Правовые основы несостоятельности банкротства

Внешнее управление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности; вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов на срок не более чем восемнадцать месяцев, который может быть продлен. В соответствии со статьями 95, 96 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с даты введения внешнего управления:

прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего, причем последний вправе издать приказ об увольнении руководителя должника;

прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия, за исключением полномочий по принятию решений, необходимых для размещения дополнительных обыкновенных акций должника, а также об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника, о замещении активов должника, об избрании представителя учредителей (участников) должника, о заключении соглашения между третьим лицом или третьими лицами и органами управления должника, уполномоченными в соответствии с учредительными документами принимать решение о заключении крупных сделок, об условиях предоставления денежных средств для исполнения обязательств должника;

отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

аресты на имущество  должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим  ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

вводится мораторий  на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления.

С момента введения внешнего управления снимаются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов, а аресты имущества должника и иные ограничения должника по распоряжению принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве. Не позднее чем через месяц с даты своего утверждения внешний управляющий обязан разработать план внешнего управления, который должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника, условия и порядок реализации указанных мер, расходы на их реализацию и иные расходы должника и представить его собранию кредиторов для утверждения.

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие  меры по восстановлению платежеспособности должника:

перепрофилирование производства;

закрытие нерентабельных производств;

взыскание дебиторской задолженности;

продажа части имущества  должника;

уступка прав требования должника;

исполнение обязательств должника собственником имущества  должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами;

увеличение уставного  каптала должника за счет взносов  участников и третьих лиц;

размещение дополнительных обыкновенных акций должника;

продажа предприятия  должника;

замещение активов должника;

Кроме того могут применяться  иные меры по восстановлению платежеспособности должника.

Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Наличие у должника признаков несостоятельности и установление невозможности восстановления его платежеспособности является основанием для принятия арбитражным судом решения об открытии в отношении должника конкурсного производства.

В соответствии с действующим  законодательством с момента  принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращается начисление неустоек (штрафов, пени) и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника, а все претензии имущественного характера могут быть предъявлены должнику только в рамках конкурсного производства (Постановление ФАС Центрального округа от 09.12.2002 г. по делу №А-62–3101/2002). Кроме того статья 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает следующие последствия открытия конкурсного производства: срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим; сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющим коммерческую тайну; совершение сделок, связанных с отчуждением имущества должника или влекущих за собой передачу его имущества третьим лицам в пользование, допускается исключительно в специальном порядке; прекращается исполнение по исполнительным документам, которые в этом случае подлежат передаче судебными приставами – исполнителями конкурсному управляющему; снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника и иные ограничения распоряжения имуществом должника.

При принятии решения  о признании должника банкротом  и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного  управляющего и размер его вознаграждения, о чем выносит определение. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения конкурсным управляющим возложенных на него обязанностей арбитражный суд отстраняет конкурсного управляющего от исполнения своих обязанностей и назначает нового по ходатайству собрания кредиторов либо комитета кредиторов (Постановление ФАС Центрального округа от 15.01.2003 г. по делу №А23–151/7–2000-Г).

После рассмотрения арбитражным  судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного  производства арбитражный суд выносит  определение о завершении конкурсного  производства, которое считается  завершенным с даты внесения записи о ликвидации должника в единый государственный реестр юридических лиц.

На любой  стадии рассмотрения арбитражным судом  дела о банкротстве должник, его  конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое  соглашение.

Мировое соглашение, заключаемое  в рамках арбитражного процесса по делу о банкротстве – это соглашение (договор) между должником и его  конкурсными кредиторами об урегулировании между ними отношений долга путем  реструктуризации долгов (отсрочки (рассрочки) выплаты по долгам, скидки с долгов и т.п.). С юридической точки зрения это соглашение можно рассматривать как новацию, поскольку заключение этого соглашения приводит к замене прежних обязательств должника перед кредиторами новыми обязательствами, предусматривающими иной способ исполнения. Вместе с тем, мировое соглашение – не обычный гражданско-правовой договор; для его заключения не достаточно одного лишь волеизъявления сторон. Это соглашение подлежит судебному рассмотрению и считается заключенным только в случае его утверждения арбитражным судом. В то же время, правоприменительная практика исходит из того, что при утверждении мирового соглашения арбитражный суд проверяет только соблюдение требований по форме и порядку его заключения.

В связи с этим, в частности, заключенное мировое соглашение является обязательным для всех конкурсных кредиторов, в том числе и тех из них, кто не изъявлял волю по поводу его заключения (голосовал против либо не участвовал в голосовании). Конституционный суд Российской Федерации определил, что указанные положения, как направленные на признание и защиту прав и интересов всех кредиторов, не могут рассматриваться как нарушающие права заявителя в сфере экономической деятельности, включая право собственности и принципы равенства и свободы договора (Определение Конституционного суда Российской Федерации №228-О от 01.10.2002 г.).

Относительно новым  в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» является начисление на непогашенную часть долга процентов с даты утверждения арбитражным судом мирового соглашения. Это означает, что кредиторы, на него согласившиеся, могут не опасаться, что соглашение окажется просто не предусмотренным в законе мораторием на выплаты, и по истечении срока предприятие-должник окажется вновь в состоянии банкротства, только уже с изрядно обглоданной инфляцией суммой долга.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает разные режимы заключения мирового соглашения в зависимости от того, на какой стадии находится дело о несостоятельности предприятия. Если стороны идут на мировую в процессе наблюдения, то решение принимается либо руководителем должника, либо лицом исполняющим его обязанности; если на стадии внешнего управления или конкурсного производства-то внешним или конкурсным управляющим соответственно; если на стадии финансового оздоровления – руководителем должника или лицом исполняющим его обязанности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 21

Данные

Деятельность ООО «Агат» убыточна. Предприятие накопило непогашенных долгов на сумму 3 млн.р. Уровень выручки при неизменной цене реализации ограничен и составляет 17 000 тыс.р. Показатели работы приведены в таблице 1.1

                                          Таблица 1.1 – Показатели работы ООО «Агат»

Показатель	Условное обозначение	Единица измерения
Фактические объемы производства продукции, натур. ед.	Qпер	5 000
Цена реализации единицы продукции, тыс.р.	Ц	2
Выручка от реализации продукции, тыс.р.	Вр	10 000
Переменные затраты на производство продукции, тыс.р.	Зпер	6 000
Постоянные затраты на производство продукции, тыс.р.	Зпост	5 000
Непогашенные долги, тыс.р.	Д	4 000

 

Задание

Определить необходимое  снижение постоянных затрат, если переменные затраты на единицу продукции  остаются неизменными.

Решение:

1. Найдем коэффициент валовой маржи:

К_вм = (В_р – З_пер) / В_р,

К_вм = 10 000 – 6 000 / 10 000 = 0,4 ,т.е. доля маржинального дохода в выручке от реализации составляет 40 %.

Из формулы  находим  переменные затраты:

З_пер =Вр(1-К_вм),

З_пер =17 000(1-0,4)=17 000*0,6=10 200 тыс.р.

2. За счет выручки надо покрыть переменные затраты в 10 200 тыс.р., долг в 3 000 тыс.р. и постоянные затраты. Следовательно, постоянные затраты будут составлять:

З_пост = 17 000-10 200-3 000=3 800 тыс.р.

3. При ограничении выручки до 17 000тыс.р. постоянные затраты надо снижать на 5 000-3 800=1 200 тыс.р., т.е. на 24 %.

Таким образом, необходимое  снижение постоянных затрат составляет 1 200 тыс.р., т.е. 24 %, если переменные затраты на единицу продукции остаются неизменными.

 

Задача 11

Данные

Определением арбитражного суда от 01.04.2003 на основании решения собрания кредиторов в отношении ООО «Аист» была введена процедура финансового оздоровления и утвержден график погашения задолженности. Сумма задолженности предприятия по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди составляет 6 000 тыс.р. Задолженность по обязательным платежам отсутствует. Штрафных санкций нет.

Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации  на дату введения финансового оздоровления, составляет 15 % в год.

Ввиду того, что платежи  по графику не осуществлялись определением арбитражного суда от 01.07.2003 на предприятии введено внешнее управление сроком на 12 месяцев. Ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации на дату введения внешнего управления, составляет 12 % в год.

Задание

Определить сумму денежных средств с учетом подлежащих к  уплате процентов, которую необходимо накопить в процедуре внешнего управления для покрытия задолженности по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди.

Решение

В данном случае проценты начисляются  на всю сумму долга, поэтому сумма начисленных процентов (I_c):

I_c = Д_н * t / K * i,                    

I_c =  6 000 * 91 / 360 * 0,15 = 227,5 тыс.р.

Следовательно, сумма денежных средств с учетом подлежащих уплае процентов составляет (Д_н):

Д_н = 6 000+227,5 =6 227,5 тыс.р.

Во внешнем управлении сумма долга, подлежащего погашению, зависит от размера суммы требований по основному долгу конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, сроков проведения процедуры, размера ставки рефинансирования и может быть рассчитана по формуле:

Д_к = Д_н +Д_н*t/K*i,

где  Д_к –сумма денежных средств, подлежащих погашению к окончанию срока внешнего управления с учетом начисляемых процентов; Д_н – сумма основного долга; t- число дней в отрезке времени проведения внешнего управления; K - временная база (кол-во дней в году); i - ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации на момент введения внешнего управления, выраженная десятичной дробью.