Сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредита

Обеспечение в виде залога транспортных средств представляется достаточно интересным, особенно с учетом текущих продаж автомобилей и действующих условий кредитования. Авансовый платеж при приобретении транспортного средства играет роль залогового дисконта, а ежемесячное погашение кредита позволяет достаточно быстро амортизировать кредит. В случае непогашения кредита банк может оперативно принять решение о продаже заложенного автомобиля. Процедура реализации залога в данном случае менее затратна, а привлекательная цена реализуемого транспортного средства позволяет в достаточно короткие сроки заключить договор купли-продажи и за счет вырученных средств погасить просроченный кредит. И все же, учитывая возможные сложности, связанные с реализацией залога, в случае недобросовестности и злого умысла заемщика целесообразным представляется доля данного вида залога в пределах 10%11.

Доля залога товаров в структуре портфеля обеспечения, на наш взгляд, должна быть сопоставима с долей залога недвижимого имущества - около 30%. При этом сама структура закладываемых товаров также должна отличаться высокой степенью диверсификации. Однако ее целесообразно осуществлять в пределах специализации банка, с учетом особенностей его клиентской базы: наличие клиентов со схожей сферой деятельности облегчит реализацию заложенного имущества.

В кризис банки ужесточают условия кредитования и требуют большего обеспечения. У банков быстро росла доля краткосрочных необеспеченных кредитов, Отчасти на отставание роста стоимости залогов могла повлиять переоценка курсов валют.

Примечательно, что у крупнейших банков больше половины обеспечения кредитов занимают гарантии и поручительства. И это при том, что институт антикризисных государственных гарантий, как констатируют власти, так по-настоящему пока и не заработал.

Таким образом, исследования показывают, что роль обеспечения в снижении кредитных рисков и его применение в практике российских банков растет. При этом структура портфеля обеспечения может и должна меняться под действием внешних (изменение ситуации на рынке отдельных видов имущества, принимаемых в залог, законодательные изменения, снижающие эффективность залога, и т.п.) и внутренних факторов (например, внедрение в практику банка новых методов обеспечения). Одним из факторов, способных повлиять на оптимальную структуру обеспечения является отрицательный опыт работы с залогом того или иного имущества12.

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях .

Выделяют следующие преимущества залога:

1. договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции
2. реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество
3. залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами13;

Как правило, основным источником возврата кредита является выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита, следовательно, риск не возврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличие оба фактора или, по крайней мере, один из них. Именно во втором случае происходит сглаживание отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для этой группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения.

На практике существует такая проблема, что не всегда структура доходов предприятия позволяет погашать кредит за счет выручки. Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к первому типу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Некоторый риск невозврата кредита в этом случае сведен к минимальному. Предприятия, отнесенные ко второму, третьему, и четвертому типам при наличии определенного риска в целом являются кредитоспособными. Но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы. Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий третьего типа характерно применение как залога ценностей, так и гарантии, а может быть, обеих форм. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценка состава обеспечения и финансового состояния клиента. Предприятия четвертого типа следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, в связи с этим банк должен уделять анализу их финансового состояния и составу обеспечения особое внимание14.

 

Идеального способа обеспечения возврата банковского кредита, увы, еще не существует. Из-за этого выбор конкретного вида обеспечения возвратности должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в пределах принятия решения по конкретной кредитной сделке. Но в нашей стране еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору.

 

 

 

 

2. ПРАКТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ЗАПОЛНЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ  ДОКУМЕНТАЦИИ

 

2.1 Кредитный договор

Кредитный договор - договор между кредитором и заемщиком, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

К условиям кредитного договора относятся15:

1. Размер денежных средств, предоставляемых кредитором заёмщику
2. Цель кредита
3. Срок кредита
4. Предоставляемые заёмщиком гарантии и перечень необходимых документов
5. Размер платы за пользование кредитом в процентах годовых, порядок внесения платы за пользование кредитом
6. Другие условия

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

 

2.2 График  погашения по кредиту

При участии в потребительском кредитовании большое внимание заемщиков уделяется процентной ставке по кредиту, сроку кредитования и необходимой сумме займа. Но ко всем этим общеизвестным понятиям стоит добавить еще одно – схема погашения кредита16.

График погашения кредита — это список всех платежей по кредиту с указанием даты совершения и структуры каждого платежа. Под структурой платежа понимается информация о том, какая его часть идёт на уплату начисленных процентов, а какая — на погашение осинового долга. Существует два вида– аннуитетный график погашения и дифференцированный. Рассмотрим подробнее каждый из них.

При аннуитетном графике погашения вам необходимо выплачивать ежемесячно сумму, которая остается неизменной на протяжении всего кредитного срока. В целом, аннуитетный платеж включает в себя выплату основной суммы долга и начисленных процентов по нему на остаток платежа. При дифференцированном способе погашения кредита, сумма платежа имеет тенденцию к поступательному уменьшению. То есть каждый месяц ваш обязательный платеж по кредиту снижается.

Таким образом, основными документами в кредитовании являются кредитный договор, график платежей. График платежей бывает двух видов - аннуитетный и дифференцированный.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни.

Целью курсовой работы являлось разработка мероприятий по выявлению форм возвратности кредита и их выбору.

Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов. Проведен анализ применения способов обеспечения кредитов, дана организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанка России»

Изучены основные положения кредитной политики ОАО «Сбербанк». Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля.

Наиболее проблемными заемщиками для банка являлись до 01 января 2012 года физические лица, хотя банк проводит жесткую политику в области своевременного погашения существующей задолженности, уровень просрочки по данной категории заемщиков достаточно высок. По итогам 2012 года просроченная задолженность граждан-заемщиков сократилась в 3,5 раза по сравнению с итогами 2011 года, но увеличился просрочка задолженность негосударственных коммерческих организации в 8 раз по сравнению с 2011 годом.

Проведя сравнительный анализ по просроченным задолженности по предоставленным кредитам на 01 апреля 2012 года можно сделать вывод ,что ОАО «Сбербанк России» нуждается с ужесточении мер по обеспечению возвратности кредитов.

Как выяснилось, поиск путей улучшения по обеспечению возвратности кредитов в первую очередь должен идти в следующих направлениях:

1. работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на предварительной стадии оценки заемщика - до того момента, когда банк начнет выдавать кредит
2. начинать реагировать на возникновение задолженности у заемщиков необходимо как можно раньше. Основные усилия служб безопасности, а также служб кредитного мониторинга нужно направлять именно на эту стадию
3. о внесудебной реализации залогового и других мерах по взысканию можно говорить после того, как заемщик вышел на просрочку.

Раскрыты проблемы обеспеченности банковских кредитов и пути развития форм возвратности кредита.

По итогам анализа выявлено, что причины невозврата долгов разные:

1. резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату
2. невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков
3. большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников.

Можно сделать вывод о том, что правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Что касается перспектив развития различных форм обеспечения возвратности кредита, можно сделать вывод, что - залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях .

Кредит является ключевым звеном в развитии экономики, рыночного хозяйства. Способствует формированию оборотных средств. Осуществляет портфельные и реальные инвестиции. Таким образом кредит является неотъемлемым элементом в развитии экономики.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Аниховский А.Л. Деньги и кредит. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация - 2011. - №3. - 30-34с.
2. Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском - 2012. - №1. - 85-90с.
3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2011. - 592 с.
4. Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. по-собие. - М.: Юрайт-Издат, 2011.
5. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Бе-логлазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2013.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2011.
7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
8. Евсюков А.Н, Кочетов Н.К. Банковское дело комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка 2012. № 7, 48-57с.
9. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2012. - 452 с.
10. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2011. - 369 с.
11. Калугин С.П., Петрова В.И. Кредитная политика банков. 2013. - №9. - 16-20с.
12. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2011. - 400 с.
13. .Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2013.
14. Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2012. - 751 с.
15. Килясханова И. Ш.,. Банковское право,Закон и право, 2012.- 35 с.
16. Крюков С.П. Финансы. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса - 2012. - №2. - 19-23с.
17. Лаврушин О.И., Афанасьва О.Н., Корниенко С.Л. /Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 2012. - 256 с
18. Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2011. - 544 с.
19. Лаврушин О.И. Банковские риски учебное пособие 2012. - 232 с.
20. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 560 с.