Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2013 в 19:50, курсовая работа
Современная постиндустриальная экономика характеризуется достаточно высокой (свыше 60%) долей услуг в ВВП страны. При этом в процессе постиндустриализации можно выделить два основных направления:
1) информатизация экономики, сопровождающаяся развитием информационной деятельности и информационных технологий;
2) сервизация экономики, т.е. переход рабочей силы из промышленности в сферу обслуживания, а именно, в туризм, гостиничное хозяйство, общественное питание, коммунальные услуги, транспорт, торговлю и т.п.
Таблица 4 - Алгоритм формирования прогнозных показателей отчета о прибылях и убытках:
Показатель |
Отчет 2010 |
Прогноз 2011 |
1.Выручка |
1056070 |
Отчет+Р↑ПМу=1056070+302= 1056372 |
2.Себестоимость реальной продукции |
960680 |
Отчет+∆СРПу=960680+52,8= 960732,8 |
3.Валовая прибыль |
95390 |
с.1-с.2=95639,2 |
4.Коммерческие расходы |
7390 |
7390 |
5.Управленческие расходы |
60021 |
60021 |
6.Прибыль от продаж |
27979 |
28228,2 |
7. % к уплате |
7956 |
8039,6 |
8.Налогооблагаемая прибыль |
27192 |
С.6-с.7+С.14=27357,6 |
9.Налог на прибыль |
7370 |
0,2* с.8=0,2*27357,6=5471,5 |
10.Чистая прибыль |
19822 |
С.8-с.9=21886,1 |
11.Доля валовой прибыли в |
С.3/С.1=0,0903 |
0,0905 |
12.Критическая точка |
746523 |
744873 |
13.Запас финансовой прочности |
(С.1-С.12)/С.1=309547/ 1056070=29,3% |
311499/1056372= 29,5% |
14.Сальдо прочих доходов и |
С.080+С.090-С.100= 7169 |
7169 |
Алгоритм формирования прогнозных показателей бухгалтерского баланса представлен в таблице 5.
Таблица 5 - Алгоритм формирования прогнозных показателей бухгалтерского баланса:
Показатель |
Отчет |
Прогноз |
Актив |
||
1.Внеоборотные активы |
39242 |
Гр.2+Iос=39660 |
2.Оборотные активы |
122450 |
Гр.2+Iоба=122450+26,6=122476,6 |
3.Баланс |
161692 |
С.1+ с.2= 162136,6 |
Пассив |
||
4.Собственный капитал |
34033 |
Гр2+прогноз чистой прибыли =55919,1 |
5.Долгосрочные кредиты |
0 |
Гр.2+Iос=418 |
6.Краткосрочные кредиты |
49400 |
27513,9 |
7.Кредиторская задолженность |
76866 |
76892,6 |
8. Прочее |
1393 |
1393 |
Баланс |
161692 |
С.4+с.5+с.6+с.7=162136,6 |
На основе
фактических и прогнозных показателей
отчетности рассчитаем основные показатели
финансово-хозяйственной
Таблица 6 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
Показатель |
Алгоритм |
Отчет |
Прогноз |
Изменение |
Ка- доля собственного капитала в источниках финансирования |
С.4баланса/ С.9баланса |
34033/161692= 0,2 |
55919,1/ 162136,64= 0,34 |
Повышается, но остается ниже нормы (0,5) |
Ктл-какую часть краткоср. Обязательств можно погасить, если реализовать все оборотные активы |
С.2/(С.6+С.7) |
122450/126266=0,97 |
122476,6/ 104406,5= 1,2 |
Повышается |
КОсос- какая часть оборотных активов финансируется за счет собственного капитала |
(С.4-С.1)/С.2 |
(34033-39242)/122450=-0,04 |
(55919,1-39660)/ 122476,6= 0,13 |
Оборотные активы финансируются за счет собственного капитала |
Коба- сколько выручки получается с 1рубля активов |
С.1отчета/ Аср |
1056070/0,5* (98903+161692)=8,1 |
1056372/0,5* (161692+ 162136,6)= 6,5 |
Эффективность использования имущества снижается |
Ра – сколько чистой прибыли получается с 1 рубля активов. |
С.10 отчета/Аср |
19822/130297,5=15% |
21886,1/ 161914,3= 13,5% |
Эффективность использования имущества снижается |
Рск- сколько чистой прибыли получается с 1 рубля собственного капитала |
С.10 отчета/СКср |
19822/ 0,5(14182+ 34033)=82% |
21886,1/ 0,5(34033+ 55919,1)= 49% |
Эффективность использования собст венного капитала снижается. |
Таблица 7 - Влияние проектных решений на основные технико-экономические показатели работы участка ТО и ТР
Наименование показателя |
Изменение показателя ( +прирост, - снижение), % |
1.Резерв увеличения выработки за счет снижения трудоемкости работ |
+11 % |
2.Годовая производственная |
+4% |
3. Годовая производственная |
+0,7% |
4.Прибыль от основной |
72% |
3. рентабельность продаж |
+2,7% |
Таблица 8 - Показатели эффективности курсового проекта
Показатель |
Значение |
1. Чистый дисконтированный доход |
556,5 т.р. |
2.Рентабельность инвестиций |
205% |
3. Внутренняя доходность |
63% |
3. Коэффициент дисконтирования |
20% |
4. Срок окупаемости проекта |
2 года, 4 месяца |
Таблица 9 - Влияние проектных решений на основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Наименование показателя |
Изменение показателя (+прирост, - снижение), % |
1. Выручка |
0,03 |
2. Себестоимость реализованной |
0,005 |
3.Прибыль от продаж |
0,89 |
4.Чистая прибыль |
10,4 |
5.Точка безубыточности |
-0,22 |
6.Запас финансовой прочности |
0,2 |
7.Коэффициент автономии |
+70 |
8.Коэффициент текущей |
+24 |
9.Коэффициент обеспеченности |
425 |
10. Ресурсоотдача |
-20 |
11. Рентабельность имущества |
-1,5 |
12. Рентабельность собственного |
-33 |
Заключение
В курсовом проекте были рассчитаны, некоторые показатели эффективности работы предприятия ОАО «Алтай-Лада». Предложены методы для повышения эффективности за счет совершенствования технологического процесса ремонтных работ на основе использования современного специального оборудования и инструмента, механизации и автоматизации ремонтных работ и более эффективной организации рабочего места, что в конечном итоге приводит к снижению трудоемкости ремонтных работ и увеличению выработки в единицу времени.
Таким образом, увеличение годового объема услуг участка на 11 % и увеличение затрат на 2% обеспечит ему увеличение прибыли на 72%. Следовательно, эффективность текущей деятельности участка гарантийного обслуживания, т.е. рентабельность продаж, увеличивается на 2,7 %.
При капитальных вложениях на модернизацию оборудования в размере 418 тыс.руб. Окупаемость проекта составит 2 года и 4 месяца при ставке банковского процента на долгосрочные кредиты 20%. Индекс рентабельности инвестиций =205%. Проект может быть принят, так как его доходы на 105% выше инвестиций в проект.