Организация безналичных расчетов в Российской Федерации

Платеж, осуществляемый кредитной  организацией через расчетную сеть Банка России, считается:

-безотзывным— после списания  средств с корреспондентского  счета (субсчета) кредитной организации  (филиала) плательщика в подразделении  расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости  от способа обмена расчетными  документами выпиской, ЭСИД;

-окончательным— после  зачисления средств на счет  получателя, подтвержденного в зависимости  от способа обмена расчетными  документами выпиской, ЭСИД.

Кредитная организация может  предоставлять расчетные документы  набумажныхносителях. Кредитная организация  представляет в обслуживающее подразделение  расчетной сети Банка России сводное  платежное поручение в двух экземплярах. Сводное платежное поручение  является письменным распоряжением  кредитной организации- плательщика  подразделению расчетной сети Банка  России о списании с корреспондентского счета суммы денежных средств. К  сводному платежному поручению прилагаются  расчетные документы и опись  расчетных документов, которая составляется кредитной организацией в двух экземплярах. Сводное платежное поручение  представляется отдельно по каждому  виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных  документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных  документов оформляются подписями  должностных лиц кредитной организации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной  организации. Сводное платежное  поручение не подлежит приему при  отсутствии описи и расчетных  документов. Сводное платежное поручение  не оформляется при представлении  одиночного платежного поручения кредитной  организации по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи  с приложенными экземплярами расчетных  документов являются основанием для  совершения операции по корреспондентскому счету кредитной организации  и помещаются в документы дня  подразделения расчетной сети Банка  России, обслуживающего кредитную организацию  плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи  возвращаются кредитной организации  ответственным исполнителем подразделения  расчетной сети Банка России с  отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

Кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России количество экземпляров  расчетных документов клиентов и  кредитной организации в составе  сводного платежного поручения или  отдельные расчетные документы  кредитной организации в соответствии с видом платежа.

В расчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Банка  России к исполнению, проверяется:

-соответствие наименований, местонахождения, БИК кредитных  организаций (филиалов) плательщика  и получателя и номеров их  корреспондентских счетов (субсчетов)  “Справочнику БИК РФ”;

-соответствие номеров  счетов плательщика и получателя  средств в части соблюдения  допустимой разрядности цифровых  знаков;

-соответствие балансовых  счетов второго порядка и кода  валюты Правилам ведения бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории  Российской Федерации.

Расчетные документы, не прошедшие  и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка  России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета и извещением о возврате расчетных документов.

Расчетные документы на бумажных носителях, не принятые к дальнейшей обработке, возвращаются доверенному  лицу кредитной организации, полномочия которого подтверждены в доверенности, оформленной подписями распорядителей счетом и заверенной печатью в  соответствии с заявленными образцами. Доверенным лицом вносятся исправления  в сумму сводного платежного поручения, в количество включенных в сводное  платежное поручение расчетных  документов и в опись непосредственно  в подразделении расчетной сети Банка России в соответствии с  извещением о возврате расчетных  документов.

Кредитная организация может  предоставлять электронные платежные  документы. Сформированный ЭПД или  пакет ЭПД кредитная организация  направляет в подразделение расчетной  сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.

Взависимости от принятого  в подразделении расчетной сети Банка России способа обмена информацией  кредитная организация направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и  имеет равную юридическую силу с  платежным поручением на бумажном носителе, оформленным печатью и подписями  распорядителя счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией образцами. ЭПД сокращенного формата  содержит часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России.

При обмене ЭПД сокращенного формата в Договор обмена включаются обязательство кредитной организации  плательщика самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых  составлены ЭПД сокращенного формата, кредитной организации получателя для отражения расчетных операций по счетам клиентов, а также сроки  направления расчетных документов.

Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация  представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в  произвольной форме. Вописи указываются  общее количество и номера магнитных  носителей (дискет), а также общее  количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью  и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными  кредитной организацией образцами.

Один экземпляр описи  помещается в документы дня подразделения  расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации  с отметкой о принятии.

Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные  документы, не удовлетворяющие требованиям  нормативных документов Банка России, регламентирующих правила обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими  клиентами Банка России при осуществлении  расчетов через расчетную сеть Банка  России, не прошедшие контроль и  не принятые подразделением расчетной  сети Банка России, возвращаются кредитной  организации с отметкой о возврате в описи.

Расчетные операции покорреспондентскому счету кредитнойорганизации при  наличии денежных средств, достаточных  для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, осуществляются списанием этих средств в порядке  поступления распоряжений владельца  счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством  и договором счета. Под достаточностью средств на счете понимается наличие  остатка денежных средств на корреспондентском  счете кредитной организации  не ниже суммы всех требований к  нему либо выполнение условий, предусмотренных  договором счета, позволяющих проводить  расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма  которых превышает сумму остатка  денежных средств на счете.

Операции по списанию и  зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету кредитной  организации, отражаются на балансе  кредитной организации датой  их проведения в подразделении расчетной  сети Банка России. При отсутствии такой возможности операции осуществляются в соответствии с методикой приведенной  в приложении 3.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете  кредитной организации для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств  осуществляются в соответствии с  очередностью, установленной законодательством. В этом случае средства, списанные  со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации  из-за недостаточности средств. Расчетные  документы помещаются в соответствующую  картотеку неоплаченных расчетных  документов к корреспондентскому счету  кредитной организации.

Не исполненные по окончании  операционного дня из-за недостаточности  средств на корреспондентском счете  расчетные документы, по которым  производится списание на основании  исполнительных документов, предусматривающих  перечисление или выдачу денежных средств  со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни  и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате  выходных пособий и оплате труда  с лицами, работающими по трудовому  договору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; по удовлетворению других денежных требований; расчетные документы, предусматривающие  перечисление или выдачу денежных средств  для расчетов по оплате труда с  лицами, работающими по трудовому  договору (контракту), а также отчислениям  в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости  населения Российской Федерации  и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и  внебюджетные фонды, расчетные документы  по исполнительным документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении  расчетной сети Банка России.

Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в подразделении  расчетной сети Банка России и  передаются для помещения их в  картотеку неоплаченных расчетных  документов, ведущуюся в кредитной  организации. Оплата расчетных документов производится в порядке календарной  очередности.

Подразделение расчетной  сети Банка России выдает кредитной  организации выписку из корреспондентского счета, подтверждающую совершение. Одновременно с выпиской из корреспондентского счета  кредитной организации выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных документах на бумажных носителях. Вкачестве извещения кредитной организации, клиента кредитной организации о помещении расчетных документов в картотеки неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России и (или) в кредитной организации из-за недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации, а также о последующей их оплате служит выписка из внебалансового лицевого счета, на котором в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета и нормативными актами Банка России в кредитной организации учитываются указанные расчетные документы. При недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций и расчетных документов по собственным платежам кредитной организации в составе сводного платежного поручения не допускается. На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного поручения кредитной организации проставляется штамп “Частичная оплата”, а на оборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка, запись заверяется подписью ответственного исполнителя подразделения расчетной сети Банка России. Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России.

В таком же порядке производится частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к корреспондентскому счету кредитной организации, и  расчетных документов, не входящих в состав сводного платежного поручения.

Картотека неоплаченных расчетных  документов, подлежащая учету в подразделении  расчетной сети Банка России, в  зависимости от установленного в  договоре между Банком России и кредитной  организацией способа обмена расчетными документами ведется на бумажных носителях и/или в виде электронных  баз данных.

Картотека на бумажных носителях  в подразделении расчетной сети Банка России формируется по расчетным  документам, поступившим на бумажных носителях.

Экземпляр сводного платежного поручения, не исполненного в полной сумме

из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете  кредитной организации, помещается в картотеку вместе с описью и  приложенными неоплаченными расчетными документами. Сводное платежное  поручение помещается в документы  дня подразделения расчетной  сети Банка России после оплаты последнего приложенного к нему расчетного документа.

Электронная база данных формируется  из ЭПД, не оплаченных из-за недостаточности  денежных средств на корреспондентском  счете кредитной организации.

Кредитная организация плательщика  по получении от подразделения расчетной  сети Банка России подтверждения (выписка, ЭСИД) об оплате ЭПД сокращенного формата  из электронной базы данных направляет расчетный документ на бумажном носителе кредитной организации получателя средств в сроки, установленные  Договором обмена.

Кредитная организация имеет  право отозвать расчетные документы  клиентов и платежные поручения  по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты. Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации, представленному в произвольной форме в подразделение расчетной сети Банка России либо непосредственно в подразделение информационно-вычислительного обслуживания территориального учреждения Банка России, если отзываемые документы находятся в электронной базе данных, сформированной в подразделении информационно-вычислительного обслуживания. В заявлении указываются номер, дата, сумма расчетного документа и наименование плательщика, а также номер и дата сводного платежного поручения, в составе которого расчетный документ был представлен в подразделение расчетной сети Банка России. Заявление на бумажном носителе подписывается должностными лицами, имеющими право распоряжения счетом кредитной организации, и заверяется оттиском печати.