Расчёт расходов организации

 

 

 

 

2.2.2 Пассивная  часть основных производственных  фондов

Производственная площадь  цеха (м³) определяется исходя из:

-принятого количества  оборудования по видам работ(по группам оборудования);

-габаритных размеров  единицы соответствующего оборудования.

   Для обеспечения  нормального функционирования производства  принимается величина площади  для проездов, проходов, бытовых  помещений и т.п. в размере  180% от производственной площади,  занимаемой оборудованием.

Расчёт площади производственного  цеха необходимой для оборудования:

Sт.ст. =2*0,95*10=19,00

Sл.м. =2,5*1*11=27,50

S м.ст. =0,7*0,5*11=3,85

Площадь занимаемого всем оборудованием S=19,00+27,50+3,85=50,35м²

Площадь проходов, бытовых  помещений и т.п. S=50,35*1,8=90,63м²

Общая площадь цеха S=50,35+90,63=140,98м²

  Площадь помещений  для офиса (м²) определяется исходя из:

-числа сотрудников фирмы,  работающих в офисе

-нормы площади на одного  сотрудника, принимаемой равный 6 кв. м на человека.

 

  Число сотрудников  работающих в офисе- 4 (директор, зам.  Директора по производству, гл. бухгалтер  и инженер).

 

Sоф=4*6=24м²

Балансовая стоимость  производственного помещения цеха определяется исходя из:

- величины производственной  площади цеха;

-стоимости 1 м² площади здания производственного цеха.

 

Балансовая стоимость  помещения под офис  определяется исходя из:

-величины площади офиса;

-стоимости 1 м² площади здания, в котором арендуется производственная площадь под офис.

Таблица 12 –Балансовая стоимость  и амортизации пассивных фондов

Пассивные фонды	Балансовая  стоимость, Руб.	Годовая
		Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
Производственное помещение  цеха	15000*140,98= =2114700	3	63,441
Помещение под офис	30000*24=720000	2,5	18
Всего	2114700+720000= =2834700	---	81,441

 

Общая сумма амортизационных  отчислений по всем объёктам за год:

∑Аг=

 

2.3 Определение  потребности в энергетических  ресурсах

2.3.1 Силовая энергия

 

В данном разделе годовые  расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим  оборудованием, определяются исходя из:

-годовой трудоёмкости  валовой продукции по видам  работ;

-мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей оборудования  по видам работ; соответствующей  группы оборудования);

-тарифов на электроэнергию.

  Годовой расход энергии для токарных станков:

Э=4 кВт. Час*35458,73*2,58 руб./кВт=365934,09 руб.

Годовой расход энергии для  литьевых машин:

Э=3 кВт. Час*38098,90*2,58 руб./кВт=294885,48

  Для всего оборудования:

Э=365934,09+294885,48=660819,57 руб.

 

2.3.2 Световая энергия 

 

    Световая энергия (CQ) определяется исходя из площади требующей освещения, норм освещения на 1 м²(Q/м²) и фонда рабочего времени.

    На рабочих местах, требующих большую степень точности, применяется дополнительное освещение (ДО). Дополнительное освещение определяется исходя их количества рабочих мест требующих дополнительного освещения (РМ), мощности осветительных приборов (Qоп), времени освещения с учётом коэффициента освещённости. Расчёт световой энергии производится по формуле:

 

          CQ=S*Q/м²*ГФР*Ко+РМ*Qоп*ГФР*Ко.                         (5)

   где Ко- коэффициент освещённости, который характеризует использование дополнительного освещения в сутки в течении года с учётом светового дня(приведён в исходных данных);

   ГФР- годовой фонд рабочего времени.

   При расчёте действительного  (эффективного) годового фонда времени  работы одного рабочего:

   Тпл. р=250*8*2=4000

   Рабочие места  требующие дополнительного освещения- это 8 токарных станков и 10 монтажных столов.

  Затраты на световую  энергию в производственном цехе (CQnц) и офисе (СQо)

 

CQnц=50,35м²*15 Втч/м²*4000 часов*0,7+21*60 Втч*4000 часов*0,7=

=2114700+3528000=5642700 Втч=5642,7 кВтч

CQо=24м²20Втч/м²*2000часов*0,7=672000 Втч=672 кВтч

 

Стоимость затрат на световую энергию за год составляет для производственного цеха и офиса :

(5642,7 кВтч + 672 кВтч)*2,58 руб./кВт  =6314,7 кВтч*2,58=16291,926 кВтч

 

 

2.3.3 Тепловая энергия

   Расход тепловой  энергии на  отопление определяется  на основе соответствующих нормативов  исходя их объёма  отапливаемого  помещения и продолжительности  отопительного сезона в году  по формуле:

                                                         TQ=Q/м²*T*V_з,                                 (6)

 

Где TQ-тепловая энергия;

T-время отопительного периода    в часах;

V_з- объём здания,м³. здания.

 

Высота производственного  цеха 3 м., высота офиса 2,7 м.

Затраты на отопление производственного  цеха:

TQnц=50,35*3*15*218*24=11854404/10⁶=11,85 Гкал

11,85 Гкал*1271 руб./ Гкал=15061,35 руб.

Затраты на отопление офиса:

TQоц=24*2,7*20*218*24=6780672 ккал./10⁶=6,78 Гкал.

6,78 Гкал *1271 руб./Гкал=8617,38 руб.

Всего затраты на отопление  составили:

15061,35 +8617,38=23678,73

 

2.4 Оборотные средства  предприятия

3.4.1 Расчёт потребности  в материальных ресурсах

3.4.1.1 Затраты материалов  в основном производстве

      Затраты материалов (руб.)в основном производстве (3Mon) на изготовление годовой производственной программы по изделиям А,Б и В определяются по формуле:

3Mon= Нрасх*q*ц,                     (7)

Где Нрасх. -норма расхода материалов на единицу изделий А,Б и В;

Ц -цена 1 кг. (1 погонного метра)используемого материала;

q-производственная программа  выпуска изделий А,Б и В;

Затраты на сталь:

Зст.=

Зпл.=

∑Зм. =

2.4.1.2 Нормирование  производственных запасов 

   Нормирование производственных  запасов предполагает определение  норм запаса оборотных средств в днях и определения суточной потребности всех запасов оборотных средств в натуральном или стоимостном выражении, в том числе по каждому элементу:

Нпр = Тнорм * Пмс                          (8)

                                  Тнорм= Ттек+Ттр+Тстр+Тподг;                (9)

                                               Пмс= Нрасх*q/Т,                           (10)

Где Нпр- норма производственных запасов

Тнорм- норма запаса в днях;

Ттек- норма текущего запаса;

Тстр- страховой запас;

Ттр- транспортный запас;

Тподг- подготовительный запас;

Пмс- потребность материалов суточная

Нрасх- норма расхода материалов на одно изделие;

q-количество изделий выполненных за период времени T(год,месяц).

 

Таблица 13-Нормирование производственных запасов

 

Исходный материал	А	Б	В
Сталь кг, Руб.	Пмс=	Пмс=	Пмс=
	Тнорм=
	Нпр.з. =
Пластмасс кг, руб.	Пмс=	Пмс=	Пмс=
	Тнорм. =
	Нпр.з.=
Всего	Нпр. з. общ=

 

2.4.1.3 Расход материалов, находящихся в незавершённом  производстве

 

  Расход материалов, находящихся  в незавершённом производстве  определяется по формуле 2. А  при расчёте затрат в стоимостном  выражении используется формула  7.

  Расход материалов, находящихся  в незавершённом производстве  рассчитан исходя из норм незавершённого  производства, расчёты произведены  в таблице №6

  Таблица 14-Матриалы  в незавершённом производстве

Материал	А	Б	В	А+Б+В
Сталь
Пластмасса
Всего

 

2.4.2  Затраты  на покупные комплектующие изделия

 

   Годовые затраты  покупные комплектующие изделия  необходимые для изготовления  изделий А,Б и В(руб.), определяются исходя из суммы затрат на основное производство, производственных запасов и незавершённого производства.

   Запасы в незавершённом  производстве рассчитываются по  формуле 2.

  Затраты на основное производство покупных комплектующих изделий определяются по формуле 7.

   Затраты на комплектующие  изделия находящиеся в производственных  запасах рассчитываются по формулам 8,9 и 10 и стоимости покупных  комплектующих изделий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Таблица 15-Покупные  комплектующие изделия, руб.

На основное производство	А	Б	В	А+Б+В
Производственные запасы	Пмс=	Пмс=	Пмс=
	Тнорм. =
	Нпр.з.=
Незавершённое производство
Всего

 

2.4.3 Ценные инструменты

  Стоимость ценных  инструментов принимается в размере  5-7% от стоимости оборудования. Затраты  на ремонт ценных инструментов  установлены в размере 28%от  их стоимости.

 Стоимость ценных инструментов =

Затраты на ремонт=

2.5 Численность  работником и фонда оплаты  труда

2.5.1.1 Численность  основных (производственных) рабочих

Численность основных(производственных) рабочих определяется по профессиям:

-численность станочником  по механической обработке материалов(токарей)

-численность литейщиков-прессовщиков;

Численность основных рабочих  по профессиям определяется исходя из:

-трудоёмкости годового  объёма валовой продукции по  видам работ;

-действительного(эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тпл.р) в рассматриваемом периоде 9на планируемый год);

-коэффициент выполнения  норм принимается 1.

Эффективный годовой фонд рабочего времени на одного рабочего рассчитан в пункте 2.3.2 и составляет ----------часов.

Таблица 16-Основные рабочие

 

Рабочие по профессиям	Расчётное количество рабочих	Принятое количество рабочих
Токари
Литейщики-прессовщики
Сборщики
Всего рабочих

 

   Примечание: в таблице  расчётное количество рабочих округляется до большего целого числа.

   

2.5.1.2 Вспомогательные  рабочие

   Количество вспомогательных  рабочих определяется исходя  из норм обслуживания оборудования, в данной работе предлагается  один наладчик на единицу оборудования  и один вспомогательный рабочий,  занятый на других видах работ:

Ря= О/Нобсл*с*НФРВ/ПФРВ              (11)

где О- оборудование, нуждающееся в обслуживании 9токарные станки и литьевые машины);

Нобсл- нормы обслуживания (в примере 4 наладчика на единицу оборудования);

НФРВ- номинальный фонд рабочего времени.

ПФРВ- плановый фонд рабочего времени.

Рв=…..

Где 10%плановые потери рабочего времени.

 

 

2.5.1.3 Служащие  и младшие обслуживающий персонал

   К служащим относятся  руководители, специалисты и собственно  служащие и младший обслуживающий  персонал (МОП)принимается в следующих размерах:

  Таблица 17-Служащий  и МОП

Профессия, должность	количество
Руководители и специалисты
Директор	1
Заместитель директора по производству	1
Главный бухгалтер	1
Инженер	1
Начальник смены	2
МОП
Уборщица	2
Сторож	2
ИТОГО	10

 

2.5.2 Затраты на  оплату труда основных рабочих

2.5.2.1 Оплата труда  основных рабочих

 

Условия оплаты труда

На предприятии действует  сдельно – премиальная система  оплаты труда основных (производственных) рабочих (премия составляет 40% к сдельному заработку) и повременно – премиальной системы оплаты труда вспомогательных рабочих (премия составляет 40% к тарифному заработку).