План предприятия (отдельные разделы)

Календарный	Фонд рабочего времени, час		Трудоемкость изделия, час		Выпуск, шт
Январь	3600		1,3	2769
Февраль	4560		1,3	3507
Март	5280		1,3	4061
Апрель	5010		1,3	3853
Май	4560		1,3	3507
Июнь	5010		1,3	3853
Июль	480		1,3	369
Август	5280		1,3	4061
Сентябрь	5280		1,3	4061
Октябрь	5040		1,3	3876
Ноябрь	5010		1,3	3853
Декабрь	5490		1,3	4223

 

После определения производственной программы в натуральном выражений  рассматриваем выпуск в оптовых ценах по формуле:

 

ТП= П_пр^* Ц_опгде       (7)

 

П_пр- производственная программа за год, штук;

Ц_оп- оптовая цена на изделие, руб.;

ТП- товарная продукция, руб.

Расчет выполняется  и сводится в таблицу:

Таблица 5 - Производственная программа за год в дневном выражений.

Ассортимент	Программа в год, шт.	Оптовая цена, руб.	Товарная продукция, руб.
Изделия	41993	581,93	24436986,49
Итого:

 

 

6.4 Затем определяем потребности в сырье и материалах в стоимости и натуральном выражений.

При этом следует указать, кто будет являться  основными их поставщиками. Затраты на сырье и материалы рассчитываем по каждой месяцу по следующей формуле:

 

Ц_оп = Н_р * В_м      (8)

 

где,Ц_оп- оптовая цена за один метр ткани, руб;

Н_р- норма расхода на изделие, м;

В_м- производственная программа выпуска изделий в месяц, шт.

 

Данные расчеты заносятся  в таблицу.

 

Таблица 6 - Потребность в материалах в год

месяца	Итого за месяц
Январь	609180
Февраль	771540
Март	893420
Апрель	847660
Май	771540
Июнь	847660
Июль	81180
Август	893420
Сентябрь	893420
Октябрь	852720
Ноябрь	847660
Декабрь	929060
Итого	9238460

 

6.5 Затраты на оборудование.

Для осуществления процесса производства необходимо оборудование.

Способы получения оборудования  могут быть различными.

Фирма может заказать необходимое ей  оборудование, взять его в аренду. Сегодня практически все предприятие могут на тех и или иных условиях арендовать оборудование.

Следует указать форму приобретения (аренда, покупка) и размер затрат.

Затраты на приобретение оборудования определяем укреплено, исход из количества имеющихся в цехе оборудования (К_о) и его средней цены (С_р).

Количество имеющегося в цехе оборудование определяем по формуле:

 

Ко =Крм *1+Коз      (9)

 

Крм- число рабочих  мест в цехе, равное число рабочих;

Коз- число запасного  оборудования. Оно составляет 5-10% от установленного оборудования (Крм).

Средняя цена единицы  оборудования составляет 50-100 тыс. рублей. Затраты на приобретение оборудования составят:

 

Зоб= Ц_ср^об*К_о (рубли)     (10)

 

Размер платы за аренду принимаем по фактическому данным, сложившимся в текущем году.

 

6.6 Расчет себестоимости по статьям калькуляций

Расчет производится в следующей последовательности по статьям затрат:

6.6.1 Затраты на основные материалы

Для изделия из ткани  расчет производится по формуле:

 

Зм осн=Цот*Нр     (11)

 

2*110=220

 

где, Змосн- стоимость ткани на одно изделие.

Цот- отпускная цена за один метр ткани, руб.;

Нр- норма расхода ткани, м.

Сотх- стоимость отходов, принимаем в размере 1% от стоимости  ткани на одно изделие.

Тогда, затраты на основные материалы за вычетом отходов будут равны:

 

Зм_осн= Зм_осн- С_отх     (12)

 

300*1%-3=297

6.6.2 Расчет затрат на вспомогательные материалы (Звсп)

Стоимость вспомогательных  материалов рассчитывается на основе данных об их составе и норме расхода  на одно изделие. Цена вспомогательных материалов берется по действующему предприятию. Расчет сводим в таблицу 7.

Таблица 7 - Расчет стоимости вспомогательных материалов.

Наименование материала	Единица измерения	Норма расхода на одно изделие	Оптовая цена за единицу, руб.	Стоимость Материала  за 1 изделие
Тесьма	м	5	1	5
Нитки	кг	0,008	130	1,04
Итого				5,04

 

В проектируемой цехе необходимо предусмотреть мероприятия, направленные на более рациональное использование вспомогательных материалов.

6.6.3 Основная зарплата рассчитывается по формуле:

ЗПос=Рсд*(1+(%Д+%П)/100%)*1,5(руб.),    (13)

 

36,4*(1+(45+65)/100)*1,5=114,66

 

где,Р ад= расценка сдельная, руб.;

%Д- процент доплат;

%П- процент премий;

1,5- коэффициент, учитывающих  работу других подразделений.

Расценку сдельную определяем по формуле:

 

Рсд= Счас *Т     (14)

 

28*1,3=36,4

 

где,Счас- часовая тарифная ставка, руб.;

Т.- трудоемкость изделия, час.

 

Часовую тарифную ставку и трудоемкость изделия берем  из исходных данных.

Процент доплат ориентировочно принимаем в размере 30-50%, премию следует принять 60-80%.

6.6.4 Дополнительная зарплата рассчитывается по формуле

ЗПдоп=(ЗПосн*%ЗПдоп)/100%(руб)   (15)

 

(114,66*10%)/100%=11,446

 

%ЗПдоп- процент дополнительной  зарплаты, он рассчитывается и  определяется по балансу рабочего времени путем суммирования неявок на работу в процентах по следующим причинам: очередные и дополнительные отпуска, отпуска по учебе, выполнение государственных и общественных  обязанностей.

6.6.5 Отчисление на социальные нужды рассчитываются по формуле

Осн=(ЗПосн+ЗПдоп)*%Осн/100%,(руб)   (16)

 

(114,66+11,47)*24/100%=30,27

 

где,%Осн- процент отчисления на социальные нужды согласно действующие ставки на данное время.

6.6.6 Накладные расходы.

Принимаем условия в размере 30%-50% от основной зарплаты.

 

Нр= (ЗПос*%Нр)/100%(руб.),   (17)

 

(114,66*34%)/100%=38,98

 

где, ЗПос –основная зарплата рабочих в себестоимости, руб.;

%нр- процент накладных  расходов.

6.6.7 Производственная себестоимость составит.

Спр=Зм_осн+Звсп+ЗПосн+ЗПдоп+0сн+Нр (руб)   (18)

 

217,8+17,24+114,66+30,27+38,98+11,47=430,42 (руб)

 

где,З_всп -затраты на вспомогательные материалы (см. таблицу).

6.6.8 Коммерческие расходы.

Составляют 2-4% от производственной себестоимости:

 

Кр= (Спр*%Кр)/100(руб)    (19)

 

(430,42*4%)/100%=17,22

 

где,Спр- производственная себестоимость, руб.;

%Кр- процент коммерческих  расходов (их размер принимаем  условно)

6.6.9 Полная себестоимость.

Определяется как сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов:

 

Спол= Спр+ Кр (руб)     (20)

 

430,42+77,22=447,64

 

Данные расчета заносим в таблицу 8

Таблица 8 - Плановая калькуляция  на изделие

Наименование статей	Величина	Удельный вес,%
Материальные затраты
1 основные материалы	217,8	48,67
2 вспомогательные материалы	17,24	3,85
3 основная зарплата	114,66	25,61
4 дополнительная зарплата	11,47	2,56
5 отчисления на социальные  нужды	30,27	6,76
6 накладные расходы	38,98	8,71
7 производственная себе  стоимость	430,42	96,15
8 коммерческие расходы	17,22	3,84
9 полная себе стоимость	447,64	100

 

 

7 Организационный план.

Первый вопрос, на который  необходимо ответить: какие именно специалисты, какого профиля, с каким  образованием, с каким опытом и  уровнем заработной платы 

Вам понадобятся для  успешного ведения дел.

Все расчеты этого  раздела осуществляем в следующей  последовательности:

7.1 Определение профессионального состава, занятого на предприятии.

7.2 Фонд заработной платы и его расчет.

7.3 Производственные площади.

7.1 Определение профессионального состава, занятого на предприятии.

включает перечисление все профессии.

Количество основных рабочих указано в задании. Это  будут в основном швей, раскройщицы, утюжницы. Данные о составе основных рабочих приводятся в таблице 9.

Таблица 9 - Сводная ведомость основных рабочих.

Наименование профессии	Всего	В т.ч.по разрядам
		1	2	3	4	5	6
1 Швея	26		1	5	8	8	4
2 Раскройщицы	2			1		1
3 Утюжильщица	2			1	1
Итого:	30		1	7	9	9	4

 

Для основных рабочих  определяем списочный состав по формуле:

 

Nсп=(Nяв*100%)/(100%-Z) (чел)    (21)

 

(30*100)/(100-5)=3

 

где,N-явочная количество рабочих сдельщиков (берем из исходных данных),чел.

Z- Планируемый процент невыходов на работу по уважительной причине (берем из баланса рабочего времени).

Для нормальной организаций  производственного процесса следует предусмотреть вспомогательных рабочих.

К ним относятся бригадиры, контролеры, электрики, ремонтники, транспортировщики  и т.д.

Данные о численности  вспомогательных рабочих сводим в таблицу 10.

Численность руководителей  и специалистов определяем исходя из объемов производства. Следует предусмотреть начальника цеха, технолога, мастера, бухгалтера.

 

Таблица 10 - Штат и фонд зарплаты рабочих повременщиков.