Расчет основных технико-экономических показателей работы сборочно-сварочного участка предприятия

     2.6 Определение суммы оборотных средств

     Норматив  оборотных средств Н_об в стоимостном выражении по элементам оборотных средств определяют по формуле:

     

     где З – суммарные затраты за год, тыс.р.;

         Н_з – норма запаса, дн.

     Для определения Н_об по незавершенному производству годовые затраты умножаем не на норму запаса, а на произведение длительности производственного цикла на коэффициент нарастания затрат.

     Результаты  расчета потребности в оборотных  средствах сводим в таблицу 20.

 

     Таблица 20 – Потребность в оборотных средствах

     2.7 Определение отпускной цены узлов

     Цена  одного узла определяется по формуле:

     

     где С_i – полная себестоимость изготовления одного узла, тыс.р.;

         П_{ед i} – прибыль, приходящаяся на один узел, тыс.р.;

К_нал – коэффициент, учитывающий налоги и отчисления, включаемые в цену, К_нал = 1,2.

     Прибыль рассчитывается в процентах от себестоимости одного узла:

     

где Н_пр – норматив прибыли к себестоимости в долях единицы (Н_пр = 0,05)

     Рассчитаем  прибыль для узла:

     

     Тогда цена одного узла:

     

     2.8 Расчет технико-экономических показателей участка

     Годовой объем товарной продукции по отпускным ценам:

     

     где А_i – годовая программа выпуска i-ого узла, шт;

         Ц_одi – цена узла, тыс.р.;

         n – число наименований узлов.

     Реализованная продукция определяется следующим  образом:

     

     где О_н, О_к – Остатки готовой продукции на складе по стоимости в отпускных ценах, тыс.р.

     При этом остатки определяются следующим  образом:

     

     где А_н – остатки на начало года в натуральном выражении, шт.

     Величина  остатков в натуральном выражении  может быть принята 1% от программы  выпуска на начало года и 1,5% - на конец года.

     Расчет  реализованной продукции представлен  в таблице 21.

     Таблица 21 – Реализованная продукция

     Прибыль можно определить по формуле:

     

     где С_тп – себестоимость товарной продукции;

          Н – налоги, включаемые в цену продукции.

     

     Затраты на 1 рубль товарной продукции:

     

     Уровень рентабельности продукции:

     

     Материалоемкость  продукции:

     

     где М_з – материальные затраты, тыс.р

     Коэффициент использования металла:

     

     где  m_g – чистый вес узла, кг;

     Н_р – норма расхода, кг.

     Уровень производительности труда:

     

     где Ч_р – численность работающих, чел.

     Фондоотдача:

     

     где Ф_осн – стоимость основных производственных фонов, тыс.р.

     Фондоемкость:

     

     Коэффициент оборачиваемости:

     

     где Ф_об – стоимость оборотных средств, тыс.р.;

          РП – реализованная продукция, тыс.р.

     Рентабельность  производства:

     

     Рассчитанные  данные заносятся в таблицу 22.

 

     Таблица 22 – Основные технико-экономические  показатели участка

     2.9 Доплаты из прибыли

     Распределение фонда оплаты труда за счет прибыли по категориям работающих проводится в соответствии с численностью каждой категории. При этом общий размер фонда оплаты труда за счёт прибыли не должен превышать 20-25% фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции.

     Результат сводится в таблицу 23.

     Таблица 23 – Распределение фонда оплаты труда, образуемого за счет прибыли

 

     2.10 Определение точки безубыточности

     

     где С_пост – постоянные расходы по участку, тыс.р.;

          Ц – цена за единицу продукции, тыс.р.;

          С_пер – переменные расходы на единицу продукции, тыс.р.

     К постоянным расходам относят сумму  затрат на общепроизводственные и общехозяйственные  расходы. Из данной суммы необходимо вычесть затраты на энергию силовую, сжатый воздух, воду и пар на технологические  нужды. Переменные расходы на единицу продукции определяют делением суммы затрат на основные материалы, основную и дополнительную заработную плату основных рабочих, отчисления в Фонд социальной защиты для основных рабочих на программу выпуска данного узла.

     

     

     

     Для наглядности расчетов построим график.

     Рисунок 1 – Точка безубыточности для узла «Буфер»

     2.11 Расчет срока окупаемости инвестиций в участок

     Выполним  расчет по методу чистой текущей стоимости (ЧТС). Чистая текущая стоимость –  это дисконтированное сальдо денежных потоков по проекту. Для упрощения, примем, что отток денежных средств включает только единовременные затраты на основные и оборотные фонды (инвестиции). Приток денежных средств – это доходы (амортизационные отчисления и прибыль). Дисконтирование денежных потоков выполняется с использованием коэффициента дисконтирования d_t:

     

     где RH – норматив приведения разновременных затрат и результатов, принимаем

     Исходные  данные:

     - срок строительства – 1 год;

     - инвестиции в основные фонды  – 537,6 млн.р. (Таблица 8)

     - инвестиции в оборотные фонды  – 5959,99 млн.р.(Итог таблицы 20)

     - доход (прибыль + амортизация)  – 1793,54. В том числе амортизация: – 50,29 млн.р., прибыль – 1743,24 млн.р.

     - коэффициент приведения – 0,12.

     Коэффициент дисконтирования вычисляется для каждого года. Для первого года:

     

     Дисконтирование осуществляется умножением денежных потоков  в году t на соответствующий коэффициент дисконтирования. Соответственно для 1-го года:

     

     Чистая  текущая стоимость определяется последовательным суммированием денежных потоков за предыдущие годы. Например, для третьего года:

     

     Год, в который ЧТС достигает положительной  величины, принимаем за год окупаемости  проекта (возврата инвестиций).

 

     Расчет  сведем в таблицу 24.

     Таблица 24 – Расчет срока окупаемости инвестиций в участок