Отчет по практике в ОАО «ПАТП – 1»

На фоне мирового экономического кризиса в 2009 году произошел спад спроса на услуги транспортной отрасли. В 2010 году работа транспортной системы Курганской области  характеризуются ростом основных показателей. По итогам 6 месяцев 2010 года организации  транспортного комплекса завершили  с показателями выше уровня аналогичного периода 2009 года, грузооборот вырос  на 12,7%, а объём перевозок грузов повысился на 13,6%.

На развитие транспортной системы нацелена и программа: к 2012 году планируется повысить регулярность движения пассажирского транспорта на 3%, увеличить охват автобусным сообщением населенных пунктов на 10%.

Основными конкурентами Курганского ОАО «ПАТП – 1» является в основном частный извоз, который представлен, в том числе различными такси, а так как такси весьма дорогие, большинство людей предпочитают  пользоваться услугами данной организации.

Рассмотрим   внутреннюю среды данного предприятия. Внутренняя среда экономических организаций включает в себя следующие основные элементы: производство, финансы, маркетинг, управление персоналом, организационную структуру. Описание внутренней среды дает представление о сильных и слабых сторонах деятельности организации, ее внутренних возможностях.

Организационная  структура предприятия « ПАТП – 1 » является линейно – функциональной. (Приложение 1).

Данная  структура является типичной для  Открытого Акционерного Общества. Во главе находится Общее собрание акционеров. Собрание проводится ежегодно.

Вторым  органом управления является  Совет  директоров включающий  7 человек.

В подчинении общего собрания акционеров и совета директоров находится генеральный  директор ОАО « ПАТП – 1 ». Он осуществляет непосредственное руководство финансово  – хозяйственной деятельностью  предприятия.

В непосредственном подчинении Генерального директора  находятся руководители всех структурных  подразделений общества, которых  он назначает на должность.  Такими руководителями являются:

• Зам директора по экономике и финансам;
• Зам директора по эксплуатации;
• Начальник отдела кадров;
• Главный инженер.

Среднесписочная численность работников предприятия  – 85 человек.

Предприятие является прибыльным. В период 2007 – 2009 предприятие имеет стабильную положительную прибыль. В 2007 году прибыль  составила 1988 т.руб., в 2008  увеличилась до 3129 т.р., а в 2009 году сократилась до1213 т. руб. Снижение прибыли в 2009 году произошло в связи с мировым финансовым кризисом. В 2009 году заметно снижение не только прибыли, но и некоторых других показателей. Например, также тенденция к снижению в данном году заметно в выручке от реализации выбывшего имущества (в 2007 году она составила 3101, в 2008 – 6166,  а в 2009 снизилась до 1501). В 2010  году прибыль предприятия вновь увеличивается до 2 730 т. руб. Также в этом году улучшились и другие показатели: выручке от реализации выбывшего имущества увеличилась 1681 т. руб.

На конец  отчетного года на балансе общества находится внеоборотных активов  на сумму 49344 тыс.руб. Среднесписочное количество автобусов за год составляет 18,6 единиц, износ подвижного состава на 01.01.2011 года составляет 38,4 %. За год было приобретено 2 автобуса, в т.ч. 1 единица Китайского производства марки Hager,  1 ед. Корейского производства Hyundai,  списан 1 автобус .

Имеющимся подвижным составом предприятие  обслуживает 10 маршрутов, в том числе:

- 5 маршрутов  междугородных внутриобластных;

      № 502 Курган - Шадринск

      № 504 Курган - Целинное

      № 510 Курган - Половинное

      № 514 Курган - Привольное

      № 527 Курган – Чимеево (через  Ягодное )

      - 3 маршрута междугородных  межобластных;

      № 583 Курган - Сургут

      № 720 Курган – Рудный

      № 581 Курган – Тобольск

За 2010 год,  было выполнено 8747  рейсов, коэффициент  регулярности  за год составил 0,993,  т.е  за год были допущены срывы рейсов  17  ед., потеряно 146,0  тыс.руб.

За  2010 год выручка от оказания услуг  составила 55692 тыс.руб. от всех видов деятельности, увеличение к факту 2009 года 19,3 % ( 2009 г. 46681 тыс. руб.). Наибольший удельный вес в структуре доходов, составляют доходы от перевозки пассажиров 89,9 %, доходы от услуг технической службы в структуре составляют 2,1 %, аренда и прочие услуги 8,0 %.

Выручка от оказания услуг по перевозке пассажиров к факту 2009 г  возросла на 7782,5 тыс.руб. за счет  увеличения дальности поездки пассажира и роста тарифа на перевозки . Снижение пассажиропотока связано с снижением объема перевозок, сокращением убыточных рейсов.

Структура доходов и расходов приведена  в таблице 1.

Таблица 1: Структура доходов и расходов ОАО «ПАТП – 1»

Показатели	Отчет 2007 г. тыс.руб.	Отчет 2008 г. тыс. руб.	Отчет 2009 г. тыс.руб.	Отчет 2010 г. тыс.руб.
1.Доходы от реализации услуг,  всего, тыс.руб.	37417	48458	46681	55692
в т.ч.- перевозка платных пассажиров	31720	43071	41696	47214
- перевозка багажа	313	513	578	1164
- технической службы	1037	778	692	1140
- аренда п\с и прочие услуги	3888	4096	3715	6174
2.Расходы от реализации услуг,  в том числе, :	36429	45329	45468	52022
- материальные затраты	14989	19415	17994	19023
- заработная плата	10549	13091	13797	16339
- страховые взносы в пенсионный  фонд	1475	1802	1903	2286
- амортизация	2630	3319	4572	5056
- прочие затраты	6786	7702	7202	9318
3. Прибыль (убыток) от реализации	988	3129	1213	3670
4. Прочие расходы	3365	4429	1716	2137
в т.ч.- социальные нужды	434	654	506	527
- прочие расходы	2931	3775	1210	1610
5. Прочие доходы	3101	6166	1501	1681
- возмещения	0	952	564	1681
- прочие доходы	3102	5214	937	0
6.Прибыль до налогообложения	724	4866	998	3214
6. Налоговые санкции и платежи	170	467	395	484
7. Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода	554	4399	603	2730

 

В 2007 году общество приобрело основных средств (подвижной состав) на   6823,3 тыс. руб. за счет начисленной амортизации 2630 тыс. руб. и заемных средств  на сумму 4193,3 тыс. руб.

В 2008 году общество приобрело основных средств  на   16141,5  тыс. руб. за счет начисленной  амортизации  3318,7 тыс. руб. и заемных  средств на сумму 8423,7 тыс. руб.

В 2009 году общество приобрело основных средств  на 6220,0 тыс. руб. за счет начисленной  амортизации  4572  тыс. руб. и заемных  средств на сумму  1045 тыс. руб.

В 2010 году общество приобрело основных средств  на 6724,0 тыс. руб. за счет начисленной  амортизации  5056  тыс. руб. и заемных  средств на сумму  1045 тыс. руб., в  том числе 2 автобуса.

Рассмотрим  имущественное положение общества данные представлены  в   таблице 2:

Таблица 2: Имущественное положение общества

Показатели	На 1.01.2008 г. тыс. рублей	На 1.01.2009 г. тыс. рублей	На   1.01.2010г. тыс. рублей	На 1.01.2011 г. тыс. рублей
Основные средства
- здания, сооружения, машины и оборудование	55525	66875	71585	77962
Износ, всего	19725	20758	23829	28661
% износа	35,5	31	33	37
Нематериальные активы
(патенты, лицензии)
Квартиры	195	105	105	-
Долгосрочные финансовые вложения	104	104	69	28
Запасы	1306	712	923	1307
НДС	5	5	-	-
Дебиторская задолженность	2129	3756	3394	4480
Денежные средства	1466	1026	509	663
Прочие оборотные активы	-	-	-	-
Всего актив баланса	40814	51724	52680	55808
Уставной капитал	255	255	255	255
Добавочный капитал	40732	40732	38394	38324
Непокрытый убыток нарастающим итогом	12605	8426	5271	(2472)
Прибыль (убыток ) отчетного года	554	4399	603	2730

 

В 2008 году изменилось имущественное положение  общества. В собственность были приобретены  земельный участок площадью 10997 кв.м., расположенный  в р.п.   Юргамыш,  ул. Клары Цеткин и земельный  участок площадью 50640,8 кв.м., расположенный  в г. Кургане, проспект Маршала Голикова, 29а. Цена выкупа земельного участка  составила 2,5% от кадастровой стоимости  земельного участка.

Основные  средства за 2008 год возросли на 11350 тыс.руб. На изменение стоимости основных средств повлияло :

- ввод в  эксплуатацию подвижного состава  на сумму 14057 тыс.руб.;

- ввод в   эксплуатацию  поста  по проведению  технического обслуживания  №2  на сумму 514 тыс.руб.;

- приобретения  земли в собственность на сумму  884  тыс.руб.;

- удорожания  зданий за счет капитального  ремонта на сумму 665  тыс.  руб.;

- приобретение  прочих основных средств на  сумму 21 тыс. руб.;

- реализации  неиспользуемые производственные  площади на сумму 4336  тыс.  руб.;

- реализации  прочего имущества на сумму  455  тыс. руб.

Основные  средства за 2009  год возросли на  6220 тыс.руб. На изменение стоимости основных средств повлияло :

- ввод в  эксплуатацию подвижного состава  на сумму    4959  тыс.руб.;

- удорожания  зданий за счет капитального  ремонта на сумму    309  тыс. руб.;

- приобретение  прочих основных средств на  сумму          952   тыс. руб.;

Основные  средства за 2010  год возросли на 6724 тыс.руб. На изменение стоимости основных средств повлияло :

- ввод в  эксплуатацию подвижного состава  на сумму    5536     тыс.руб.;

- приобретение  прочих  основных средств на  сумму    1188      тыс.  руб.;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

2.1 Анализ основных показателей  деятельности организации

Оценка  результативности финансово – хозяйственной  деятельности включает следующие направления 

1. Оценка прибыльности:
2. Оценка динамичности:
3. Оценка эффективности использования экономического потенциала:

Таблица 3:Результаты финансово-хозяйственной деятельности

Показатель	Формула	Год
		2007	2008	2009	2010
1.Оценка прибыльности:
Прибыль.	ЧП = ПБ'-Н'.	554	4399	603	2730
Общая рентабельность	Rобщ=Пдн/Вреал	0,019	0,1	0,021	0,06
Рентабельность основной деятельности.	Rосн.д=ПР/Зпр	-0,027	-0,069	-0,027	-0,07
2.Оценка динамичности:
сравнительные темпы роста выручки,  прибыли,  авансированного капитала	Тпр=(yi-yi-1)/yi-1	1,419 1,135 0,917	0,295 6,94 0,121	-0,037 0,863 -0,119	0,2 2,03 0,1
оборачиваемость активов	Коа=010/190+290	0,917	0,937	0,886	0,998
Продолжительность  Операционного  цикла    финансового цикла	ОЦпрод=Обср/расч(в днях) + Обзапасов(в днях) ФЦпрод=ОЦпрод - Обкз	46   46	81       81	64       64	55         55
коэффициент погашаемости дебиторской  задолженности	Кдз=(ф.1,стр.230 (на начало периода) + ф.1,стр.230 (на конец периода) + ф.1,стр.240 (на начало периода) + ф.1,стр.240 (на конец периода))/2 ф.2,стр.010	0,042	0,061	0,077	0,15
3.Оценка эффективности использования  экономического потенциала:
рентабельность авансированного  капитала	Рак=Чистая прибыль/ОА	0,113	0,8	0,125	0,1
Рентабельность собственного капитала	РенКап = Чистая прибыль/капитал	2,17	17,25	2,365	10,71

Проведём  оценку прибыльности. Она включает:

1. Прибыль. Чистая прибыль (ЧП) – это прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия.  Прибыль повышается в 2008, но вновь снижается в 2009 году, скорее всего это снижение связанно с финансовым кризисом. В 2010 году она снова повышается это свидетельствует о успешном преодолении кризиса.

2. Общая рентабельность показывает какую часть от выручки от реализации составляет прибыль до налогообложения, анализируется в динамике и сравнивается со среднеотраслевыми значениями этого показателя. В 2008 году  показатель повышается с 0,019 до 0,1, а потом снижается до 0,021. В 2010  году снизился до 0,06.

3. Рентабельность основной деятельности  позволяет судить, какую прибыль дает каждый рубль производственных затрат. На данном предприятии этот показатель отрицателен. Это означает, что  прибыль  на предприятии меньше, чем затраты.

Оценка  динамичности включает

1.Сравнительные темпы роста выручки, прибыли, авансированного капитала; Темп роста – относительные, статистические или плановые показатели, характеризующие интенсивность динамики явления.

Диаграмма 1:Динамика темпов роста

По данной диаграмме видно, что все  рассматриваемые  показатели повышаются в 2007 и 2008 годах, но в 2009 году эти показатели понижаются, а в 2010 снова повышаются.

2.Оборачиваемость активов характеризует  эффективность использования активов с точки зрения объёма продаж. Показывает количество оборотов  одного рубля  активов за анализируемый период. На  данном предприятии  оборачиваемость активов  с 2007 года по 2010 год менее одного.

3.Продолжительность операционного и финансового цикла; Продолжительность операционного цикла равен времени между закупкой сырья и материалов или товаров и получением выручки от реализации продукции. В 2008 году  данный показатель увеличился на 34,  в 2009 году  снизился на 16, а в 2010 на 9 дней. При снижении операционного цикла при прочих равных условиях снижается время между закупкой сырья и получением выручки, вследствие чего растет рентабельность. Соответственно снижение данного показателя в днях благоприятно характеризует деятельность организации Финансовый цикл - начинается с момента оплаты поставщикам материалов (погашение кредиторской задолженности), заканчивается в момент получения денег от покупателей за отгруженную продукцию (погашение дебиторской задолженности).

Диаграмма 2: Динамика операционного и финансового цикла

4.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности. Данный коэффициент показывает что дебиторская задолженность погашается небольшими темпами, но  он  постепенно возрастает.