Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

 

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой  управления кредитными рисками в  современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого  анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных  для кредитной организации последствий  кредитного риска важно регулярно  осуществлять всесторонний анализ процессов  оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и  анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным  риском кредитного портфеля;

- управление организацией  кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим  кредитным портфелем;

- оценка политики управления  кредитными рисками;

- оценка политики по  ограничению кредитных рисков  и лимитам;

- оценка классификации  и реклассификации активов;

- оценка политики по  резервированию возможных потерь  по кредитным рискам.

Важное качество системы  управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам  и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского  дела и кредитной системы в  России можно отнести неразработанность  научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей клиента  в кредитовании;

- размера обеспечения  кредитного процесса средствами  гарантов, спонсоров и поручителей;

- объема и ликвидности  залога;

- степени достоверности  получаемой информации;

- производственного риска  кредитуемой сделки (риска нехватки  сырья, ненадежности приобретенного  оборудования, неэффективности выбранной  технологии и др.);

- коммерческого риска  кредитуемого клиента (риска получения  некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

- финансового риска  (риска неправильного определения  прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого  клиента);

- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска невозможности  осуществления мероприятий по  пере-

смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности  на сделку, отмены льготных условий  кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества самой кредитуемой  сделки.

К крупным рискам и  финансовым потерям, а следовательно  к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций  приводят:

- неправильный выбор  и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности  служб финансового консультирования  за принятые кредитной организацией  решения;

- невозможность прибегнуть  к международным кредитам из-за  отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных  ресурсов для кредитования крупного  проекта и боязнь кредитных  организаций нарушить нормативы  экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного  положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

- неправильно выбранные  отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные  графики использования и погашения  заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

- некачественный и  непрофессиональный анализ вероятности  возвращения кредита в срок, рисков  реализации продукции заемщика  на рынке, а также возможности  появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Исходя из изложенного  можно выделить основные направления  снижения рисков кредитования и как  следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение обязательного  требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

- создание и обеспечение  единой для всех банков нормативной  базы;

- организация помощи  со стороны Банка России и  других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего  обязательного коэффициента совокупного  кредитного риска с разработкой  предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

- установление постоянного  целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  заемщика и соответствующими  службами кредитной организации:  кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

 

 

3.3 Оценка кредитных рисков по выданным ссудам

 

Резерв на возможные  потери по ссудам представляет собой  специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные  потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы  банков.

Резерв на возможные  потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами  ссудной задолженности по основному  долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

 Оценка кредитных  рисков производится банками  по всем ссудам и всей задолженности  клиентов, приравненной к ссудной,  как в российских рублях, так  и в иностранной валюте

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской  организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов  банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и  исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков  производится одновременно с предоставлением ссуды,  а в последствии – при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Проведенные мной исследования качества кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов  банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем  проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Проанализировав кредитный  портфель Сбербанка России можно  сделать следующие выводы:

1) просроченная задолженность банка на 1.06.2011г составила всего 0,98% в структуре ссудной задолженности, что является очень хорошим показателем;

2) как уже отмечалось  выше Сбербанк России делает  ставку на среднесрочные и  долгосрочные кредиты, доля которых  в кредитном портфеле Банка  на конец рассматриваемого периода  составляет 93,66%;

3) рассматривая структуру выданных кредитов по категориям заемщиков можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты выданные негосударственным коммерческим предприятиям (69,11% на 1.02.2010г) и кредиты выданные физическим лицам (23,83% на 1.02.2010г);

4) Сбербанк России в составе своего кредитного портфеля имеет преимущественно кредиты выданные в рублях. Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 14,62%;

5) анализ коэффициентов  качества в целом показал, что  за рассматриваемый период произошло небольшое ухудшение качества кредитного портфеля.

Главной целью Сбербанка России является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Сбербанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.