Разработка производственной программы предприятия

 

                                                                           ФОТ- осн. з/пл               

Процент доп. з/платы основных рабочих = -------------------- х 100% = 69%

                                                                             осн. з/плата 

Расчет  ФОТ вспомогательных  рабочих 

Состав  ФОТ по  элементам	Ед. изм.	Уборщики  производственных помещений
Численность	чел	25
Окладный  фонд	руб	600 000
Премия 75%	руб.	450 000
Основная  з/плата	руб.	1 050 000
Доплата за ночные и вечерние 40%	руб.	420 000
Премия  за Н и В 75%	руб.	315 000
Заработная  плата	руб.	1 785 000
Районный  коэффициент 20%	руб.	357 000
Средняя з/плата	руб.	2 142 000
Оплата  очередного отпуска	руб.	170 000
Выплаты за выслугу лет	руб.	50 000
Вознаграждение  по итогам года	руб.	118 451,61
ФОТ	руб.	2 480 451,61

 
 
 

Расчет  ФОТ служащих 

Состав  ФОТ по  элементам	Ед. изм.	Руководители	Специалисты	Служащие	Всего
Численность	чел	93	5	2	100
Окладный  фонд	руб	4 137 600	225 600	72 000	4 435 200
Премия 75%	руб.	3 103 200	169 200	54 000	3 326 400
Основная  з/плата	руб.	7 240 800	394 800	126 000	7 761 600
Доплата за ночные и вечерние 40%	руб.	1 633 920	-	50 400	1 684 320
Премия  за Н и В 75%	руб.	1 225 440	-	37 800	1 263 240
Заработная  плата	руб.	10 100 160	394 800	214 200	10 709 160
Районный  коэффициент 20%	руб.	2 020 032	78 960	42 840	2 141 832
Средняя з/плата	руб.	12 120 192	473 760	257 040	12 850 992
Оплата  очередного отпуска	руб.	962 862,86	41 628,57	20 400	1 024891,43
Выплаты за выслугу лет	руб.	448 240	19 880	7 800	475 920
Вознаграждение  по итогам года	руб.	1 117 068,38	29 543,23	23 690,32	1 170 301,93
ФОТ	руб.	14 648 363,24	564 811,80	308 930,32	15 522 105,36

 

В состав фонда оплаты труда включены выплаты  по з/плате, исчисленные исходя из: тарифных ставок и должностных окладов (повременная форма оплаты труда), стимулирующих и компенсирующих выплат в соответствии с системой премирования рабочих и служащих за производственные результаты.

Рассмотрим  структуру фонда оплаты труда:

1. Тарифный  фонд = Ср. тар. час. ставка х  Ч раб. х ПФРВ

     Окладный фонд = Оклад х Ч служ. х 12 мес.

2. Премия = Тар.фонд х 75/ 100

3. Основная  з/плата складывается из суммы  тар. фонда и премии

4. Доплата  за ночные и вечерние (при 2-х  сменном режиме работы) =

                                       Тар. фонд х 0,1

                                 = ----------------------- ,     

                                                  4

с учетом рабочего графика:  1 смена   8.00 – 17.00;  2 смена 17.00 – 02.00 

5. Премия  за ночные и вечерние 75%  рассчитывается  от суммы доплаты за ночные  и вечерние.

6. Заработная  плата складывается из суммы основной з/платы и дополнительной (доплаты и премии за ночные и вечерние).

7. Районный  коэффициент 20%  начисляется от  суммы з/платы.

8. Средняя  з/плата – это  сумма з/платы  и сумма начисленного РК.

                                                     

                                                         средн. з/плата

9. Оплата  очередного отпуска =------------------- : 29,4 х кол-во календ. дней                 

                                                              12 мес.                   отпуска  

                                                      Тар. фонд

10. Выплата  за выслугу лет = -----------------   х К высл. лет ,

                                                    12 мес

коэффициент вознаграждения за выслугу лет устанавливается в соответствии с действующими положениями для всех работников.

                                                                                Ср.з/плата

11. Вознаграждение  по итогам работы за год = --------------- х кол-во дней,

                                                                                 ПФРВ : 8

количество  дней, по которым начисляют вознаграждение, исчисляется в зависимости от стажа работы работника на предприятии. 

     Сводный план по труду

Категории работников	Численность (чел.)	ФОТ (руб.)	СЗП годовая (руб.)
Рабочие: - основные - вспомогательные	921   88	77 646 243   6 792 829	84 307 77 191
Служащие: - руководители - специалисты - служащие	93 5   2	14 648 363      564 812      308 930	240 137 112 962   11 442

 
 
 
 
 
 

     II. Планирование себестоимости

     Целью планирования себестоимости является оптимизация текущих затрат предприятия, обеспечивающая необходимые темпы роста прибыли и рентабельности на основе рационального использования денежных, трудовых и материальных ресурсов.

     Затраты предприятия группируются по статьям калькуляции с целью исчисления себестоимости отдельных видов продукции.

     С целью определения накладных расходов, связанных с созданием необходимых условий для функционирования производства, его организацией, управлением и обслуживанием составляем смету РСЭО и смету цеховых расходов.

     Исходные  данные:

Наименование  оборудования	Кол-во	Баланс. ст-ть (руб)	% аморт. отчисл	Сумма аморт. отчисл	RE ед. обор.	Сумма RE (руб)	Норма КВт/ч	Сумма КВт/ч
Станок  токарный 16К25ФЗР	298	950000	11,6	110200	8	2384	13	3874
Станок  фрезерный 6Н13	92	900000	12,4	111600	5	460	10	920
Станок  сверлильный	2	56000	8	4480	2	4	3	6
Итого:	392	1906000		226280		2848		4800

 

     1. Расчет затрат на эксплуатацию и обслуживание оборудования

                                    (смета РСЭО)                                ед. изм. руб

Наименование  статьи затрат	План на 2010 г
1.Амортизация  оборудования	226 280
2.ФОТ  вспомогательных рабочих	4 312 377,85
3.Отчисления ЕСН и ФСНС (34,6%)	1 492 082,74
4.Электроэнергия	8 064
5.Теплоэнергия	125 759
6.Вода	2 268
7.Материалы  и запчасти	2 848
8.Инструменты  и оснастка	247 780
9.Стоимость  услуг сторонних организаций	200 000
Всего по смете	6 417 459,59

 

                        Сумма РСЭО                     6 417 459,59

% НР РСЭО = ------------------- х 100% = -----------------  х 100% = 12,4%

                        Осн. зп осн. раб.               51 664 694,60 
 

     2. Смета цеховых расходов   ед. изм. руб

Наименование  статьи расходов	План на 2010г
1.Амортизация  зданий и сооружений	4 692 500
2.ФОТ  АУП и ХП	18 002 556,97
3.Отчисления  ЕСН и ФСНС (34,6%)	5 065 826,02
4.Электроэнергия	25 226,88
5.Вода	3 348
6.Материалы	150 000
7.Информационные услуги (связь)	3 000
8.Услуги  сторонних организаций	15 000
9.Стирка  спецодежды	10 000
10.Ремонт  здания	450 000
Всего по смете	28 417 457,87