Организация безналичных расчетов в Российской Федерации

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных  расчетов, корреспондентскому счету  в другой кредитной организации (филиале) является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в  виде ЭСИД), направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за ДПП  принимается день, за который дана выписка.

При проведении платежа, осуществляемого  кредитной организацией по поручению  другой кредитной организации в  третью кредитную организацию, ДПП  устанавливается в каждой паре кредитных  организаций, а платежные поручения  клиентов переоформляются от имени  банка-отправителя. Вэтом случае реквизиты  получателя средств остаются неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного платежного поручения и своевременность  перечисления на его основании денежных средств несет кредитная организация, составившая расчетный документ. Платежное поручение кредитной  организации направляется в другую кредитную организацию для осуществления  операции по соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно составлено.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении  расчетных операций по корреспондентским  счетам регулируются законодательством  и договором корреспондентского счета (далее по тексту— Договор), заключенным между сторонами. Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях. Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие операции делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.

Всоответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским  счетам “ЛОРО”, “НОСТРО”, установленным  настоящим Положением, между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1)о порядке установления  ДПП при проведении расчетных  операций исходя из документопробега  между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2)о правилах обмена  документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа);

3)об обязательствах банка-исполнителя  направлять банку-отправителю подтверждение  о совершении расчетной операции  для ее отражения по корреспондентскому  счету в банке-респонденте и  банке-корреспонденте одной датой;

4)о порядке действий  банка-респондента и банка-корреспондента  при поступлении расчетного документа  позже установленной ДПП, несвоевременном  получении или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции  либо в связи с возникновением  форс-мажорных обстоятельств;

5)об обязательствах банка-респондента  по пополнению корреспондентского  счета для оплаты расчетных  документов, предъявленных к этому  счету;

6)о кредитовании счета  банком-корреспондентом;

7)об условиях расторжения  договора, включая случай неисполнения  банком-респондентом обязательств  по пополнению своего счета;

8)о других вопросах, регулирующих  проведение расчетов по корреспондентскому  счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета  “ЛОРО” осуществляются банком-корреспондентом  по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с  соблюдением требований, установленных  нормативными документами Банка  России, при условии достаточности  средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента  производится в случаях, предусмотренных  законодательством или Договором.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены  из-за недостаточности денежных средств  на его счете, возвращаются банком-корреспондентом  в день их получения, если иное не предусмотрено  Договором.

Расчетные документы на безакцептное списание денежных средств с корреспондентского счета “ЛОРО” при отсутствии или  недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом  в картотеку по внебалансовому счету  №90904 “Не оплаченные в срок расчетные  документы из-за отсутствия средств  на корреспондентских счетах кредитной  организации” к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Неоплаченные расчетные  документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации  на безакцептное списание средств, могут  быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному  через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию.

Отозванные взыскателями расчетные документы на безакцептное списание средств со счета плательщика  пересылаются кредитной организацией плательщика (банком-корреспондентом) в кредитную организацию получателя (взыскателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету  “ЛОРО” при условии, что платежное  поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленных  Банком России требований.

При осуществлении расчетных  операций по корреспондентским счетам “ЛОРО”, “НОСТРО” банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

При проведении операций банком-корреспондентом  по корреспондентскому счету “ЛОРО” по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком-корреспондентом банку-респонденту  денежной наличности ДПП указывается  в реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого устанавливаются банком-корреспондентом  и банком-респондентом в Договоре. Креестру предстоящих платежей (на бумажном носителе) прилагаются расчетные  документы, на основании которых  будет произведена операция (кроме  выдачи денежной наличности).

Основанием для осуществления  расчетных операций по корреспондентскому счету в банке-отправителе (вслучае  передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента по собственным операциям банка-респондента  и один экземпляр платежного поручения  банка-отправителя, составленный на их основе, а в банке-исполнителе— первый экземпляр платежного поручения  банка-отправителя и приложенные  к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям  банка-отправителя. При передаче расчетных  документов в электронном виде в  документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных  ЭПД.

При неполучении подтверждения  о совершении расчетной операции от банка-исполнителя банк-отправитель  в день наступления ДПП принимает  все возможные меры (запрашивает  по каналам экстренной связи— электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для  выяснения причины неполучения  подтверждения. Вслучае сообщения  банком-исполнителем о невозможности  совершения данной расчетной операции банк-отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам (открытым в подразделении расчетной  сети Банка России, в других кредитных  организациях (филиалах) или через  другие филиалы этой же кредитной  организации).

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении  Договора в случаях, предусмотренных  законодательством, нормативными актами Банка России и Договором. Сторона- инициатор расторжения Договора направляет другой стороне по Договору письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением Договора, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. Взаявлении указывается дата расторжения Договора. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации в срок, предусмотренный действующим законодательством и Договором. Одновременно банк-респондент сдает банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки. Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете  банка-корреспондента, открытом в подразделении  расчетной сети Банка России, платежное  поручение банка-респондента для  осуществления возврата остатка  денежных средств с корреспондентского счета “ЛОРО” помещается банком-корреспондентом  в картотеку по внебалансовому счету  №90904 к своему корреспондентскому счету  и оплачивается в порядке очередности, установленной законодательством.

Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету “ЛОРО” при расторжении  Договора после получения заявления  банка-респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной  в нем даты расторжения Договора. Все поступающие в банк-корреспондент  расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины  возврата: “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета”.

Расчетные операции кредитной  организации между головной организацией и филиалами, а также между  филиалами (подразделениями кредитной  организации) внутри кредитной организации  осуществляются через счета межфилиальных  расчетов.

По счетам межфилиальных  расчетов подразделения кредитной  организации могут проводить  платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации  лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами  построения расчетной системы кредитной  организации (далее по тексту- Внутрибанковскими  правилами), разработанными в соответствии с действующим законодательством  и нормативными актами Банка России.

Внутрибанковские правила  должны обеспечивать составление ежедневного  сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации. Правила  оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом  кредитной организации и должны содержать:

1)порядок открытия, закрытия  и пополнения (увеличения пассивного  остатка) счетов межфилиальных  расчетов;

2)процедуру идентификации  каждого участника расчетов в  системе межфилиальных расчетов  кредитной организации (системе  технических, телекоммуникационных  средств и организационных мероприятий,  обеспечивающих возможность проведения  расчетных операций между подразделениями  кредитной организации) при осуществлении  расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3)описание документооборота, порядка передачи и обработки  расчетных документов при проведении  операций по счетам межфилиальных  расчетов, а также последовательность  прохождения документов между  подразделениями кредитной организации;

4)порядок экспедирования  расчетных документов;

5)порядок установления  ДПП при проведении расчетных  операций исходя из документооборота  между подразделениями кредитной  организации;

6)порядок проведения расчетных  операций подразделениями кредитной  организации при перераспределении  денежных средств;

7)порядок ежедневной выверки  расчетов между подразделениями  кредитной организации по счетам  межфилиальных расчетов и по  перераспределению денежных средств;

8)периодичность и порядок  урегулирования взаимной задолженности  по счетам межфилиальных расчетов  и по перераспределению денежных  средств. Урегулирование должно  осуществляться не реже одного  раза в квартал;

9)порядок действий подразделений  кредитной организации при поступлении  расчетного документа для осуществления  платежа позже установленной  ДПП, несвоевременном получении  или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции  по техническим причинам либо  в связи с возникновением форс-мажорных  обстоятельств;

10)другие вопросы, регулирующие  проведение расчетов внутри кредитной  организации.

Каждое подразделение  кредитной организации должно иметь  в расчетной системе кредитной  организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации  его как участника расчетов, который  указывается в лицевом счете  по межфилиальным расчетам, открываемом  подразделению кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских  счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной  организации, имеющих корреспондентские  счета в Банке России.

При недостаточности денежных средств на счетах подразделения  кредитной организации, через которое  осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала  помещаются в соответствующую картотеку  по внебалансовому счету №90904 к корреспондентскому счету этого подразделения кредитной  организации в Банке России.

О помещении расчетного документа  в картотеку неоплаченных расчетных  документов к корреспондентскому счету  подразделения кредитной организации  в Банке России сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных  расчетов, который оповещает об этом своего клиента.