Расчет технико-экономических показателей механического участка по обработке корпусных деталей

Определение среднего разряда работ:

- средний разряд работ  оплачиваемых по сдельным тарифным  ставкам

Рср.сд = ∑tштjРj / ∑tштj

Рср.сд = (29,0∙ 4 + 37,2∙ 4 + 70,1∙ 4 + 69,1∙ 5 + 69,1∙ 4 + 53,4∙ 5 + 53,4∙ 5 + 19,8∙ 4 + 29,2∙ 4 + 17,0∙ 4 + 74,3∙ 4 + 77,9∙ 5) / (29,0 + 37,2 + 70,1 + 69,1 + 69,1 + 53,4 + 53,4 + 19,8, + 29,2 + 17,0 + 74,3 + 77,9) = 2651,8/560 = 4,73 .

- средний разряд работ  оплачиваемых по временным  тарифным ставкам

Рср.пов = ∑tштjРj / ∑tштj

Рср.пов. = (21,3∙ 6 + 22,4∙ 4) / (21,3 + 22,4) = 4,97 .

Определение среднего разряда  рабочих вспомогательного производства:

Рср/всп = ∑ Чвсп_i Рj / ∑ Чвсп_i

Рср.всп = (1∙ 3 + 2∙ 3 + 3∙ 3 + 4∙ 2 + 5∙ 1) / 12 = 2,58.

Р'ср.всп = (2∙ 1 + 1∙ 2 + 2∙ 3 + 2∙ 4) / 7 = 2,57.

Определение тарифных коэффициентов, соответствующих средним разрядам работ и вспомогательных рабочих.

Тарифная сетка по общеотраслевым нормативам

 

Разряды	1	2	3	4	5	6	7	8
Коэффициенты	1	1,09	1,2	1,35	1,53	1,78	1,89	2,01

 

Средний тарифный коэффициент  рассчитывается по формуле:

К_Тср = (К_Тj+1 – К_Тj)x(P_ср – Р_j)+К_Тj

Где К_Тj+1 - тарифный коэффициент разряда выше среднего

       К_Тj    -  тарифный коэффициент разряда ниже среднего

        P_ср   - средний разряд

        Р_j    - разряд ниже среднего

Тарифный коэффициент  соответствующий:

Рср.сд = 4,73                               Кт.сд = (1,53-1,35)*(4,73-4)+1,35= 1,48 

Рср.пов = 4,97                              Кт.пов = (1,53-1,35)*(4,97-4)+1,35=1,52

Рср.всп = 2,58                             Кт.всп = (1,2-1,09)*(2,58-2)+1,09= 1,15  

Кт'.всп = (1,2-1,09)*(2,57-2)+1,09= 1,15  

1.7 Расчет фонда заработной платы производственных рабочих

а) рабочих основного производства:

- фонд тарифной зарплаты  определяется по формуле:

Фтар = СчТусл.год,

где Сч – часовая тарифная ставка, руб./час

Сч = С¹ч Кт,

С¹ч – часовая тарифная ставка первого разряда

С¹ч = Фмин/ Фпл

Фмин - месячная тарифная ставка 1 разряда

Фпл – месячный плановый фонд рабочего.

Фпл = (248 ∙ 8 – 9  ∙ 1)/ 12 = 164,5 час.

Часовая тарифная ставка, соответствующая  среднему разряду:

- сдельщиков:  Сч.сд = 20,37 ∙ 1,48 = 30,14 руб.

- повременщиков основного  производства: Сч.пов = 18,90 ∙ 1,52 = 28,72 руб.

Фонд тарифной зарплаты:

- сдельщиков: Фтар.сд. = 30,14 ∙ (33367 + 10357,065) = 1317843,3 руб.

- повременщиков основного  производства: Фтар.пов =  28,72∙ 3813,48 =

= 109523,1 руб.

Фонд тарифной зарплаты рабочих  основного производства:

Фтар =  Фтарсд. + Фтарпов =  1317843,3 + 109523,1 = 1427366,4руб.

Основная заработная плата  рабочих основного производства

Фосн.осн =  Фтар + доплаты, надбавки + премия = ФтарКα =

= (1,4÷1,6) х Фтар = 1,4 ∙ 1427366,4 = 1998312,9 руб.

Дополнительная заработная плата

Фдоп = Кдоп х Фосн.осн = (0,1 ÷ 0,14)Фосн.осн = 0,12∙ 1998312,9 =

239797,5 руб.

Вознаграждение за выслугу  лет:

Фвысл = (Фтар/12)Кд = (0,6÷1,5)Фтар/12 = 1,5 ∙ 1427366,4 /12 =

178420,8 руб.

Вознаграждение по итогам работы за год:

Фвозн = [(Фосн + Фдоп)/12] ∙ Квозн =  [(Фосн + Фдоп)/12] ∙ (0,6÷1,0)=

= [(1998312,9  + 239797,5)/12] ∙ 1,0 = 186509,2 руб.

Фонд заработной платы  рабочих основного производства

ФЗПосн =  Фосн + Фдоп + Фвысл + Фвозн = 1998312,9 +239797,5 +

+ 178420,8  + 186509,2 = 2603040,4 руб.

Среднемесячная заработная плата рабочих основного производства

ЗПср.м.осн=  ФЗПосн /(12 ∙ Чраб.осн.) = 2603040,4 /(12 ∙ 29) =      7480,01 руб.

Расчёт фонда заработной платы  рабочих вспомогательного производства.

Фонд тарифной заработной платы:

Фтар.всп. = Сч.всп. ∙ Чвсп. ∙ Фд 

Сч.всп = С¹ч.всп Кт.всп = 18,44 ∙ 1,15 = 21,206 руб.

Фтар.всп. = 21,206 ∙ 12 ∙ 1745,92 = 444287,8 руб.

Основная заработная плата  рабочих вспомогательного производства

Фосн.всп. = КаФтар.всп = (1,2÷1,3)Фтар.всп = 1,2 ∙ 444287,8 =

533145,36 руб.

Дополнительная заработная плата

Фдоп =0,12 ∙ 533145,36  = 639777,4 руб.

Вознаграждение за выслугу  лет:

Фвысл = (Фтар/12) ∙ Кд = (0,6÷1,5) Фтар/ 12 = 0,6 ∙ 444287,8 /12 =

22214,39 руб. 

Вознаграждение по итогам работы за год:

Фвозн = [(Фосн + Фдоп)/12] ∙ Квозн = [(533145,36  +  639777,4)/12] ∙ 1,0 = 497743,56 руб.

Фонд заработной платы  рабочих вспомогательного производства

ФЗПвсп =  Фосн + Фдоп + Фвысл + Фвозн =

533145,36  + 639777,4  + 22214,39  + 497743,56  = 1692880,71 руб.

Среднемесячная заработная плата рабочих вспомогательного производства

ЗПср.м.всп. =  ФЗПвсп /(12 ∙ Чвсп.) =  1692880,71 /(12 ∙ 7) = 20153,3 руб.

Фонд тарифной заработной платы рабочих вспомогательного производства

без рабочих по ремонту  оборудования

Фонд тарифной заработной платы:

Ф'тар.всп. = С'ч.всп. ∙ Ч'всп. ∙ Фд

 С'ч.всп. = С'¹ч.всп ∙ Кт'.всп

С'¹ч.всп  = Фмин/ Фпл  = 2600/164,5 = 15,8 руб.

С'ч.всп. = 15,8 ∙ 1,15 = 18,17 руб.

Ф'тар.всп. = 18,17 ∙ 7 ∙ 1745,92 = 222063,5 руб.

Основная заработная плата  рабочих вспомогательного производства без рабочих по ремонту оборудования:

Ф'осн.всп. = Ка ∙ Ф'тар.всп. = (1,2 ÷ 1,3) ∙ Ф'тар.всп. = 1,2 ∙ 222063,5=   266476,2 руб.

Дополнительная заработная плата рабочих вспомогательного производства без рабочих по ремонту  оборудования:

Ф'доп.всп. = Кдоп. ∙ Ф'осн.всп. = (0,1 ÷ 0,14) ∙ Ф'осн.всп. = 0,12 ∙ 266476,2 = 31977,1 руб.

Вознаграждение за выслугу  лет рабочих вспомогательного производства без рабочих по ремонту оборудования:

Ф'высл.всп. = (Ф'тар.всп./12) ∙ Кд = (0,6÷1,5) Ф'тар.всп./ 12 = 0,6 ∙ 222063,5 / 12 = 133238,1 руб.

Вознаграждение по итогам года рабочих вспомогательного производства без рабочих по ремонту оборудования:

Ф'возн.всп. = [(Ф'осн.всп. + Ф'доп.всп.)/12] ∙ Квозн;    Квозн. = 0,6 ÷ 1,0.

Ф'возн.всп. = [(266476,2 + 31977,1)/12] ∙ 1,0 = 24871,1 руб.

Фонд заработной платы  рабочих вспомогательного производства без рабочих по ремонту оборудования:

ФЗП'всп. = 266476,2 + 31977,1 + 133238,1 + 24871,1 = 456562,5 руб.

Среднемесячная заработная плата рабочих вспомогательного производства без рабочих по ремонту  оборудования:

ЗП'ср.м. всп. = ФЗП'всп. / (12 ∙ Ч'всп.) = 456562,5 / (12 ∙ 7) = 5435,2 руб.

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Расчет фонда заработной платы производственных рабочих, руб.

 

Категория рабочих	Трудоём- кость (числ. х Фд)	Ср. разр.	Часов. тариф. ставка	Тарифная заработнаяплата	Премии, доплаты, надбавки	Основная заработная плата	Дополнит. заработная плата	Начисл. за выслугу	Возн. по итогам года	Фонд заработной платы (полный)	Средне- месяч. зарпла-та
Сдельщики	47139,8	4,73	30,14	1317843,3	570946,5	1998312,9	239797,5	178420,8	186509,2	2603040,4	9431,30
Повремен- щики	54123,5	4,97	28,72	109523,1
Вспом. произв-ва	5237,76	2,58	21,206	444287,8	88857,56	533145,36	639777,4	22214,39	497743,56	1692880,71	11756,11
Всп. пр. без раб. по рем. обор.	12221,4	2,57	15,8	222063,5	44412,7	266476,2	31977,1	133238,1	24871,1	456562,5	6341,14

 

Таблица 8

Расчёт фонда заработной платы ИТР, СКП, и МОП

Категория персонала	Чис-лен-ность	Категор., раз- ряд	Оклад, руб.		Допла-ты, премии, руб.	Вознагр, руб..		Фонд заработ. платы, руб.
			Мес.	Год		За высл. лет	По ито-гам года
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ИТР					40%	100%	60%	Σ 5,6,7,8
Старший мастер	1		9400	112800	45120	9400	5640	172960
Мастер	1		9000	108000	43200	9000	5400	165600
Технолог	1	2	8500	102000	40800	8500	5100	156400
Инженер-прогр	1	2	8300	99600	39840	8300	4980	152720
Итого:	4		35200	422400	168960	35200	21120	647680
СКП					40%	80%	50%
Завхоз	1		8000	96000	38400	6400	4000	144800
Учетчик	1		7800	93600	37440	6240	3900	141180
Итого:	2		15800	189600	75840	12640	7900	285980
МОП					40%	80%	50%
Уборщица	1		6000	72000	28800	4800	3000	108600
Итого:	1		6000	72000	28800	4800	3000	108600

                                                                                                   Всего: 1042260 руб.

Среднемесячная заработная плата:

ИТР                  Зпсритр  = ФЗПитр/(12 ∙ Читр) =  647680/(12 ∙ 6) = 8995,5 руб.

СКП                 ЗПсрскп = ФЗПскп/(12∙ Чскп) = 285980/(12 ∙ 4)= 5957,91 руб.

МОП                Зпсрмоп= ФЗПмоп/(12 ∙ Чмоп) = 108600/(12 ∙ 2) = 4525 руб.

1.8 Расчет общепроизводственных расходов

 1. Содержание аппарата управления участком:

(ФЗПитр + ФЗПскп + ФЗПмоп)(1 + Котч.) = 1042260 ∙ 1,26 = 1313247,6 руб.

 где Котч. – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (26%) = 1,26.

2. Содержание прочего  персонала участка:

ФЗП'всп. ∙ (1 + Котч.) = 319887,2 ∙ (1+0,26) =403057,87 руб.

3. Амортизация оборудования  и транспортных средств

Ао = αо ∙ Ко = 0,116 ∙ 14473882,5 =1678970,37 руб.

где αо – норма отчислений в процентах от балансовой стоимости  оборудования (11,6%);

Ко – балансовая стоимость  оборудования (из таблицы 2).

4. Расходы на ремонт  и содержание оборудования

Рс.о. = Но ∙ Ко = 0,105 ∙ 14473882,5 = 1519757,66 руб.

где Но – норма отчислений от балансовой стоимости оборудования = 10,5% (при укрупнённых расчётах).

5. Затраты на силовую  электроэнергию

Тдв = Ny ∙ КN ∙ Квр ∙ Код ∙ Кw ∙ Фэф ∙ ηз ∙ Цэ / ηм

где Nγ – суммарная  установленная мощность электродвигателей (181 кВт/час – из таблицы 2);

КN = 0,6 коэффициент использования  электродвигателей по мощности.

Квр = 0,5 коэффициент использования электродвигателей по времени.

Код = 1,0  коэффициент одновременности  работы электродвигателей.

Кw = 1,04 коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода.

ηм = 0,65 коэффициент полезного  действия электродвигателей.

ηз = 0,71 коэффициент загрузки оборудования (из таблицы 2 для металлорежущего оборудования);

Фэф = 3784,8 час – действительный годовой фонд времени работы 
оборудования (рассчитан как среднее значение из Фэф.ун  и Фэф. чпу)

Цэ = 6руб

Тдв =155,5 ∙ 0,6 ∙ 0,5∙ 1,0 ∙ 1,04 ∙ 3784,8 ∙ 0,71∙ 6/0,65 = 1203439,2 руб.

6. Затраты на износ малоценного инструмента и приспособлений.

Рм.и. = Р¹ми ∙ Спр = 2400 ∙ 19 = 45600 руб.

где Р¹ми – затраты на единицу оборудования, руб.

Спр – принятое количество оборудования.

7. Амортизация зданий, сооружений.

Аз = αз ∙ Sуч ∙ Цэ = 0,026 ∙ 562,88 ∙ 20500 = 300015,04 руб.

где αз =2,6% норма отчислений от стоимости зданий.

Sуч – площадь производственного участка, включая вспомогательную площадь (25% от производственной площади).

Sуч = 1,25 ∙ Sпр = 1,25 ∙ 450,3 = 562,88 м²

Цз =20500 руб. – стоимость 1 м² площади механических цехов.

8. Расходы на содержание  и текущий ремонт зданий.

Рсод.з = Нз ∙ Sуч ∙ Цз = 0,108 ∙ 562,88 ∙ 20500 = 1246216,3 руб.

где Нз = 10,8% - норма отчислений на ремонт и содержание, и текущий ремонт от стоимости здания.

9.  Расходы на охрану  труда – 2% от суммы основной  заработной 
платы производственных рабочих.