Расчет экономической эффективности разработки газового месторождения (на примере ОАО АНК "Башнефть")

 

 

Затраты на заработную плату и отчисления на социальные нужды определяются исходя из следующих данных:

                                         З_зп = З_cp × Ч_ппп + З_сн,

где З_cp – годовая средняя заработная плата одного работающего на месторождении (З_ср=251.94 тыс. руб.)

Ч_ппп – численность промышленно-производственного персонала, чел. (Ч_ппп=570 человек);

        З_зп = 251.94*570+37337.5=180943.3 тыс. руб.

 

З_сн – отчисления на социальные нужды;

                                         З_сн = H_cн × З_cp × Ч_ппп,

                        где H_cн – норматив суммарных отчислений на социальные нужды (Н_сн=26%)

З_сн=0.26*251.94*570=37337.5 тыс. рублей.

 

З_р = α_рем × k,

где α_рем – коэффициент затрат на ремонт (α_рем=5%);

          k – Суммарные капитальные вложения

  З_р=0,05*37732.37=1886.62 млн. рублей.

 

           З_кc = × N_paб,

где   – текущие затраты, приходящиеся на 1 кВт рабочей мощности КС;

N_paб – рабочая мощность КС, кВт (315 кВт × 20 млрд. м³=6300 кВт);

З_кc= 3168 *6300=19.96 млн. рублей.

 

З_пp = α_пр.э × (З_вм + З_зп + З_p + З_кc),

где α_пр.э – коэффициент прочих эксплуатационных затрат (α_пр.э = 20%)

З_пp = 0,2*(8287.0+180.9433 +1886.62+19.96)= 2074.90 млн. рублей.

 

Зэ=8287.0+180.9433+1816.58+19.96+2074.9=12.379 млн. руб

 

 

Амортизационные отчисления рассчитывались по действующим нормам амортизационных  отчислений (11%) от величины капитальных  вложений.

0.11 *32606.36=3586.70млн. рублей

 

Таблица 5

Исходные  данные для расчета платежей и  налогов

Показатели	Значение	Налогооблагаемая база
ПЛАТЕЖИ И НАЛОГИ
Платежи и налоги, включаемые в себестоимость: Налог на добычу полезных ископаемых	16.5%	Стоимость реализованной  продукции без НДС и акциза без учета тарифа на транспорт
Налог на пользователей автомобильных  дорог	1.0%	Стоимость реализованной  продукции без НДС и  акциза без учета тарифа на транспорт
Единый социальный налог с обязательным социальным страхованием от несчастных случаев	26.0	ФОТ
Добровольное страхование:
добровольное страхование на случай смерти и утраты работоспособности  во время исполнения служебных обязанностей, тыс. руб./чел.	10
добровольное долгосрочное страхование  жизни работников, пенсионное страхование	12.0%	ФОТ
добровольное медицинское страхование	3.0%	ФОТ
добровольное страхование имущества  организации, страхование ответственности  за причинение вреда	2.0%	Стоимость реализованной продукции  без НДС и акциза без учета  тарифа на транспорт
Плата за природопользование	По действующим нормативам	Выбросы в атмосферу, сброс в водные источники и размещение отходов  с К=90* 1.18

 

Налоги и платежи, включаемые в  себестоимость

H = H_дпи + H_вp + H_пад+ Р,

где H – суммарные налоговые выплаты;

H_дпи – налоги на добычу полезных ископаемых (НДПИ) (16, 5% от стоимости реализованной продукции)

H_вp – плата за природопользование;

Н_пад – налог на пользователей автодорог (1%)

Р – расходы по добровольному  страхованию (25% от ФОТ, 2% от стоимости  реализованной продукции)

H_дпи = 0,165 *43593.5052=7192.93 млн. руб.

H_вp рассчитана в таблице 6 и составляет 5256.79 млн. руб.

Н_пад = 0,01 *43593.5052=435.94 млн. руб.

Р = 0.25*180.94+0.02*43593.5052= 45.235+871.87=917.105млн. руб.

Н=7192.93+5256.79+435.94+917.105=13.8028млн. руб.

 

 

Оплата  услуг по транспортировке газа по магистральным газопроводам в данном расчете принимается, исходя из тарифа – 10 руб. за 1тыс. м³/100 км, на 3000 км.

 

Таблица  6

Плата за природопользование в тыс. руб.:

Наименование затрат	Итого
1. Плата за предельно допустимые  выбросы загрязняющих веществ  в атмосферу	40.71
2. Плата за сброс предельно допустимых  загрязняющих веществ в водные  объекты	849.95
3. Плата за воду отбираемую из  водных источников	23.40
3. Плата за землю	2917.73
4. Ведение производственного экологического  контроля (мониторинга) окружающей  природной среды	1425.0
всего	5256.79

 

 

 

Расчет  издержек на производство газа представляется в следующей форме (таблица 7).

 

 

Таблица 7

Расчет  издержек на производства газа в млн. руб.

Наименование затрат	В расчете на 1 млрд. м3	В расчете на весь объем производства газа
1. Вспомогательные материалы	394.6	8287.0
2. Электроэнергия покупная	1.40	29.557
3. Заработная плата	8.616	180.94
4. Единый социальный налог и  обязательное страхование от  несчастных случаев	1.7776	37.33
5. Отчисления в ремонтный фонд	89.84	1886.62
6. Амортизационные отчисления на реновацию	170.8	3586.7
7. Прочие затраты	98.8	2074.9
Итого	765.83	16083.047
Налоги, включаемые в себестоимость
1. Налог на добычу полезных ископаемых	342.5	7192.93
2. Налог на пользователей а/дорог	20.76	435.94
3. Плата за природопользование	250.32	5256.79
4. Расходы по добровольному страхованию (страхование имущества  организации, долгосрочное страхование  жизни работников, медицинское страхование,  страхование работника на случай  смерти или утраты работоспособности)	43.671	917.105
Итого налогов и платежей	657.25	13802.8
Итого издержек производства	1423.08	29885.8
Затраты на оплату услуг по транспортировке  газа по магистральным газопроводам	300.0	6300.0
Всего издержек производства	1723.08	36185.8

 

 

2.3 Расчет выручки от  реализации газа

 

Таблица 8

Выход товарной продукции в натуральном выражении

Наименование показателей	%	В расчете
		на 1 млрд. мЗ	на полный объем добычи
1. Добыча газа в год, млрд. мЗ	100	1	21
2. Расход газа на собственные  нужды всего, млрд. мЗ	0.58	0.0058	0.1218
в том числе:  технологические нужды  - котельная	0.05	0.0005	0.00105
- электростанция	0.08	0.0008	0.0168
- компрессорная станция
3. Выход товарного газа, млрд. м3	99.3	0.993	20.853
в том числе:
- для реализации в регионе, всего	69.5	0.695	14.595
из него: - населению	7.0	0.07	1.47
- промышленности и др. потребителям	62.5	0.625	13.125
- для реализации на внешнем  рынке	29.8	0.289	6.069

 

Данные для определения выручки  от реализации газа представлены в  таблице 9.

Таблица 9

Расчет  выручки от реализации товарной продукции

Наименование показателей	Цена, руб/тыс.  м3	В расчете на полный объем реализации газа
Реализации в регионе, всего		43593.5052
из него: - населению	896,0	1317.12
- промышленности и др. потребителям	1200,0	15750
- для реализации на внешнем  рынке	140 долл. за тыс.  м3	26526.3852

 

 

2.4 Определение экономической эффективности  проектируемого объекта

Экономический эффект от производства продукции не имеющей аналога (базы сравнения) определяется по формуле:

Э = П – Е × К,

где П – прибыль от реализации продукции или прирост прибыли от реализации продукции;

Е=0.15- коэффициент эффективности  капитальных вложений;

К – капитальные вложения на производство продукции.

Э =7407.75-0.15*37732.37=7407.75-5659.85=1748 млн. руб.

 

 

Таблица 10

Основные  технико-экономические показатели производства

Наименование показателей	Единицы измерения	Показатели
Объем производства продукции	млрд.м /год	21
Капитальные вложения, всего в том числе: на строительство объекта на смежные работы	млн. руб.	37732.37   17444.4 20288.0
Удельные капитальные вложения	руб./1000 м	1796.77
Себестоимость 1 тыс. м² газа		1723.13
Цена 1 тыс. м² газа		2075.88
Товарная продукция	млн. руб.	43593.5052
Затраты на производство (суммарная  себестоимость)	млн. руб.	36185.8
Годовая прибыль		7407.75
Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб./руб.	0.83007
Рентабельность продукции	%	0.17
Приведенные затраты	млн. руб.	7383
Срок окупаемости капитальных  вложений	лет	4.4
Численность	чел.	570
Производительность труда		76.48
Экономический эффект	млн. руб.	1748

 

 

          Основные показатели рассчитаны следующим образом:

1. Себестоимость: С = затраты/Q=36185.8/21=1723.13
2. Цена: Ц = выручка/Q=43593.5052/21=2075.88
3. Годовая прибыль: П = (Ц – С)*Q=(2075.88-1723.13)*21=7407.75
4. Рентабельность: Р = Год.пр./Тов.прод.=7407.75/43593.5052=0.17
5. Срок окупаемости капитальных вложений:

Т = =32606.36/7407.75=4.401

6. Производительность труда: ПТ= =21*2075.88/570=76.48
7. Затраты на 1 рубль прод.= Зпр./Тов.прод.= 36185.8/43593.5052=0.83007
8. Привед. Затраты=  С+ Е*К=723.13+0.15*5659.85=7382.98

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Дефицит инвестиционных ресурсов, сложное финансовое состояние отрасли, падение добычи газа на основных месторождениях в  связи с их естественным истощением и недостаток транспортных мощностей  в случае существенного роста  объемов газа, добываемого независимыми производителями, обусловливают неотложность решения вопросов, связанных с  инвестиционной деятельностью.

Необходимость активизации инвестиционной деятельности в газовой отрасли предопределяется ее высокой капиталоемкостью, инвестиционной инерционностью и состоянием основных фондов.

Учитывая  определенные сложности с заемными средствами, инвестиционная политика в газовой отрасли должна основываться на приоритетном использовании собственных  финансовых ресурсов, в том числе  финансовых ресурсов структур ТЭК, что  наряду с повышением эффективности  инвестиционной деятельности потребует  реализации адекватной государственной  законодательной, налоговой, ценовой  и таможенной политики, обеспечивающих создание условий для инвестиций в газовой отрасли. При этом инвестиционные проекты по освоению новых и эксплуатации действующих месторождений, строительству  и реконструкции магистральных  газопроводов, подземных газохранилищ и других производственных объектов, затраты на осуществление которых  учитываются в регулируемых ценах (тарифах), согласовываются с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

Необходима  также организация долгосрочного  внутреннего кредитования отечественных  инвесторов по высокоэффективным инвестиционным проектам в газовой отрасли с  максимальным использованием отечественных  технологий и оборудования.