Финансирование воспроизводства основных фондов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Июня 2014 в 17:03, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является изучение финансирования воспроизводства основных фондов предприятия на примере ООО «Север»
Для достижения выше указанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть прямые инвестиции, их состав и структура;
- источники финансирования прямых инвестиций;
- особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики;
- изучить финансирование воспроизводства основных фондов в ООО «Север».

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ФИНАНСИРОВАНИЕ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ 5
1.1 Прямые инвестиции, их состав и структура 5
1.2 Источники финансирования прямых инвестиций. 10
1.3 Особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики 16
2. ФИНАНСИРОВАНИЕ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ В ООО «СЕВЕР» 20
2.1 Краткая характеристика предприятия 20
2.2 Финансирование воспроизводства основных фондов на предприятии 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 27
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 29

Скачать в ZIP архиве (118.51 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

359_fin_org.docx

— 122.65 Кб (Скачать файл)

 

 

Таблица 14- Данные к распределению прибыли

 

№ стр.

Показатель

Вариант сметы, тыс. руб.

1.1.

1

2

3

1

Отчисления в резервный фонд

5 000

2

Реконструкция цеха

8 900

3

Строительство жилого дома

4 000

4

Отчисления в фонд потребления – всего*,

7 980

в том числе:

4,1

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

4 980

4,2

б) удешевление питания в столовой

1 500

4,3

в) на выплату дополнительного вознаграждения

1500

5

Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий

2500

6

Погашение долгосрочных кредитов**

100


 

 

Таблица 15 -Распределение прибыли планируемого года

№ стр.

Показатель

Вариант сметы, тыс. руб.

1.1.

1

2

3

1

Отчисления в резервный фонд

5 000

2

Реконструкция цеха

8 900

3

Строительство жилого дома

4 000

4

Отчисления в фонд потребления – всего*,

7 980

в том числе:

4,1

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

4 980

4,2

б) удешевление питания в столовой

1 500

4,3

в) на выплату дополнительного вознаграждения

1500

5

Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий

2500

6

Погашение долгосрочных кредитов**

100


 

 

Таблица  16- Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР.

№ стр.

Показатель

Вариант сметы, тыс. руб.

Смета I

1

2

3

1

Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях

60

2

Средства целевого финансирования

210

3

Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений

900

4

Средства заказчиков по договорам на НИОКР

200

5

Общая сумма средств, направляемых на НИОКР

1200


 

 

Таблица 17 - Проверочная таблица («шахматка») к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)

 

 

 

 

№ стр.

  

Выручка от продажи

Средства целевого финансирования

Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

Прирост устойчивых пассивов

Прочие доходы

Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)

Получение новых займов, кредитов

Прибыль

Итого расходов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Затраты*

29 799

 

                  

29 799

2

Платежи в бюджет – всего,

5487

                  

14244

19 731

в том числе:

2,1

налоги, включаемые в себестоимость продукции

6179

                    

6 179

2,2

налог на прибыль

                    

9086

9 086

2,3

налоги, относимые на финансовые результаты

                    

2658

2 658

2,4

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий

                    

2500

2 500

3

Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

                    

7 980

7 980

4

Прирост собственных оборотных средств

        

280

          

697

977

5

Кап. вложения производственного назначения

3167

        

8 100

      

3 994

8900

24 161

6

Кап. вложения непроизводственного назначения

              

1 000

  

1 000

6 000

8 000

7

Затраты на проведение НИОКР

        

200

  

1000

        

1 200

8

Прочие расходы

        

5020

            

5 020

9

Содержание объектов социальной сферы

  

210

60

  

1820

            

2 090

10

Погашение долгосрочных кредитов

                    

819

819

11

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

                    

719

719

12

Выплата дивидендов

                    

100

100

13

Отчисления в резервный фонд

                    

5 000

5 000

14

Прибыль

43 418

      

260

            

43 679

15

Итого доходов

82 483

210

60

0

7 580

8 100

1 000

1 000

0

4 994

58 702

164 129


 

 

 

 

Шифр строки

Разделы и статьи баланса

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

I. Поступления (приток денежных  средств)

  

2

А. От текущей деятельности

  

3

Выручка от реализации продукции, работ, услуг

81 951

(без НДС, акцизов и таможенных  пошлин)

4

Прочие поступления - всего,

270

в том числе:

5

средства целевого финансирования

210

6

поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

60

7

Прирост устойчивых пассивов

280

8

Итого по разделу А

82 501

9

Б. От инвестиционной деятельности

  

10

Выручка от прочей реализации (без НДС)

8 200

11

Доходы от прочих операций

17 942

12

Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом

664,2

13

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

200

14

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

1000

15

Высвобождение средств из оборота

  

16

Итого по разделу Б

28 006

17

В. От финансовой деятельности

  

18

Увеличение уставного капитала

  

19

Доходы от финансовых вложений

5482

20

Увеличение задолженности - всего,

4 994

в том числе:

21

получение новых займов, кредитов

4 994

22

выпуск облигаций

  

23

Итого по разделу В

10 476

24

Итого доходов

120 983

25

II. Расходы (отток денежных  средств)

  

26

А. По текущей деятельности

  

27

Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)

29 799

028

Платежи в бюджет - всего,

28403

в том числе:

29

налоги, включаемые в себестоимость продукции

6179

30

налог на прибыль, всего

9086

31

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий

2500

32

налоги, относимые на финансовые результаты

2658

33

выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

7 980

34

Прирост собственных оборотных средств

977

35

Итого по разделу А

59 178

36

Б. По инвестиционной деятельности

  

37

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них:

22 725

38

кап. вложения производственного назначения

16 725

39

кап. вложения непроизводственного назначения

6 000

40

затраты на проведения НИОКР

1200

41

платежи по лизинговым операциям

  

42

долгосрочные финансовые вложения

  

43

расходы по прочей реализации

4 900

44

расходы по прочим операциям

5020

45

содержание объектов социальной сферы

2090

46

    

47

Итого по разделу Б

35 935

48

В. От финансовой деятельности

  

49

Погашение долгосрочных кредитов

819

50

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

719

51

Краткосрочные финансовые вложения

  

52

Выплата дивидендов

100

53

Отчисления в резервный фонд

5 000

54

    

55

Итого по разделу В

6638

56

Итого расходов

101751

57

Превышение доходов над расходами (+)

  

58

Превышение расходов над доходами (-)

19 232

59

Сальдо по текущей деятельности

23 323

60

Сальдо по инвестиционной деятельности

-7 929

61

Сальдо по финансовой деятельности

3 838


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пояснительная записка к финансовому плану предприятия

Доходы предприятия составили 119983 тыс. руб. Доходы от текущей деятельности составили 82501 тыс. руб.; доходы от инвестиционной деятельности составили 28006 тыс. руб.; доходы финансовой деятельности составили 9476 тыс. руб. 

Полученная прибыль предприятия была направлена на:

- реконструкция цеха - 8900 тыс. руб.;

- строительство жилого  дома - 4000 тыс. руб.;

- отчисления в фонд  потребления - 7980 тыс. руб.;

- отчисления в резервный  фонд - 5000 тыс. руб.

Расходы предприятия составили 100552 тыс. руб. Расходы, приходящиеся, на текущую деятельность, составили 57979тыс. руб. Расходы на инвестиционную деятельность составили 35935 тыс. руб. Расходы от финансовой деятельности составляют – 6638 тыс. руб.

Расходы текущей деятельности направлены на оплату налогов, заработную плату работников и увеличение оборотных средств. 

Расходы инвестиционной деятельности направляются на капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения, НИОКР.

Расходы финансовой деятельности направляется на выплату кредитов и процентов, отчисления в резервный фонд и выплату дивидендов.

Для укрепления капитальных вложений во внеоборотные активы производственного и непроизводственного назначения в текущем году предприятие взяло кредит в размере 3994 тыс.руб.

На выплату дивидендов было направлено 100 тыс. руб., на погашение долгосрочного кредита направлено 819 тыс. руб. и процентов по данному кредиту 719 тыс. руб.

Так же предприятие осуществило капитальные вложения во внеоборотные активы производственного назначения – 16725 тыс. руб., и непроизводственного назначения –6000 тыс. руб.  за счет своих различных  источников направляемых на капитальные вложения.

Положительное сальдо у предприятие сохраняется по текущей и финансовой деятельности, по инвестиционной - сальдо отрицательное. Это связанно с тем, что часть расходов по этим видам деятельности финансируется за счет выручки от продаж и некоторых прочих поступлений.

Таким образом, предприятию необходимо принять решение о проведении мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности предприятия.

 

 

 

 

 

 


Информация о работе Финансирование воспроизводства основных фондов