Основы бизнес-планирования на предприятии

Компания считает одним из важнейших факторов стабильной работы сплоченность и опытность команды управления и возможность решать намеченные задачи и осуществлять планы перспективного развития компании. Поэтому, компания набирает профессионалов, прошедших специальную подготовку и способных обеспечить высокий уровень сервиса. Члены команды обеспечивают высокий организационно-управленческий уровень хозяйственной деятельности за счет профессиональной компетенции, умения находить взаимоприемлемые решения и представлять команду как единое целое. Директора избирают сроком на 2 года и могут переизбирать неограниченное количество раз. В полномочия директора входит решение всех вопросов деятельности фирмы. Директор принимает решения и организовывает работу по своему усмотрению.

Работники фирмы приглашаются по рекомендациям кадровых агентств, по рекламе в СМИ. Взаимоотношения администрации с работниками, охрана труда, социальное развитие регулируются законодательством Российской Федерации.

В обязанности менеджера входит – следить за ситуацией на рынке, общаться с принимающими компаниями, обсуждать условия, в которых будут размещаться клиенты, а также бронировать места и заказывать билеты. Менеджер должен суметь быстро подобрать альтернативное предложение, если клиент не знает, чего он хочет.

Обязательные требования к работниками туристической фирмы:

• Возраст от 25 – 35 лет;
• Высшее образование, с опытом работы три года;
• Обязательное знание двух и более иностранных языков (английский, немецкий, французский и другие);
• Общительность, доброжелательность, целеустремленность и опрятность.

Месячный фонд оплаты труда работников туристической фирмы «Волна - тур» будет составлять 50 000 рублей. (Приложение 1)

 

6. Юридический план.

 

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала. Это форма проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре.

Учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является учредительный договор, подписанный его учредителями и утвержденный ими устав.

Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляет 460 000 рублей. В процессе реализации проекта уставный капитал может быть расширен за счет получаемой прибыли.

Внешним органом управления туристической фирмы является общее собрание его участников. Компетенция органов управления обществом, а также порядок принятия ими решений и выступление от имени общества определяются в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом общества.

Общее собрание участников ООО решает вопросы изменения устава общества, изменения размера его уставного капитала, утверждает, годовые результаты деятельности и  распределение его прибыли и убытков, а также решает вопросы о ликвидации и реорганизации фирмы.

В промежуток между общими собраниями высшим органом управления  учреждения является генеральный директор. В полномочия директора входит решение всех вопросов деятельности фирмы. Директор фирмы принимает решение и организует  работу по своему усмотрению.

Юридические аспекты организации и функционирование туристической фирмы определятся действующим законодательством Российской Федерации.

7. Финансовый план

Средняя цена одного путешествия 700$

 

• Реализация 400 туров по цене 700$ наша выручка составит: 400*700 = 280 000$ в год
• Средний % комиссии равен 10%; 280 000/100%*10% = 28 000 руб. в год
• Возьмем на 01.01.2011г. 1 доллар США = 30,0 руб.:

 28 000$*30,0 = 840 000 руб.

Реализация без налогов = 840 000 руб.

Реализация без НДС = 840 000/118%*100% = 711 864 руб.

Результаты прогнозирования реализации данного инвестиционного проекта представлены в финансовом плане, который состоит из следующих документов:

- экономическое обоснование потребности  в финансовых результатах;

- отчет о движении денежных средств;

- отчет о прибылях и убытках.

В соответствии с российским законодательством, а также с учетом предлагаемого изменения в расчетах использовались следующие ставки налогов:

- налог на прибыль организаций  – 24%

- налог на добавленную стоимость  – 18%

- транспортный налог – 7% и 10%

- налог на имущество – 2,2%

- единый социальный налог – 26%, в том числе

-в Федеральный бюджет – 20%

-в Фонд социального страхования  Российской Федерации – 2,3%

-в Фонд обязательного медицинского страхования – 0,8%

-в Территориальный фонд обязательного  медстрахования      – 20%.

В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане следующие издержки:

Постоянные издержки:

• заработная плата персоналу – 50 тыс. руб. ежемесячно.
• начисления на заработную плату. За 2011 год взносы составят 26% от заработной платы, т.е. 26%*50 000= 13 000 руб. ежемесячно, в т. ч.:
• взносы в Федеральный бюджет составляют 20% от заработной платы, т.е. 20%*50 000 = 10 000 руб.
• взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации составляет 2,3% от заработной платы, т. е. 2,3%*50 000 = 1150 руб.
• взносы в Фонд обязательного медицинского страхования составляет 0,8% от заработной платы, т. е. 0,8%*54 000 = 400 руб.
• взносы в Территориальный фонд медицинского страхования составляет 2% от заработной платы, т. е. 2%*54 000 = 1 000 руб.
• Арендная плата: 20 000*12 = 240 000 руб.

Итого: Сумма постоянных издержек 261 594 руб.

Переменные издержки:

• Амортизация основных фондов 10% от стоимости оборудования 6000 руб.
• коммунальные услуги – 10 000 руб.
• Плата за услуги связи:
• городская связь 180 руб.*12 = 2160 руб.
• междугородная связь, выход в Интернет – 7200 руб.
• затраты на рекламу составят  18,6 тыс. руб.
• прочие расходы составят 30 тыс. руб.

Также в первый год работы было приобретено оргтехника, мебель на сумму 60 тыс. руб.

Расходы на регистрацию и оформление лицензии на оказание услуг составили 20,0 тыс. руб.

Итого: Сумма переменных издержек – 153 960руб.

Итого: сумма всех затрат составит 415 554 руб.

Наша годовая прибыль = 441 356 – 415 554 = 25 802 руб.

• налог на имущество: 60000/100%*2,2%=1320 руб.
• налогооблагаемая база для налога на прибыль:
• 25 802 – 1320 = 24 482 руб.
• налог на прибыль: 24 482 /100%*24% = 5876 руб.
• чистая прибыль: 25 802 – 5876 = 19 926 руб.
• Рентабельность: 19 926/441 356*100% = 4,5%

 

8. Предложение по решению проблемы туристического бизнеса.

 

Туристический бизнес относится к наиболее рискованным видам предпринимательской деятельности. Прежде всего, это связано с тем, что турпакет формируется из услуг, которые оказывают различные поставщики: отели, перевозчики, экскурсионные бюро и прочие. И если один из них оказал свою услугу недобросовестно, претензию все равно предъявят турфирме.

Необходимо с самого начала правильно разработать свой бизнес – план. Разработка бизнес – плана должна производиться поэтапно. Конечная цель данной разработки – обоснование целесообразности предприятия.

К созданию нового предприятия могут послужить:

• Новый продукт, услуга, технология;
• Нечто, что делает услугу лучше, цену ниже, продукт надежнее или улучшает какие-либо другие потребительские свойства;
• Незаполненная рыночная ниша, район, где отсутствует какой-либо вид обслуживания или не полностью удовлетворен спрос.
• В любом из этих случаев необходимо составление бизнес- плана.
• Состав и структура бизнес- плана должно зависеть от размеров предлагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия. Как правило, в нем должно:
• Предусматривается разделы, в которых раскрывается основная идея и цели бизнеса;
• Характеризуется специфика продукта предприятия и удовлетворения им потребностей рынка;
• Дается оценка рынка и устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах;
• Определяется организационная и производственная структура
• Формируется финансовый проект дела.

Персонал  и обслуживание туристической фирмы играет важную роль. Качество обслуживания должен быть самым высоким. Если это люди, которые полностью отдаются работе, умеют общаться с людьми, хорошо разбираются в странах, ее обычаях, знают иностранные языки, то фирму непременно ждет успех. Потому что очень многое зависит от того, как менеджер фирмы  преподнесет свой продукт клиенту. Прежде всего, персонал туристической фирмы должен быть доброжелателен, отзывчив, весел, одним словом он должен уметь легко находить  общий язык с людьми, которые к нему обращаются. Необходимо предоставить клиенту полную информацию о поездке, информацию о туре, стране, куда  отправляется турист, ее обычаях, о правилах поведения на время поездки, необходимых прививках, а также о правильном выполнении на себя обязательств. Турфирмам необходимо очень внимательно относиться к оформлению договорных отношений, письменно отражать все изменения в договоре или заявке туриста, а главное – своевременно предоставлять потребителю достоверную информацию о составе и качестве предложенных услуг. Если же это не будет предусмотрено, то туристической фирме ждет полный провал в его бизнесе. Во-вторых, необходимо сотрудничать с постоянными, проверенными поставщиками, чтобы из–за их некачественной работы не терять своих клиентов.

Выбор надлежащего месторасположения предприятия – существенное обстоятельство успеха  в бизнесе. Не всегда разумно начинать бизнес в каком – либо месте только потому, что это определяется относительно низкой арендной платой. Для предприятий туризма, так же как и для предприятий торговли и ресторанов, наиболее важными факторами успеха являются доступность и внешний вид.

 

Заключение.

 

Овладение техникой бизнес-планирования становится сегодня актуальной задачей предпринимателей. Начиная свою деятельность, они должны ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. Бизнес-план является основой предпринимательской деятельности и представляет собой комплексное исследование различных сторон работы фирмы. В связи с этим актуальность вопросов бизнес-планирования, особенно в условиях рыночной экономики, не вызывает сомнений.

В данной курсовой работе был рассмотрен процесс создания бизнес-плана, общие требования к бизнес-плану, проблемы   бизнес-планирования. Кроме того, в работе представлен конкретный пример бизнес-плана туристической фирмы.

На примере деятельности по созданию  бизнес-плана туристической фирмы, что является стержневой основой данной работы, рассматриваются и такие важнейшие аспекты функционирования туристической фирмы, как выбор организационно-правовой формы  туристической фирмы, маркетинг и реклама, проблемы финансирования, кадровые вопросы и ряд других аспектов, связанные с успешным функционированием турфирмы.

В моей курсовой работе представлен бизнес-план туристической фирмы ООО «SUN - тур». Основными направлениями деятельности ООО «SUN - тур» является прием и обслуживание туристов, оказание экскурсионных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных и других услуг.

Персонал туристической фирмы укомплектован высококвалифицированными специалистами. Эта туристическая фирма будет иметь высокий спрос на свой предлагаемый продукт.

 

Аналитическая часть.

Задача № 1.

Решение:  проведем расчеты, характерезующие устойчивость проекта.

1. По базовому варианту:

Чистый дисконтированный доход компани

(ЧДД)=0,4*2000 кв.м.*1700 руб. – 330000 руб. – 40000 руб. – 60000 руб. -70000 руб. = 860000 руб.

ЧДД строительной фирмы = 0,4*2000 кв.м.*1700 руб. – 1000 руб. *2000 кв.м. = - 640000 руб.

2. По наиболее опасному варианту:

ЧДД (компании) = 0,4*2000 кв.м.*1450 руб. – 330000 руб. – 60000 руб. – 85000 руб. – 70000 руб. = 615000 руб.

ЧДД (строительные фирмы) = 0,4*2000 кв.м.*1450 руб. – 1300 руб.*2000 кв.м.  = - 1440000 руб.

Проект не стабилен.  

 

Задача № 2.

Необходимо выбрать лучший вариант.

Решение.

Определим рентабельность по вариантам:

R1 = П1/К1 = 4,5/15 = 0,3

R2 = П2/К2 = 5,5/30 = 0,18

Предположим, что оба варианта рентабельны если норматив принят на уровне 0,12.

Выберем лучший вариант.

По мин. приведенных затрат З1 = 21,2 млн.руб.; З2 = 18,6 млн.руб., выбираем 2 вариант.

Аналогичный вывод можно сделать и по показателям срока окупаемости доп. Капитальных вложений и сравнительной эффективности капитальных вложений.

При одинаковом по вариантам объеме продукции 2 вариант требует больших капитальных вложений на К2-К1 = 15 млн. руб. Эти дополнительные капитальные вложения обеспечивают снижение себестоимости по сравнению с 1 вариантом на С1-С2 = 0

Рассчитаем срок окупаемости доп. Капитальных вложений:

Т окупаемости = (К2-К2)/(С1-С2)= 15/0=0 года.

Нормативный срок окупаемости

Т ок.норм. = 1/Rn

Отсюда в данном случае: Т ок. норм. = 1/0,12 = 8,3 года.

Т.к. Т ок.факт. < Т ок.норм. (0<8,3), то 2 вариант эффективнее 1.

Если при выборе варианта пользоваться показателем сравнительной эффективности, то:

Ес = (С1-С2)/(К2-К1)=0/15=0.

Эффетивен 2 вариан, т.к. Ес>Е

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая,  вторая и третья. М.: Омега – Л 2009.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации – М.: Омега – Л, 2009
3. №2, 2005. Учет в туристической деятельности.
4. Биржаков М. Б. Учебник. Издание 7-е,-СПб.: «Невский Фонд»-«Издательский дом Герда», 2009.
5. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. О.Н. Волкова. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 601 с.
6. Волков Ю. Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес (2-е изд.)/Серия «Высшее профессиональное образование».- Ростов н/Д: «Феникс», 2004.-352с.
7. Демьяненко С.Р. Основы бизнес-планирования туристической фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Советский спорт. 2008
8. Бизнес-планирование: Учебник/Под ред. Попова В. М. и Ляпунова С. И.- М.: Финансы и статистика, 2010
9. Каплина   С.А.   Организация   коммерческой   деятельности:   Учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009
10. Керимов В. Э., Сухов Р. А. Производственный учет в туристских организациях. Учебно-практическое пособие.- М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2005.-99с.
11. Сухов Р. И. Организация работы туристического агентства: Учебное пособие.- Москва: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005.-144 с.
12. Томилов В.В. Культура предпринимательства. – СПб: Питер, 2010.
13. Чудновский А. Д. Менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве: Учебное пособие – М.: КНОРУС, 2005.-320 с.