Организация безналичных расчетов в Российской Федерации

Банками могут открываться  следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные  (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средств плательщика или  предоставленного ему кредита сумму  аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент  предоставляет исполняющему банку  право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета  в пределах суммы аккредитива. Порядок  списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или  отменен банком-эмитентом на основании  письменного распоряжения плательщика  без предварительного согласования с получателем средств и без  каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после  отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен  только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий  банк может подтвердить безотзывный  аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения  по безотзывному подтвержденному аккредитиву  определяется по соглашению между банками.

Чек- это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое  или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков, чекодержателем— лицо (юридическое  или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком— банк, в  котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования  чеков в платежном обороте  регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной,— другими  законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (далее— банк-эмитент) по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по получению  от плательщика платежа. Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другие банки (далее— исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (сакцептом) или без его распоряжения (вбезакцептном  порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (вбесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному  договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы  через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

Расчеты посредством платежных  требований могут осуществляться с  предварительным акцептом и без  акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика  расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1)установленных законодательством;

2)предусмотренных сторонами  по основному договору при  условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения.

Срок для акцепта платежных  требований определяется сторонами  по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному  договору в поле “Срок для акцепта” указывает количество дней, установленных  договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются  три рабочих дня. На всех экземплярах  принятых исполняющим банком платежных  требований ответственный исполнитель  банка в поле “Срок платежа” проставляет дату, по наступлении  которой истекает срок акцепта платежного требования. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной  даты не принимается.

Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, либо не позже следующего рабочего дня при поступлении документов по истечении операционного времени. Передача платежных требований плательщику  осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором  банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку  по внебалансовому счету №90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для  оплаты” до получения акцепта  плательщика либо наступления срока  платежа.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта  платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой  на пункт, номер, дату договора и указанием  мотивов отказа.

Вплатежном требовании на безакцептное списание денежных средств  со счетов плательщиков на основании  законодательства в поле “Условие оплаты” получатель средств проставляет  “без акцепта”, а также делает ссылку на закон (суказанием его номера, даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание. Вполе “Назначение платежа” взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств  на основании договора в поле “Условие оплаты” получатель средств указывает  “без акцепта”, а также дату, номер  основного договора и соответствующий  его пункт, предусматривающий право  безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных  основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского  счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего  соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий  банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право  выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ  или услуг, за которые будут производиться  платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий  пункт, предусматривающий право  безакцептного списания).

Отсутствие условия о  безакцептном списании денежных средств  в договоре банковского счета  либо дополнительного соглашения к  договору банковского счета, а также  отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без  акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта  три рабочих дня.

Инкассовое поручение  является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения  применяются:

1)в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в  том числе для взыскания денежных  средств органами, выполняющими  контрольные функции;

2)для взыскания по исполнительным  документам;

3)вслучаях, предусмотренных  сторонами по основному договору, при условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения.

Настоящая глава не распространяется на взыскание денежных средств в  пользу взыскателя- физического лица по предъявленному им исполнительному  документу непосредственно в  банк, обслуживающий должника. Порядок  такого взыскания устанавливается  отдельным нормативным актом  Банка России.

Одним из направлений сокращения наличного денежного оборота  и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием банковских карт. В связи с этим продолжается создание нормативной  базы, регламентирующей эмиссию и  эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и  порядок учета операций, совершаемых  с использованием банковских карт, а также устанавливающей порядок  эмиссии кредитными организациями предоплаченных финансовых продуктов и распространения платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов. По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитных организации, эквайнинг - 319 кредитных организации.

Безналичные расчеты с  использованием вексельной формы расчетов представляет собой расчеты между  поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.

С векселями могут совершаться  следующие операции :

принятие к учёту ;

принятие в обеспечение  по кредитным договорам ;

принятие в счёт погашения  просроченной задолженности по кредитным  договорам.

Это удобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а также между предприятиями.

Глава 2. Осуществление расчетных  операций через корреспондентские  счета

 

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский  счет в подразделении расчетной  сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала  по месту его нахождения один корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной  сети Банка России, за исключением  филиалов, обслуживающихся в одном  подразделении расчетной сети Банка  России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. Вэтом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский  счет головной кредитной организации  или корреспондентский субсчет  другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций через расчетную  сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее по тексту— Договор  счета), который заключается между  Банком России (влице подразделения  расчетной сети Банка России при  наличии на это доверенности у  руководителя) и кредитной организацией (филиалом— при наличии на это  доверенности у руководителя), а  также дополнениями к Договору счета.

Договор счета заключается  на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  кредитной организации (филиала) и  Банка России при совершении расчетных  операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами  с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные  услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством  и нормативными документами Банка  России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском  счете кредитной организации  на момент их принятия. Платежи могут  осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение  операционного дня, и кредитов Банка  России в случаях, установленных  нормативными документами Банка  России и заключенными между Банком России и кредитными организациями  договорами.

Кредитная организация определяет вид платежа (“почтой”, “телеграфом”, “электронно”) и в зависимости  от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы  на бумажных носителях и/или в  электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским  счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение  расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном  виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы  клиентов, а также кредитной организации  по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной  организацией в подразделения расчетной  сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением  описи расчетных документов.

Перечисление денежных средств  кредитной организацией в обязательные резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными документами  на бумажных носителях, не входящими  в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах кредитной организации на перечисление/взыскание  денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается  и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета  кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (форма  приведена в приложении2), выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого  в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного  документа (далее по тексту- ЭСИД), которые  кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные  Договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств  защиты информации (далее по тексту- Договор обмена).

При получении выписки  из корреспондентского счета с приложенными расчетными документами кредитная  организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в  выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося  основанием для осуществления операции.

Кредитным организациям, открывшим  корреспондентские счета в подразделениях расчетной сети Банка России, с  целью их однозначной идентификации  при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные  коды участников расчетов (БИК). Структура  банковского идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются  отдельным нормативным документом Банка России (“Положение о “Справочнике БИКРФ”). Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы  в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в “Справочник БИК  РФ”.