Перспективы расширения объемов банковских ресурсов

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

При всех достоинствах данного  определения его недостатком  является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят  от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и  используемые для активных операций банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для  совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения  понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал - это  совокупность мобилизованных в банке  средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в  коммерческом банке - это фонд обязательных резервов.

Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются  не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления  других активных операций банков.

Кредитные ресурсы коммерческого  банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные  операции. Причем в момент использования  кредитных ресурсов они перестают  быть ресурсом для банка т. к. они  уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом:

- собственные средства;

- депозиты;

- межбанковское привлечение;

- другие привлеченные средства.

Актуальностью данной темы является то, что для обеспечения  своей деятельности коммерческие банки  должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от объема которых зависят масштабы их деятельности. Так как  в Российской Федерации  двухуровневая банковская система  и смена формы собственности  с государственной на акционерно-коммерческую, характер банковских ресурсов претерпел  существенные изменения и зародилось понятие банковская конкуренция. Это  объясняется тем, что, во-первых, значительно  сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Во-вторых, образование  предприятий и организаций с  различными формами собственности  означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место  и способ их хранения, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему  денежных отношений. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

Целью курсовой работы является разработка теоретических и практических рекомендаций по совершенствованию процесса управления ресурсами коммерческого банка

В соответствие с поставленной целью были сформулированы и решены такие задачи, которые определили логику и структуру курсовой работы:

-раскрыть теоретические  аспекты банковских ресурсов;

-рассмотреть структуру ресурсов коммерческих банков на современном этапе;

-рассмотреть собственный капитал банка и дать характеристика его структуры;

-дать рекомендации по совершенствованию процесса управления ресурсами коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

1.1 Сущность  банковских ресурсов и их значение

Коммерческие банки для  обеспечения своей деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение, что вызвано переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы.

При этом характер банковских ресурсов постоянно изменяется. Это  объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился государственный фонд банковских ресурсов; во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, которые самостоятельно определяют место и способ их хранения – это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, обостряется конкурентная борьба за привлеченные ресурсы, развивается фондовый рынок.[7, C. 68]

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно - расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют  на основании лицензий на совершение банковских операций. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником  его капитала выступает само общество. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, то есть общества ответственность  каждого пайщика ограничена пределами  его вклада в общий капитал  банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого  банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка  при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью  банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и  сроки выборов его членов, общие  направления деятельности банка, рассматривает  проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов  и расходов и прибыли банка, рассматривает  вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные  с деятельностью банка, его взаимоотношениями  с клиентами и перспективами  его развития. Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении  банка обычно создаются кредитный  комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные  лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с инвестированием, ведением трастовых  операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

Сущность деятельности банка  проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:

– мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

– кредитование предприятий, государства и населения;

– осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

– эмиссионно-учредительская функция;

– консультирование, представление экономической и финансовой информации. [9, C. 144]

Выполняя функцию мобилизации  временно свободных денежных средств  и превращения их в капитал, банки  аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной  из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно - платежного механизма. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки выполняют для  своих клиентов операции, связанные  с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно - учредительская функция  осуществляется коммерческими банками  путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно  контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги.[4, С.78].

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики  все операции коммерческого банка  можно условно разделить на три основные группы:

- пассивные операции (операции  по привлечению средств в банк  и формирование его ресурсов);

- активные операции (размещение  ресурсов банка);

- активно - пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В  современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы.

Во-вторых, образование предприятий  и организаций с различными формами  собственности означает возникновение  новых собственников временно свободных  денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов [11, С.55].

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают  и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Таким образом, ресурсы коммерческого  банка представляют собой совокупность собственных, привлеченных и заемных  средств. Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, которые составляют около 88% всех банковских ресурсов.

 

1.2 Виды банковских ресурсов и необходимость их классификации

 

Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка включают

1 уставный (акционерный) капитал;

2 резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;

3 нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации  коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка  также являются источником собственных  средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств. [12, C. 32]

Источниками собственных  средств банка выступают также  различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая прибыль  коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

«Собственные средства представляют собой состояние акционеров в  коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам».[14, С.65]