Активные операции банка и оказываемые услуги

Ссудные операции – операции по предоставлению средств  заемщику на началах срочности, платности и возвратности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят коммерческим банкам значительную часть их доходов.

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может  предоставлять кредиты под залог  движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в  соответствии с федеральными законами. Основная форма современного кредита  – банковский кредит.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму  прямого и косвенного банковского  кредита. При предоставлении прямого  банковского кредита заключается  кредитный договор между банком и заемщиком – пользователем  ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в  кредитных отношениях банка с  клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия  розничной торговли.

Следует так же учесть, что в настоящее время  получили развитие новые виды кредитов – контокоррентный, овердрафт, ипотечный, ломбардный, авальный и акцептный.

Контокоррентный – это ссуда, предоставляемая  банком заемщику путем открытия контокоррентного счета, из средств которых осуществляется оплата платежа документов клиента.

Разновидностью  многоцелевого кредита является овердрафт. При данной форме кредита  расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается  иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный  счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающий надежность сделки. Система ипотечного кредитования включает два направления – непосредственную выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению и  продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипотечных обязательств), которая обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

Ломбардный –  краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами.

Авальный –  кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может сделать  этого самостоятельно.

Акцептный –  кредит, выдаваемый банками в форме  акцепта переводных векселей или  чеков, т.е. предоставлением банковской гарантии продавцу.

Анализ современной  банковской практики показал, что наибольшее распространение получили краткосрочные  ссуды гражданам на неотложные нужды.

Кредит на неотложные нужды выдается наличными деньгами на определенный срок в сумме, зависящей  от заработной платы ссудозаемщика. Проценты за пользование ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования.

Широко распространены в наши дни и потребительские  ссуды. Потребительскими ссудами в  России называют ссуды, предоставляемые  населению. К ним относят любые  виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские  ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно – потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам  для приобретения потребительских  товаров и оплаты соответствующих  услуг.

Кроме выше перечисленных  видов кредитов следует так же назвать межбанковский кредит  – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений.

Наряду с ссудными – расчетные операции относятся  к числу важнейших операций банка.

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том  числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты  по правилам, формам и стандартам, установленными ЦБ РФ;  при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой; а  при  выполнении международных расчетов – в порядке, установленными федеральными законами и правилами, принятыми  в международной банковской практике.

Коммерческие  банки, ЦБ РФ обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация  выплачивает проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке ЦБ РФ.

К основным формам расчетов относятся: перевод, вексель, чек, аккредитив, инкассо, клиринг.

Перевод является наиболее распространенной формой расчетов и  подразделяется на кредитовый и  дебетовый. В России используется преимущественно  кредитовый перевод, занимающий более 90% платежного оборота. В качестве платежного инструмента используется платежное  поручение о дебетовых списаниях  – распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку  перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Вексель – безусловное  абстрактное письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее векседержателю бесспорное право по наступлении срока требовать от векседателя или акцептанта уплаты денежной суммы. Различают простой и переводной векселя. Простой вексель – письменный документ, по которому векседатель обязуется уплатить векседержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. Переводной вексель – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту.)

Чек – ценная бумага, выполненная владельцем счета  в банке (чекодателем) на бланке установленной  формы, содержащая поручение этому  банку (плательщику) произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы  третьему лицу (чекодержателю) или лицу, давшему это поручение.

Аккредитив –  письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате  определенной суммы физическому  или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

Аккредитивная форма  – одна из основных в международных  расчетах. 90% всех аккредитивов  составляет документарный аккредитив – это  соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент) должен по просьбе клиента и на основании его инструкций произвести платеж третьему лицу или по его  приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные  бенефициаром, или негоциировать (купить или учесть) документы, или дает полномочия произвести любую из этих операций другому банку (исполняющему банку). Используется также  денежный аккредитив – именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему  получить ее в другом городе страны или за границей.

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк (далее банк-эмитент) на основе расчетных  документов по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению  от плательщика платежа. При этом банк взимает комиссию, размер которой  зависит от вида операции.

Простое (чистое) инкассо – операция, по которой  банк обязуется получить деньги с  третьего лица на основе платежного требования, не сопровождаемого коммерческими  документами и выставленного  клиентом через банк. Оно применяется  при расчетах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо – операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента  документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными или против акцепта. Применяется также инкассо  с акцептом – выдача документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) представляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта. Акцептованный вексель  остается в этом банке вместе с  документами до наступления срока  платежа. По его наступлении документы  выдаются после осуществлении платежа.

Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и  физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. По времени проведения они  бывают разовые (единовременные) и постоянные.

Кассовые –  операции по приему, выдаче и хранению наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные  с движением  наличных денежных средств, а также  формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса»  и корреспондентские счета в  других банках) и счетах клиентов коммерческого  банка.

Банки обязаны  обеспечить четкое и своевременное  кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Ведение  кассовых операций регулируется Правилами, установленными ЦБ России. Для приема и выдачи денег в банке создается  специальное подразделение (касса  банка), в котором могут быть приходная, расходная, вечерняя кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают  с ними договора. Все предприятия  и организации ведут свои кассовые операции в соответствии с «Порядком  ведения кассовых операций в РФ». Контроль за соблюдением этого порядка  возлагается на банки. При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег, полученных в банке, соблюдение лимитов остатков наличных денег  в кассе, норм расходования выручки  и др.

Инвестиционные  операции – операции в процессе которых банки выступают в  качестве инвестора, вкладывая ресурсы  в ценные бумаги или приобретая права  по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить  привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и  др.).

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются  целью получения дохода и обеспечения  ликвидности определенной группы своих  активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структурного инвестиционного  портфеля на каждый конкретный период.

Отличительной особенностью инвестиционных операций коммерческого  банка от кредитных операций заключается  в том, что инициатива проведения первых исходят от самого банка, а  не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые – операции с  ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учет и переучет операций, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе) и операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах

2. Анализ управления активными  операциями банка

2.1 Анализ активных операций и оценка эффективности управления ими

Анализ деятельности банка  имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для  Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а  также деятельности других банков может  оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления  ее улучшения. Акционеры и клиенты  банка на основании такого анализа  получают возможность оценивать  его надежность и доходность для  решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

При рассмотрении деятельности банка прежде всего изучается  финансовое положение банка, характеризующееся  системой количественных и качественных показателей, отражающих фактическое  наличие, размещение и использование  банковских ресурсов.

Анализ деятельности банка  включает следующие этапы:

• оценку состояния и результатов деятельности банка в момент проведения анализа;
• сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;
• обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка.

Анализ активных и пассивных  операций – основное средство при  определении финансовой устойчивости банка. Это объясняется тем, что  от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых  кредитных рисков.