Организация кассовой работы в учреждениях ЦБ

ключи  от  кладовых,  секций,  шкафов,  ячеек  и индивидуальных средств

хранения регистрируются в отдельной книге,  которая  ведется специально

выделенным  по  письменному распоряжению начальника расчетно-кассового

центра лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями.

     Книга  пронумеровывается,  прошнуровывается  и скрепляется оттиском

каучуковой  печати  расчетно-кассового  центра.  Надпись  о количестве

листов в книге  заверяется подписями должностных  лиц,  ответственных за

сохранность ценностей.

     Выдача  и  прием  печатей,  пломбиров,  клише,  штампов  и  ключей

производится  под расписку в книге.

     Хранение  должностными   лицами,   ответственными  за  сохранность

ценностей,  и  кассовыми работниками печатей, пломбиров, клише, штампов

и ключей должно исключать возможность использования  их другими лицами.

     2.2.8. Неиспользуемые  в  работе  и  неисправные  печати,  ключи,

пломбиры,  клише  и штампы,  а также дубликаты  ключей от индивидуальных

средств  хранения,  ячеек стеллажей и металлических шкафов в кладовых,

упакованные  и опечатанные должностными  лицами,  ответственными  за

сохранность  ценностей,  хранятся  вместе  с  описью в одном из шкафов

кладовой.

     2.2.9. В случае утраты ключа  от  кладовой  должен  быть  изменен

секрет   замка   и   изготовлены   новые  ключи.  К  указанной  работе

привлекаются  лица,  имеющие допуск,  оформленный  службой  безопасности

территориального  учреждения Банка России.

     Об  изменении секрета замка и  изготовлении новых ключей комиссией,

назначенной начальником расчетно-кассового центра, составляется акт. В

нем указываются:  причины изменения секрета замка  и изготовления новых

ключей и фамилия,  имя и отчество лица,  производившего эти работы, со

ссылкой на наличие  допуска.

     Акты  хранятся   постоянно   в   отдельном   деле   у   начальника

расчетно-кассового  центра.

     Лица, виновные  в  утере  ключей,  привлекаются  к дисциплинарной

ответственности в зависимости от обстоятельств  дела.

     2.2.10. Все  кладовые,  а  также   секции  кладовых,  должны иметь

дубликаты ключей,  которые с подробной описью  вкладываются  в  пакет,

обшиваются  тканью  и  опечатываются  печатями  трех  должностных лиц,

ответственных  за  сохранность  ценностей.  В   описи   проставляются:

наименование  расчетно-кассового  центра,  дата,  количество  и номера

дубликатов ключей,  вложенных в пакет, условная оценка пакета, подписи

указанных лиц.

     Пакет  с   дубликатами   ключей   при   сопроводительном   письме,

подписанном   должностными   лицами,   ответственными  за  сохранность

ценностей,  сдается  на хранение в ближайший расчетно-кассовый центр, о

чем  расчетно-кассовому  центру,  сдавшему  его на хранение,  выдается

квитанция.

     Обратная  выдача  пакета  с  дубликатами   ключей  допускается  при

наличии письменного требования расчетно-кассового центра, сдавшего его

на хранение, подписанного тремя должностными лицами, ответственными за

сохранность ценностей, и заверенного гербовой печатью.

     Квитанция  о   сдаче   дубликатов   ключей   на  хранение  другому

расчетно-кассовому  центру вместе с копиями описи  и  сопроводительного

письма  хранится в кладовой и учитывается в  условной оценке 1 рубль на

внебалансовом счете N 9961 "Разные ценности и документы,  отосланные и

выданные под отчет".

     Пакет  с дубликатами  ключей,  принятый  на  хранение  от  другого

расчетно-кассового  центра,  помещается  в  один  из шкафов кладовой и

учитывается в  условной оценке 1 рубль на внебалансовом  счете N  9960

"Разные ценности  и документы".

     2.2.11. В расчетно-кассовых центрах,  находящихся на значительном

удалении   от   других   расчетно-кассовых   центров,  по  письменному

разрешению  руководителя  территориального  учреждения  Банка  России,

пакет  с  дубликатами  ключей,  оформленный  и  упакованный  в порядке,

изложенном в  п.  2.2.10., может храниться в сейфе  руководителя первого

отдела или  лица, ведущего секретное делопроизводство.

     Расписка первого     отдела     (лица,     ведущего     секретное

делопроизводство)  с  приложенными  копиями сопроводительного  письма и

описи хранится в кладовой  и  учитывается  на  счете  N  9960  "Разные

ценности и  документы".

     2.2.12. Изъятие дубликатов ключей из  мест хранения производится в

случаях  поломки или утраты первого экземпляра ключа,  при ревизиях,

связанных со сменой  должностных  лиц,  ответственных  за  сохранность

ценностей,  а  также при ревизиях и проверках,  проводимых по поручению

вышестоящей организации.

     В  этих  случаях  должностные   лица,  ответственные за сохранность

ценностей,  составляют и подписывают акт с указанием  причин  изъятия.

Акт приобщается  к внебалансовому расходному ордеру.

     2.2.13. В рабочее время двери кабин  операционных касс должны быть

закрыты на ключ.

     Во  время осуществления кассовых  операций  запрещается  оставлять

ключи в скважинах  замков кладовых ценностей,  секций,  шкафов, ячеек и

индивидуальных  средств хранения.

     Кассирам  запрещается  при  временных   отлучках  с  рабочего места

оставлять в  открытом виде деньги,  кассовые документы,  штампы, клише,

пломбиры, ключи  от индивидуальных средств хранения.

     Собственные  деньги  кассиров,  верхняя   одежда,  пища  и   другие

предметы  должны храниться в специально отведенной комнате или шкафах,

расположенных в кассовом узле, но вне помещений  касс.

     2.2.14. Кассиры  приходных  и расходных  касс снабжаются образцами

подписей операционных работников, уполномоченных подписывать  приходные

и расходные  кассовые документы,  а операционные работники, связанные с

оформлением приходо-расходных  документов,- образцами подписей кассиров

указанных    касс.    Образцы    заверяются    подписями    начальника

расчетно-кассового  центра и главного бухгалтера и скрепляются  гербовой

печатью.

     2.2.15. Контроль за  своевременной передачей образцов  подписей

соответствующим   работникам   и   их   изъятием   при   аннулировании

осуществляется  главным бухгалтером расчетно-кассового  центра.

     2.2.16. Передача приходных и расходных  документов между кассовыми

и операционными  работниками  расчетно-кассового  центра  производится

внутренним порядком под расписку в книге.

     2.2.17. У операционных касс на видном  месте помещается объявление

о том,  что  образцы банкнот находятся у  заведующего кассой (начальника

отдела кассовых операций) и по желанию клиента  могут быть представлены

ему на обозрение.  Образцы банкнот учитываются  на счете N 9960 "Разные

ценности и  документы" по номиналу  и  в  нерабочее  время  хранятся  в

кладовой. 

Раздел 3. Ответственность за сохранность  ценностей

и соблюдение правил совершения кассовых операций 

     2.3.1. Персональную ответственность за  полную  сохранность  всех

ценностей  в  резервных  фондах  и  кассах,  состояние кассовой работы

несут:

     а)  руководители   территориальных   учреждений  Банка  России  по

подчиненным расчетно-кассовым центрам в целом;

     б)  начальники расчетно-кассовых центров  - непосредственно по этим

расчетно-кассовым центрам.

     2.3.2. Наряду    с    начальниками    расчетно-кассовых   центров

ответственность за правильную организацию кассовой работы,  надлежащее

хранение   и   полную   сохранность   всех  ценностей,  находящихся  в

расчетно-кассовых центрах,  а также за  четкое  кассовое  обслуживание

клиентов   несут   заведующие  кассами  (начальники  отделов  кассовых

операций).

     2.3.3. Начальники,   главные   бухгалтеры  и  заведующие  кассами

расчетно-кассовых  центров  обязаны  обеспечивать  строгое соблюдение

правил совершения эмиссионно-кассовых операций,  осуществлять контроль

за  своевременным  оприходованием  денег,  поступивших в   кассы,   и

перечислением  денег  из оборотной кассы сверх  установленного лимита в

резервные фонды.

     2.3.4. С  каждым  работником,  осуществляющим  операции с денежной

наличностью и  другими ценностями,  начальник  расчетно-кассового центра

заключает  договор  о полной материальной ответственности (приложение N

5).  Указанную  ответственность кассовые работники  несут в соответствии

с действующим  законодательством.

     2.3.5. На   заведующего    кассой    расчетно-кассового    центра

возлагается   материальная   ответственность,  связанная  с  хранением

банкнот и монеты резервных фондов, оборотной кассы  и других ценностей,

находящихся в  кладовых, и совершением операций с ними.

     2.3.6. Кассовые    работники    несут     полную     материальную

ответственность  за  недостачу  денег и ценностей  в сформированных ими

пачках,  корешках и в другой упаковке за  их  подписями,  а  также  за

обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатежные

и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении

Банка России обнаружены недостача, неплатежный или поддельный денежный

знак.

     2.3.7. Кассовым работникам категорически  запрещается:

     а)  передоверять выполнение порученной  работы с ценностями  другим

лицам,  а также  выполнять работу,  не входящую в  круг их обязанностей,

установленных настоящей инструкцией и другими указаниями Банка России;