Бизнес-план

       Организационный план. Форма собственности. Акционерное общество открытого типа «Промышленно-строительная компания Изумрудная долина» образовано на основании Учредительного договора от 1 марта 1994 г., зарегистрировано постановлением Главы администрации г.Славянск-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края № 637 от 14 марта 1994 года. Свидетельство о государственной регистрации № 1175 от 14.03.95 года. Форма собственности - частная. Акционерное общество осуществляет выпуск керамического лицевого кирпича на вновь построенном заводе мощностью 20 млн. штук в год. Общая земельная площадь принадлежащая предприятию занимает 125,38 Га, в том числе 15,35 Га выкуплено в частную собственность, 1 10,03 Га находится в бессрочном пользовании, из них карьер глины - 47 Га. Уставной капитал общества составляет 40052 млн. рублей и разделен на 4005200 акций номинальной стоимостью 10 тыс. рублей каждая. Учредители АО «Изумрудная долина». Строительная компания «Авангард ЛТД» владеет 99,6% акций. Инвестиционный чековый фонд «Правое дело», Акционерный коммерческий банк «Гермес-Дон», «Кубинбанк» и др. - от 0,02 до 0.05%. Виды деятельности акционерного общества: производство строительных материалов, строительство, снабжение строительными материалами. 
Далее следует список состава Совета директоров.

       Право подписи. Правом подписи финансовых документов обладает Генеральный директор Чайка В. А. и главный бухгалтер Дегтярь Л. В. Управление предприятием. Планируемое по проекту производство черепицы будет встроено в виде дополнительного цеха в действующую структуру управления предприятием и не потребует дополнительной численности специалистов, включая сбыт продукции. Администрация Славянского района поддерживает организацию производства керамической черепицы в х. Галицын (письмо № 32/64 от 10.05.95 г.).

       В данном разделе были объедены разделы  «Организационный план» и «Юридический план».

       Финансовый  план. Финансово-экономические расчеты выполнены в соответствии с Методическими рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов, упрежденных Минэкономики Российской Федерации от 20 марта 1996 г., согласованных с Минфином РФ и Минстроем РФ и Методическими рекомендациями по оценке эффективности, инвестиционных проектов и их отработку для финансирования, утвержденных Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом России от 31 марта 1994 г. № 7-12/47. В предлагаемом проекте во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс. рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей). При этой цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев. Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной амортизации основного технологического оборудования. За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной Указом Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой норме амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты разных уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем средств в виде государственной поддержки.

       В процессе организации деятельности фирмы проводилисьследующие хозяйственные  рпенации:

• Капитальные вложения на строительство цеха 48500 млн. руб.
• Стоимость оборудования 25126 млн. руб.
• Выручка за расчетный период 229087 млн. руб.
• Балансовая прибыль 154394 млн. руб.
• Отчисления в бюджет и государственные фонды 65045 млн. руб.
• Накопленный денежный остаток 110503 млн. руб.
• Внутренняя норма доходности 20,1% Срок окупаемости проекта 2,75 года

Общая стоимость проекта составляет 48500 млн. руб. в среднегодовых ценах текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы 18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей.

       Из  общей стоимости проекта 48500 млн. руб.:

       - собственные средства инициатора проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%

       - кредит иностранного банка - 21545 млн. руб. или 44,4%

       - средства государственной поддержки 17225 млн. руб.

       Иностранный кредит для оплаты импортного технологического оборудования предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий предоставления кредитов Французским банком. План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта показан в приложении. Проектом предусматривается получение доходов только за счет выручки от реализации продукции, других источников доходов не предвидится. Доходы в виде выручки от реализации продукции рассчитаны с учетом программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции согласно графику освоения производственных мощностей. В операционные затраты по производству и сбыту продукции не включены амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в соответствии с действующим законодательством. Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.

       Основные  налоги. Отчисления от затрат на оплату труда 42% Налог на прибыль 35% Налог на имущество 2% Таможенная пошлина на импортное оборудование 5%. Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в налогообложении будут несколько снижены платежи в различные фонды. Норма дисконта принята в размере 10%. Расчетный период от начала строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического оборудования составляет 9 лет. Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на предприятии за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при инвестиционных затратах 48500 млн. рублей. Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств государственной поддержки.

       Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта представляющий собой период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение составляет 2,75 года. При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным отчислениям отнесены только к реализации данного инвестиционного проекта и не затрагивают результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия по производству лицевого керамического кирпича. Согласно расчету внутренняя норма рентабельности составляет 20,3% при процентной ставке долгосрочного кредита 6% годовых и комиссионных выплатах 2 процента. Индекс доходности, представляющий собой отношение дисконтированного денежного потока к дисконтируемой стоимости проекта, равен 1,5. Расчет коэффициентов оценки структуры баланса выполнен по методике, изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. № 498. В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина». Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств предприятия для его финансовой устойчивости, определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов. По состоянию на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. В несколько раз превышает допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия. Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса предприятия по всем трем критериям.

       Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и поступлений по годам реализации инвестиционного проекта» к данному бизнес-плану прилагаются следующие приложения:

       - Основные показатели проекта;

       - График освоения производственных мощностей;

       - Структура капитальных вложений по проекту;

       - Затраты на производство и сбыт продукции;

       - Источники финансирования инвестиционного проекта;

       - Данные для расчета срока окупаемости;

       - Данные для расчета внутренней нормы рентабельности;

       - Расчет использования кредитных ресурсов;

       - Перечень заключенных договоров на поставку продукции в 1998-2001 годах;

       - Свидетельство о государственной регистрации предприятия;

       - Устав АООТ «Изумрудная долина» Баланс на 1 января 1996 г.

       - Письмо-подтверждение «Внешкомбанку» РФ о возможности финансирования технологических линий;

       - Справка банка;

       - Сведения о наличии производственных площадей;

       - Справка об источниках собственных средств для выполнения строительно-монтажных работ.

       В данном разделе были объедены разделы  «Финансовый план» и «Оценка риска и страхование».

       Заключение. В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее. Список литературы: Алексеев М.Ю. Экономика предприятия – М. МГУ 1997 Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. Ансофф И.П. Стратегическое управление - М. Экономика 1989 Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху пер. с англ. - М. ДелоЛТД 1995 Бизнес-план. Методические материалы под ред. проф. Р.Г. Маниловского - М. Финансы и статистика 1995 

       Список  используемой литературы:

1. Воропаев В.И. Управление проектами в России. Москва. Алане 1995
2. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург. Белл 1994.
3. Ефремов В.С. Внутрифирменное планирование. Москва. Аякс 1996.
4. Мамедов О.Ю. Современная экономика. Ростов-на-Дону. Феникс 1996.
5. Прокопенко В.В. Бизнес-план для вашей фирмы. Москва. Фора 1997.
6. Синяговский И.Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена. Москва. Гонг 1996.