

Фобщ = Фосн + Фдоп,                                                                               (10)

 где: Фдоп - фонд дополнительной  заработной платы, руб.

Фобщ = 480931 + 57712 = 538643 руб.

Фдоп = Фосн · Рд,                                                                                      (11)

Фдоп = 480931 · 0,12 = 57712 руб.

где: Рд - коэффициент дополнительной зарплаты

Рд = Дотп / Дк - (Дотп + Двх + Дпр),                                                       (12)

Рд = 28 / 365 - (28 + 103 + 12)

Рд = 0,12

где: Дк - календарный период, дн.;  Дк = 365 дн.

Дотп - количество дней отпуска ремонтного рабочего, дн.

Дотп = До + Дд,                                                                                          (13)

Дотп = 0 + 28 = 28 дн.

где: Дд - количество дней дополнительного  отпуска ремонтного рабочего, дн

2.3.5 Среднемесячная зарплата производственного рабочего, руб.

Зпр = Фобщ / (Np · 12),                                                                             (14)

Зпр = 538643 / (3 · 12) = 14962,30 руб.

 

2.3.6 Начисления на заработную плату единого социального налога:

Ненс = Р · Фобщ,                                                                                      (15) 

   где: Р-коэффициент отчислений, установленный в соответствии  с  

        действующим законодательством; Р=0.26

          Ненс= 0,26 * 538643 = 140047 руб.

          Результаты расчетов сводится в таблицу 4

 

Показатели	Обозначен.	Значение
Годовая трудоёмкость работ по ТО и Р, чел. час	Тr	6230
Списочная численность ремонтных  рабочих, чел	Nr	3
Средняя часовая ставка рабочего, руб.	Сcр	64,33
Фонд сдельной зарплаты, тыс. руб.	Фсд	400,776
Премия за качественный труд, тыс. руб.	Пр	80,165
Фонд основной зарплаты, тыс. руб.	Фосн	480,931
Фонд дополнительной зарплаты, тыс. руб.	Фдоп	57,712
Общий фонд зарплаты, тыс.руб.	Фобщ	538,643
Среднемесячная зарплата, тыс. руб.	ЗПр	14962,30
Начисление на зарплату, тыс.руб.	Несн	140,047

  Таблица 4 Фонд зарплаты ремонтных рабочих

 

 

2.3.7 Определение годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Для вспомогательных рабочих традиционно  применяется повременно-премиальная  система оплаты труда. 
2.3.8 Годовой фонд повременной зарплаты

Фп = Nв · Фгод · Св,                                                                                  (16)

 где :  Св - средняя часовая  тарифная ставка ремонтного рабочего, тыс.руб.

  Фп = 1 · 1600 · 45,50 = 72,800  руб.

             

2.3.9 Фонд основной заработной платы:

Фосн = Фп + Пв,                                                                                        (17)

где: Пв - премия вспомогательных рабочих, руб.

Фосн = 72800 + 7280 = 80,080 руб.

Пв = Рв · Фп,                                                                                              (18)

где: Рв - Коэффициент премии вспомогательным  рабочим

Пв = 0,1 · 72880 = 7,280 руб.

 

2.3.10 Годовой общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

Фобщ = Фосн + Ф доп,                                                                             (19)

 где: Фдоп - Фонд дополнительной зарплаты, руб.

 Фобщ = 80080 + 9610 = 89690 руб.

 Фдоп = Рд · Фосн,                                                                                     (20)

 Фдоп = 0,12 · 80080 = 9610 руб.

 где: Дотп - Количество дней отпуска вспомогательного рабочего, дн.

  Рд = 0,12

 

2.3.11 Среднемесячная зарплата вспомогательного рабочего, руб.

      Зпв = Фобщ / (Nв · 12),                                                                              (21)

       Зпв = 89690 / (1 · 12) = 7474,13 руб.

       2.3.12 Начисление на заработную плату ЕНС:

       Ненс = Р · Фобщ,                                                                                        (22)

       Ненс = 0,26 · 89690 = 23319 руб.

       Результаты расчётов сводятся в таблицу 5

 

    Таблица 5 Фонд зарплаты вспомогательных рабочих

ПОКАЗАТЕЛИ	обозначение	значение
Списочная численность вспомогательных  рабочих, чел	Nв	1
Средняя часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, тыс. руб.	Св	45,5
Годовой фонд рабочего времени, час	Фг	1600
Фонд повременной зарплаты, тыс. руб.	Фп	72,80
Премия, тыс. руб.	Пв	7,28
Фонд основной зарплаты, тыс. руб.	Фосн	80,08
Фонд дополнительной зарплаты, тыс. руб.	Фдоп	9,61
Общий фонд зарплаты, тыс. руб.	Фобщ	89,69
Среднемесячная зарплата, руб.	ЗПв	7474,13
Начисление на зарплату ЕСН	Ненс	23,31

 

2.3.13 Годовой фонд зарплаты АУП, ИТР, служащих, МОП и ПСО.

Годовой фонд зарплаты этих категорий  работников определяется исходя из должностного оклада - Доi c учётом надбавок и премий - Пi и численности работников – Ni

 

Фзпi = 12 · (Доi + Пi) · Ni,                                                                        (22)

где: Доi - Должностные оклады по категориям, руб.

Ni - Численность работников по  категориям, чел.

 

2.3.14 Годовой фонд зарплаты служащих:

Фсл = 12 · (1 + 0.3) · Nсл · Дсл,                                                                (23)

где: Дсл - Должностной оклад служащего, руб.

Рсл = 0.3 или 30 %

Фсл=12 · (1 + 0,3) ·1 · 9000 = 140400 руб.

Сводный план по труду и зарплате представлен в таблице 6

 

  Таблица 6 Сводный план по труду и зарплате

Категория работников	Количество работников, чел.	Среднемесячная зарплата, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Ремонтные рабочие	3	14962,30	538,643
Вспомогательные рабочие	1	7474,13	89,690
Служащие	1	11700	140.400
ВСЕГО:	55	-	768733

 

 

Оплата труда специалистов и  служащих АТП производится в соответствии со схемами должностных окладов, размеры которых устанавливаются  в зависимости от ответственности, сложности и объёма выполняемых работ. Оклады дифференцируются по группам предприятия, в зависимости от размера, и численности работающих.

 

 

2.4 Затраты на запасные части  и материалы

Для расчета технико-экономических  показателей и определения затрат на агрегатно-механическом участке представляется Возможным провести углубленный расчет затрат на запасные части и материалы по каждой группе совместимости подвижного состава.

 

2.4.1 Определение затрат на основные  ремонтные материалы

Затраты на ремонтные материалы для подвижного состава:

М_МАТ = H_МАТ · Lo · K1 · К2 · К3,                                                                      (24)

М_МАТ = 85 · 1809 · 1,3 · 1,06 · 0,2 = 42377

где: Нмат - норма затрат на ремонтные  материалы на 1000 км, 85 руб./тыс.км.

Lo - общий пробег подвижного состава,  тыс. км;

К1 - коэффициент корректирования, учитывающий категорию условий  эксплуатации, тип подвижного состава  и т.д.; принимаю равным 1,3;

К2 - коэффициент инфляции; принимаю равным 1,06;

К3 - коэффициент, учитывающий долю расхода материалов, приходящихся на данный участок, в общей норме; принимаю равным 0,2;

 

Общий пробег по каждой группе автомобилей  определяется по формуле-

Lo = L_Г · A_СП,                                                                                                      (25)

Lo = 36180 · 50 = 1809 тыс. км.

где: L_Г- среднегодовой пробег парка, тыс. км; Асп - списочное число автомобилей данной группы.

 

Результаты расчета затрат на материалы  для ремонта сводим в таблицу 7

 

 

Таблица 7 Затраты на материалы

Группа	Асп		Lo, тыс. км	НМАТ, руб.тыс.км		ММАТ, руб.
КамАЗ 5320	50		1809	85		42377

 

 

 

2.4.2 Определение затрат на вспомогательные ремонтные материалы

К Вспомогательным ремонтным материалам относятся горюче-смазочные материалы (ГСМ) и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей ГСМ и эксплуатационные жидкости, идущие на полную замену В системах автомобиля, относятся к основным материалам.

Согласно рекомендациям принимаем, что затраты на вспомогательные  материалы составляют 10% от затрат на основные ремонтные материалы:

Мвт = М_МАТ · (10% /100%),                                                                      (26)

Мвт = 0.1 · 42377 = 4237 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5 Смета затрат на производство

Полная себестоимость является основой для установления цены услуг, оказываемых сторонним организациям и расчёта себестоимости 1 нормо-часа (человеко-часа).

Полная себестоимость выше прямых затрат предприятия на выполнение ТО и ТР, так как дополнительно  включает затраты на содержание предприятия, управления и прочие расходы, учитываемые в составе полной себестоимости.

 

2.5.1 Сумма затрат на ТО и ТР, тыс. руб.:

∑ Зто = Фобщ + Несн + Ммат + Аопф + Зобщ,                                      (27)

∑ Зто = 538643 + 558726 + 18744 + 63000 + 294798 = 1473911

где: - Фобщ - общий фонд зарплаты, тыс. руб. (см. табл. 2.3.1, строка 10)

- Несн - начисление на зарплату, тыс. руб. (см. табл. 2.3.1, строка 12)

       то и тр

- Ммат  - затраты на материалы  и запчасти, тыс. руб. (см. табл. 2.4.1)

       то и тр

- Аопф - амортизация основных производственных  фондов, обслуживающих процесс ТО  и ТР , тыс. руб.

- Зобщ - общехозяйственные расходы  (затраты), тыс. руб.

 

2.5.2 Амортизация основных производственных  фондов, обслуживающих процесс ТО:

Аопф = Аопф · 10% / 100%,                                                                      (28)

Аопф = 630 · 0,1 = 63 тыс.руб.

где: 10% - доля амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-1, %

   Амортизация основных производственных  фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, тыс. руб.

Аопф = На · Сопф / 100% ,                                                                       (29)

Аопф = 0,12 · 5250 = 630 тыс. руб.

где: На - средняя норма амортизации  зданий и оборудования, обслуживающих  процесс ТО и ТР, %. Принять равной 10% - 12%

Сопф  - стоимость основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, тыс. руб.

Сопф  = Спс · 25% /100% ,                                                                        (30)