Особенности депозитных операций ЗАО Банк ВТБ Беларусь

Таблица 2.4 Анализ структуры обязательств и капитала баланса ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

Таблица 2.5 Анализ динамики пассивов баланса ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) за 2010 – 2012

Наиболее существенными в структуре обязательств Банка за 2012 год являются следующие статьи: Средства банков – 31,2%; Средства клиентов – 59,3%; Средства НБ – 7,8%; остальные статьи – 1,7% в совокупности.

Средства банков по состоянию на 2012 год  составили 1984651,4 млн.рублей, рост  по  сравнению с 2011 годом – (-36,1%). Уменьшение произошло  за счет  снижения полученных  кредитов от  банков. Средства  клиентов на конец 2012 года составили 3766685,4 млн.рублей, 2011 год - 1998006,6 млн.рублей, прирост  в суммарном  отношении  составил  88,5%. Ценные бумаги выпущенные банком составили на конец 2012 года 22300,2 млн.рублей, в 2011 году - 80653,9 млн.рублей. Суммарный прирост  - (-72,4%). Производные финансовые  обязательства  на конец 2012 года - 1282,2 млн.рублей, в 2011 году - 180,3 млн.рублей, в 2010 году - 1239,9 млн.рублей. Идет тенденция к увеличению. Прочие обязательства  - прирост  74% по сравнению с 2011 годом. Значительный объем  данной статьи  занимают  созданные  банком  следующие резервы: на покрытие возможных убытков, на выплату премии, на оплату накапливаемых оплачиваемых  дней отпуска, на покрытие просроченных и неполученных доходов, относящихся к прошлым  годам.

В структуре капитала основной удельный вес приходится на накопленную прибыль – 42,04%, рост  по  сравнению с 2011 годом составляет 28,1%. Капитал  на 2012 год  оставил 502933,5 млн.рублей, прирост  16,3% по  сравнению с 2011 годом. Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных средств.

Уставной фонд  на протяжении  анализируемого периода остается неизменным  и  составляет 84370,2 млн.рублей. Уставной фонд  банка  поделен на 281234 простые акции, номинальная стоимость  1 акции  300000 рублей.

2.4 Анализ доходов, расходов, прибыли и ликвидности Банка

Далее рассмотрим динамику доходов и расходов ЗАО Банка ВТБ (Беларусь) за 2010-2012 гг., а также проведем анализ полученных результатов. Все данные представим  в таблице 2.6

Таблица 2.6 Анализ динамики  доходов и расходов ЗАО Банка ВТБ (Беларусь) за 2010-2012 гг.

Чистые процентные доходы выросли на 78,7% по сравнению с 2010 годом и на 15,6%  по состоянию на 2012 год составили 179454,4 млн.руб. Чистые процентные  доходы включают  в себя процентные  расходы и  процентные  доходы. Процентные доходы вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных % по кредитам возросли на 78,5% и на 2012 составили 695500,8 млн.руб. Процентные расходы на 2012 составили 516046,4 млн.руб. Основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц. Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2011 год на 47,7%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Национального Банка и корпоративные облигации. Однако  в 2012 году этот  показатель  снизился и  составил 1577,2 млн.рублей, суммарный прирост  - (-19,4%). Чистые комиссионные доходы возросли на 139,9% до 236841,2 млн.рублей (2012), их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Чистый доход  по  операциям с производными  финансовыми  инструментами в 2012 году значительно  сократился по  сравнению с 2111 годом  и  2010 годом. Чистые отчисления в резервы в 2012 году  составили 102713 млн.рублей, а в 2011 году - 105917,1 млн.рублей. Идет  незначительное снижение –  (-3%). Операционные расходы Банка возросли на 134,1% до 254983,5 млн.рублей (2012). Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования. За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет: Прибыль до налогообложения на 2012 составила 105297,3 млн.рублей. Незначительное снижение наблюдается по  сравнению с 2011 годом  - (-3,1%). Прибыль после налогообложения на 2012 составила 102342,3 млн.рублей или суммарный прирост  9,8%

 Основным источником роста  чистой прибыли явилось увеличение  чистого процентного и комиссионного  дохода, рост прочих операционных  доходов, а также сокращение отчислений  на создание резервов.

Базовая прибыль на 1 акцию в 2011 году составляла 331558,8 млн.рублей  прирост  к 2010 году  189,2%, а уже в 2012 году 363904 млн.рублей, прирост  к 2011 году 9,8%.

Рекордное значение прибыли за отчетный год наглядно показывает устойчивость Банка к кризисным явлениям на международных рынках.

Для предупреждения утраты банками ликвидности Национальный банк Республики Беларусь разработал систему нормативных оценочных показателей, которые подразделяются на две группы:

По данным, предоставленным  Банком, составим  таблицу, где отобразим  данные показатели. Источником  является  отчетность  Банка.

Таблица 2.7 Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние Банка

Из таблицы 2.7 можно сделать вывод о платежеспособности Банка. Так коэффициент мгновенной ликвидности составлял на 2010 – 17%; на.2011 – 21%; на 2012 – 22,5%, норматив по данному показателю должен превышать 20%. следовательно, на основании приведенных данных можно сделать вывод, о том, что Банк может погасить долю необходимых обязательств по первому требованию за счет имеющихся ликвидных средств.

Коэффициент текущей ликвидности при  нормативе  70% в 2012 году достиг  показателя 107,7%, что  значительно  превышает  показатели  предыдущих лет. Это означает высокую способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам в среднесрочной перспективе. Рост  обеспечен  ростом  активов.