Проблемы и перспективы развития кредитования в РФ в.современных условиях

— Устав, включая все изменения и дополнения к нему (при наличии).

— Протокол/решение учредителей/акционеров о создании общества.

—Список участников обществ (для ООО)/выписка из реестра акционеров общества (для АО).

— Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера общества (протокол, приказ о назначении на должность, приказ о наделении правом подписи), а также иных лиц, поименованных в банковской карточке.

— Копии паспортов учредителей общества, лиц, имеющих право действовать от имени общества без доверенности, а также иных лиц, наделенных правом представлять интересы общества.

— Выписка из ЕГРЮЛ/для индивидуальных предпринимателей — выписка из ЕГРИП.

— Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

— Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

— Информационное письмо о постановке клиента (юридического лица) на учет в Федеральной службе государственной статистики (Росстате).

— Свидетельство (свидетельства) о регистрации изменений, сведения о которых содержатся в ЕГРЮЛ (как связанных, так и не связанных с внесением изменений в учредительные документы клиента).

— Банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати организации.

— Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в банковской карточке.

Документация по сделке

В данную группу в первую очередь включены документы и  информация по сделке, для совершения которой испрашивается кредит (договоры поставки, купли-продажи, внешнеторговые контракты и пр.). Указанные документы  также должны быть актуальными, содержать  все изменения и дополнения.

Удостоверение представленных клиентом документов во многом зависит  от особенностей его правового статуса. Так, договоры и иные документы в  отношении заемщика — юридического лица (резидента) представляются в копиях, заверенных уполномоченным сотрудником  клиента и скрепленных печатью  последнего.

Документы, исходящие от нерезидента, должны быть апостилированы, переведены на русский язык и заверены нотариально удостоверенной подписью переводчика.

Помимо собственно документации по сделке, для совершения которой  испрашивается кредит, от заемщика может запрашиваться и иная документация (например, договоры аренды офисных  и складских помещений и др.).

Во вторую группу включаются также одобрения уполномоченными  органами управления клиента (юридического лица) крупных сделок и сделок с  заинтересованностью, если такое одобрение  требуется федеральным законодательством.

Протоколы заседаний общих  собраний участников (акционеров) или  совета директоров об одобрении крупных  сделок и сделок с заинтересованностью  необходимо запрашивать не только от самого заемщика, но и от его залогодателей  и поручителей. Поскольку в качестве последних зачастую выступают связанные  с заемщиком компании, заинтересованность, как правило, «проявляется» по договорам залога и поручительства.

С учетом требований Положения  № 254-П абсолютное большинство кредитных  договоров заключаются под определенное обеспечение. Соответственно, во вторую группу включены также учредительные  и финансово-экономические документы  поручителей залогодателей, а также  заключенные с ними договоры. Запрашиваемый  от указанных лиц комплект документов может быть аналогичен полученному  от заемщика комплекту либо быть менее  объемным (по усмотрению кредитной  организации).

Финансово-экономические  документы клиента

К третьей группе документов относятся все документы, отражающие финансовое состояние и основные экономические показатели деятельности клиента.

Данную группу формируют  документы, непосредственно представленные клиентом и готовящиеся специалистами  банка на основе анализа финансовых показателей.

Клиентом представляются:

— Копия бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках (формы № 1, 2) на пять последних отчетных дат с отметками налогового органа (для клиентов, использующих упрощенную систему налогообложения, — копии налоговой декларации за аналогичный период).

— Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату.

— Расшифровка строки баланса «Займы и кредиты» по состоянию на последнюю отчетную дату по видам заемных средств с указанием сумм, сроков получения и погашения, предоставленного обеспечения.

— Анализ счетов 41, 51, 90 (с отражением оборотов) за последние 12 месяцев, помесячно по корреспонденциям, счет 51 с разбивкой по банкам.

— Консолидированная отчетность по форме банка.

— Справки из банков о ежемесячных оборотах по всем расчетным и текущим валютным счетам за последние 12 месяцев и отсутствии картотеки к расчетным счетам.

— Справки из банков о наличии ссудной задолженности (в т.ч. просроченной), полученных гарантиях и открытых аккредитивах.

— Технико-экономическое обоснование необходимости получения кредита, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки.

— Бизнес-план с производственными показателями, планы маркетинга, производства и управления, технико-экономическое обоснование кредита, отражающие в совокупности следующую информацию: описание деятельности с указанием целей использования кредита; рынки сбыта и маркетинговую стратегию заемщика; оценку рисков и управления ими; детализированный по годам финансовый план (финансовые показатели реализации бизнес-плана по годам, источники и объем финансирования бизнес-плана и погашения кредита), смету расходов и др.

— Аудиторское заключение.

— Копии действующих кредитных договоров, договоров об открытии аккредитивов и предоставлении гарантий, договоров залога, поручительства, заключенных с банком-кредитором либо с иными кредитными организациями.

Специалистами кредитной  организации оформляются следующие  документы финансового анализа:

— Заключение кредитного специалиста, содержащее оценку возможности реализации заемщиком целей и задач, определенных в его бизнес-плане.

— Информация об анализе, на основе которого вынесено профессиональное суждение.

— Заключение о результатах оценки финансового положения клиента.

— Расчет резерва.

— Информация о рисках заемщика;

— Заключение обеспечивающих подразделений о согласовании заключаемых договоров.

— Заключение службы безопасности банка о легитимности деятельности клиента, отсутствии в его деятельности признаков легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

— Заключение по наличию и качеству обеспечения (залога, поручительства и др.).

— Решение уполномоченного органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другим условиям.

— Служебная переписка между кредитующими подразделениями.

Документация, необходимая  для проведения кредитного мониторинга

Четвертую группу составляют документы, формируемые специалистами  банка в ходе обслуживания кредита, на основе которых впоследствии проводится систематический кредитный мониторинг.

Приобщению к материалам досье подлежат следующая информация и документация:

— Переписка между банком и заемщиком.

— Документы, подтверждающие регулярность и полноту платежей по возврату кредита.

— Сведения о наличии финансовой и (или) иной отчетности заемщика, позволяющей определить валюту поступающей выручки и инструменты хеджирования валютных рисков (по кредитам, выданным в иностранной валюте).

— Копии договоров страхования (страховых полисов), подтверждающие факт страхования имущества, являющегося объектом залога по договорам залога, заключенным в обеспечение исполнения кредитных договоров а также копии договоров страхования жизни и здоровья заемщика. По общему правилу, договоры страхования заключаются на небольшой срок (до одного года). Если кредитный договор и соответственно договор о залоге заключены на больший срок, то договоры страхования необходимо ежегодно продлевать (лонгировать).

— Мониторинговый отчет целевого использования заемных средств, предусматривающий:

– Анализ использования заемных средств, подкрепленный соответствующими документами (договоры, акты приемок, счета-фактуры, накладные и др.), подтверждающими получение заемщиком товаров (работ, услуг) и достижение других целей, предусмотренных договором о предоставлении кредита.

– Анализ документов, подтверждающих целевое использование кредитов, полученных в других банках, в случае направления получаемого кредита на рефинансирование задолженности.

Документы, входящие в четвертую  группу, довольно важны не только для  дальнейшего обслуживания кредита, но и для изменения условий  уже заключенных кредитных договоров.⁶

 Так, например, кредитные  договоры, заключенные в форме  кредитной линии, могут предусматривать  некоторое изменение условий  кредитования в зависимости от  исполнения заемщиком своих обязательств  по договору.

 Если выданный в  рамках кредитной линии транш  погашен заемщиком своевременно  и полно, очередной транш может  быть предоставлен ему на более  льготных условиях. И наоборот, если  кредитная организация по итогам  проведенного мониторинга видит,  что финансовое положение заемщика  ухудшается, как и его платежная  дисциплина, — вполне возможно, что  следующий транш клиент получит  на более жестких условиях (повышенная  процентная ставка (для юридических  лиц), меньший срок погашения и  т.д.).

Как уже было отмечено, при  формировании кредитного досье сотрудниками кредитных организаций уделяется  особое внимание не только комплектности кредитного досье, но и порядку заверения полученных от клиента, его поручителей и залогодателей документов. Важную роль в этом списке занимает банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати организации.

Таким образом сделаем  следующие выводы по главе.

Кредит является самостоятельной  экономической категорией одновременно воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости  на определенных условиях.

Кредит - финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам  перераспределять  свободные средства на взаимовыгодных условиях. 

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик, а объектом – ссужаемая стоимость, которая может предоставляться  как в денежной, так и в товарной форме.

После получения кредита  заемщик становится должником.

Кроме того, в кредитных  отношениях может принимать участие  и посредник - кредитная организация  или банк. 
Заемщик-сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений. 
Кредитор-сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Предоставление  кредитов на примере ОАО Сбербанк России

2.1 Характеристика  ОАО Сбербанк России

 

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а  доля в банковском капитале находится  на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. ОАО «Сбербанк России»  сегодня — современный универсальный  банк, удовлетворяющий потребности  различных групп клиентов в широком  спектре банковских услуг.

ОАО «Сбербанк России» обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее  время в нее входят 17 территориальных  банков и около 20 тысяч подразделений  по всей стране. Сбербанк постоянно  развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 г. планирует  увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки ОАО «Сбербанк России»  работают в Казахстане, на Украине  и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, ОАО «Сбербанк  России» расширил свое международное  присутствие, открыв представительство  в Германии и филиал в Индии, а  также зарегистрировав представительство  в Китае.

Совокупный доход ОАО «Сбербанк  России» по МСФО в 2011 г. составил 206,6 млрд. руб., что в 5 раз превышает  результат 2010 г. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи, отраженная в составе  собственных средств, составила 31,3 млрд руб. Таким образом, совокупный доход ОАО «Сбербанк России»  от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и через счета  прочего совокупного дохода, в 2011 г. достиг 55,3 млрд руб.

2011 г. стал для России годом  восстановления после кризиса.  Рост ВВП, по оценке Росстата, составил 4,0%, при этом в течение  года рост был неравномерным  — в III квартале ВВП снизился  на фоне чрезмерно жарких погодных условий. Промышленное производство выросло за год на 8,2%. Существенный вклад в рост производства в начале года внесли накопленные запасы и рост потребления, в конце года — восстановление инвестиционной активности.