Отчет по практике на ОАО «Могилевлифтмаш»

Как видно из таблицы 4, в 2011 г. снизился объем производства лебедок сельскохозяйственных, что обусловлено снижением спроса на них на основных рынках сбыта.

Для сохранения позиций  на традиционных рынках сбыта и освоения новых на предприятии постоянно  ведется работа по расширению модельного ряда лифтов, а также разрабатывается продукция, пользующаяся платежеспособным спросом на рынках сбыта. В частности, в 2012 г. производились платформы подъемные для инвалидов, строительные подъемники, дисковые бороны АД-600 «Рубин», бункеры зерносушильного комплекса, комплекты деталей устройства зерносушильного, комплекты конвейеров цепных зерносушильного комплекса.

Разработка новой продукции  ведется по следующим направлениям:

- подъемная техника для перемещения  людей с ограниченными возможностями (при строительстве объектов закладываются проектные решения под указанное оборудование);

- эскалаторы (ожидается увеличение спроса в связи с активным строительством бизнес-центров, крупных торговых комплексов, реконструкцией гостиниц; при этом обычно заказчики приобретают эскалаторы и лифты у одного производителя);

- грузоподъемная техника для  строительной отрасли;

- оборудование для автопаркингов (в связи с ростом количества автотранспорта и уменьшением свободных площадей ожидается увеличение потребности в парковочных местах);

- прогрессивная сельскохозяйственная техника для обработки почвы  и посева зерновых культур;

- изделия для зерносушильных комплексов, оборудование для молочно-товарных ферм, конструкции молочно-товарных ферм;

- прицепное оборудование для измельчения мелколесья;

- потребительские товары: бытовые деревообрабатывающие машины, лебедки сельскохозяйственные, измельчитель кормов и другое.

 

 

 2.4 Анализ себестоимости продукции

 

Динамика общей суммы  затрат в целом и по основным элементам представлена в таблицах 5 и 6.

Таблица 5 - Затраты на производство продукции по элементам

млн. руб.

Элемент затрат	2011г.	2012г.	Отклонение
			абсолютное	прирост, %
1 Материальные затраты,	486 751	890 067	403 316	82,9
в том числе:     - сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	434 129	799 184	365 055	84,1
- из  них импортные	313 441	535 095	221 654	70,7
-топливо	4 277	8 163	3 886	90,9
- из  него импортное	1 836	3 257	1 421	77,4
- электрическая энергия	36 592	63 770	27 178	74,3
- тепловая  энергия	3 447	6 177	2 730	79,2
2 Затраты на оплату  труда	104 844	220 301	115 457	2,1 раза
3 Отчисления на социальные нужды	40 893	75 477	34 584	84,6
4 Амортизация	16 796	46 164	29 368	2,7 раза
5 Прочие затраты	19 887	22 020	2 133	110,7
6 Полная себестоимость	669 171	1 254 029	584 858	187,4
Удельный вес импорта  в общей сумме сырья, материалов, ПКИ, %	72,2	67,0	-5,2

Изменение в структуре затрат 2011-2012 гг. представлен на рисунке      .

Рисунок 1 - Изменение в структуре затрат

Затраты в целом в 2012 году увеличились  на 85 млрд. руб. или на 87,4%. Увеличение произошло по всем элементам затрат: по материальным затратам – на 403 млрд. руб. или 82,9%, по затратам на оплату труда – на 115 млрд. руб. или 2,1 раза, по отчислениям на социальные нужды – на 34 млрд. руб. или на 84,6%, по амортизации – на 29 млрд. руб. или на 84,6%, по прочим затратам – на 2 млрд. руб. или на 10,7%.

Таблица 7 - Динамика структуры затрат на производство продукции

Элемент затрат	Удельный вес элемента в общих затратах на производство, %		Изменение, процентных пунктов
	2011г.	2012г.
1 Материальные затраты	72,7	71,0	-1,7
2 Затраты на оплату  труда	15,7	17,6	+1,9
3 Отчисления на социальные  нужды	6,1	6,0	-0,1
4 Амортизация	2,5	3,7	+1,2
5 Прочие затраты	3,0	1,7	-1,3
6 Полная себестоимость	100,0	100,0	х

Удельный вес затрат в себестоимости продукции за 2011-2012 гг. представлен на рисунках 2 и 3.

Рисунок 2 - Удельный вес затрат в себестоимости продукции за 2011 год

Рисунок 3 - Удельный вес затрат в себестоимости продукции за 2012 год

В целом структура затрат предприятия  по экономическим элементам характеризует  производство продукции как достаточно материалоемкое, о чем свидетельствует значительный удельный вес в общих затратах на производство продукции материальных затрат (72,7% – в 2011 г. и 71,0% – в 2012 г.). На втором месте по удельному весу в общих затратах стоят расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, которые в сумме составили 21,8% в 2011 г. и 23,6% в 2012 г., удельный вес данных затрат увеличился на 1,8 п.п. Доля амортизации основных средств и нематериальных активов составила 2,5% в 2011 г. и 3,7% в 2012 г., увеличилась на 1,2 п.п., доля прочих затрат уменьшилась на 1,3 п.п. (3,0% в 2011 г. и 1,7% в 2012 г.).

В таблице 8 представлена динамика затрат на производство продукции по статьям калькуляции.

Структура затрат в 2012 году изменилась за счет перераспределения удельного  веса отдельных статей затрат. Наибольший удельный вес занимает статья «Сырье и основные материалы» (34,4%), снижение составило 0,8 п.п. по сравнению с 2011 г.

Удельный вес статьи «Покупные  изделия и полуфабрикаты» составляет 29,2% (-0,1 п.п. по сравнению с 2011 г.). Доля статьи «Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих» в затратах 2012 года увеличилась на 0,9 п.п. по сравнению с 2011 годом.

Таблица 8 - Анализ затрат на производство продукции по статьям калькуляции за 2011-2012 гг.

Статьи калькуляции	2011 г.		2012 г.		Изменение		Темп роста, %
	млн. руб.	Структура, %	млн. руб.	Структура, %	млн. руб.	Структура, п.п.
1 Сырье и основные  материалы	229251	34,4	418753	33,6	189502	-0,8	182,7
2.Покупные изделия  и полуфабрикаты	194804	29,2	363063	29,1	168259	-0,1	157,5
3 Возвратные отходы (вычитаются)	6256	0,9	9852	0,8	3596	-0,1	186,4
4 Транспортно-заготовительные  расходы	11702	1,7	21763	1,7	10061	0,0	186,0
5 Топливо и энергия  на технологические нужды	25435	3,8	45236	3,6	19801	-0,2	177,9
6 Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	47096	7,1	99158	8,0	52062	0,9	210,5
7 Отчисления в ФСЗН	18249	2,7	34210	2,7	15961	0,0	187,5
8 Отчисления в Белгосстрах	338	0,1	625	0,1	287	0,0	185,0
9 Общепроизводственные  расходы	80334	12,1	166936	13,5	86602	1,4	207,8
10 Прочие производственные расходы	495	0,1	769	0,1	274	0,0	155,3
12 Потери от брака	637	0,1	1542	0,1	905	0,0	241,8
13 Производственная себестоимость	602085	90,4	1142203	91,7	540118	1,3	189,7
10 Общехозяйственные  расходы	55861	8,4	91249	7,3	35388	-1,1	163,4
14 Расходы на реализацию	8362	1,2	12300	1,0	3938	-0,2	147,1
15 Полная себестоимость	666308	100,0	1245752	100,0	579444	0,0	187,0

Удельный вес статьи «Транспортно-заготовительные расходы» составляет 1,7% в структуре себестоимости  продукции, «Расходы на реализацию»  – 1,0%, «Топливо и энергия на технологические нужды» – 3,6% (доля снизилась по сравнению с 2011 г. на 0,2 п.п.), «Общехозяйственные расходы» составляет 7,3% (-1,1 п.п.), «Общепроизводственные расходы» – 13,5% (+1,4 п.п. по сравнению с 2011 г.).

За счет выполнения технико-экономических мероприятий снижение затрат на производство продукции в 2012 году составило 10 452 млн. руб.

Выполнено 51 мероприятие по снижению затрат, направленных на:

1) повышение технического  уровня производства, внедрение  нового технологического оборудования;

2) совершенствование  применяемой техники и технологии  производства;

3) улучшение использования и применения новых видов сырья и материалов в целях уменьшения материалоемкости производства за счет оптимизации раскроя листового проката;

4) изменение конструкции и технических характеристик изделий.

Снижение себестоимости  в 2012 г. за счет внедрения технико-экономических мероприятий представлено в таблице 9.

Таблица 9 - Снижение себестоимости в 2012 г.

Наименование показателя	Сумма, млн. руб.
Себестоимость произведенной продукции	1 245 752
Экономия в 2012 году	10 482
в т.ч. за  счет:
- внедрения новой, прогрессивной технологии, механизации и  автоматизации производственных процессов	3 514
- совершенствования применяемой техники и технологии производства	3 315
- улучшения использования и применения новых видов сырья и материалов	1 518
- изменения конструкции и технических характеристик изделий	1 579
- прочих факторов, повышающих технический уровень производства	556

Образовавшиеся непроизводительные расходы в сумме 2,6 млн.руб. в целях  устранения недостатков во внутрихозяйственной  деятельности предприятия устранялись  путем взыскания с подразделений  и должностных лиц, по вине которых  они возникли.

 

 

2.5 Анализ внешнеэкономической деятельности ОАО «Могилевлифтмаш»

 

 

В 2012 году было отгружено 9 803 лифта, что на 708 лифтов больше, чем в прошлом году (в 2011 году отгрузили 9 095 лифтов). При этом на экспорт отгружено 7 864 лифтов, что на 1 323 лифта больше, чем в прошлом году; в Республику Беларусь – 1 939 лифта, т.е. на 615 лифтов меньше.

РУП завод «Могилевлифтмаш» является  экспортоориентированным  предприятием: около 80,0 % реализуемой продукции поставляется на экспорт, в т.ч. отгрузка в Российскую Федерацию составляет около 68,1% от общей суммы реализации. За 2012 год объем экспортных поставок составил 147,8 млн. долл. США, темп роста достиг 119,5%. Основным видом продукции, выпускаемой предприятием, является лифтовое оборудование (см. табл. 10). Кроме того, завод экспортирует потребительские товары, доля которых в 2012 г. составила 2,6 % общего объема экспорта. На долю прочего экспорта (запасные части, комплектующие) в 2012 г. пришлось 7,4 %.

 

Таблица 10 - Данные об объемах отгруженной продукции (лифты) в 2012 году:

Страна	2011 г.		2012 г.		Темп роста, %
	шт.	тыс. долл. США	шт.	тыс. долл. США	Шт.		тыс.долл. США
					+/-	%	+/-	%
Азербайджан	4	49			-4	0,0	-49	0,0
Грузия	46	803	20	293	-26	43,5	-510	36,5
Литовская Республика	87	1 554	77	1 128	-10	88,5	-426	72,6
Республика Казахстан	470	7 377	455	6 666	-15	96,8	-711	90,4
Киргизская  Республика	16	213	6	88	-10	37,5	-125	41,3
Республика Латвия	5	98			-5	0,0	-98	0,0
Республика Молдова	12	176	17	249	5	141,7	73	141,5
Республика Армения	4	64	7	103	3	175,0	39	160,2
Украина	697	11 068	576	8 438	-121	82,6	-2 630	76,2
Монголия	95	1 364	27	396	-68	28,4	-968	29,0
Сербия	1	15			-1	0,0	-15	0,0
Китай			2	29	2	0,0	29	0,0
Республика Беларусь	2 554	43 628	1 939	40 007	-615	75,9	-3 621	91,7
Российская  Федерация	5 104	89 630	6 677	115 512	1 573	130,8	25 882	128,9
ВСЕГО:	9 095	156 039	9 803	172 909	708	107,8	16869,6	110,8
Экспорт	6 541	112 411	7 864	132 902	1 323	120,2	20 491	118,2