Понятие, сущность, структура и функций кредита

       Сложности возникают не только при сопоставлении страхования и кредита, но и когда деньги непосредственно помещаются в банк. когда размещают вклад, то по существу кредитному учреждению предоставлен определенный займ. При окончании срока займа денежные средства возвращаются банком их собственнику, который одновременно получает вознаграждение в виде процентов по вкладу. Кредит и займ – близкие понятия, со схожими свойствами свой. Если деньги положены в банк на хранение. То в этом случае по истечении срока хранения денежные средства возвращаются, но за хранение денег, ценностей банку выплачиваются соответствующие комиссионные. Сохранная операция только напоминает кредитную. Кажется много схожего у кредита с гарантией и поручительством. В гарантии, поручительстве содержится обязательство заплатить за должника при его несостоятельности, невозможности полностью либо частично рассчитать по долгам.

     Во  всех рассмотренных операциях отсутствуют свойства, которые позволили бы считаться им кредитными операциями.

       Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его и подходила для всех его проявлений. Что касается структуры и функций кредита, то этот вопрос будет изложен в следующем пункте курсовой работы. 

2. Структура и функции кредита

 

       Структура - это то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит  состоит из элементов, которые взаимодействуют друг с другом. Элементы - субъекты кредитных отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга, однако на характер их взаимодействия расстояние не влияет. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают кредитор и заемщик.

       Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут быть как собственные накопления, так  и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. На сегодняшний день банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, находящихся у него на сохранении.

       Кредиторами также выступают те лица, которые имеют возможность предоставить ресурсы заемщику на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда заемщик не возвращает кредит в установленные сроки, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к системе жестких санкций, применяемых к заемщику .

       Заемщик - сторона кредитных отношений, которая получает кредит и обязуется возвратить его. Должник и заемщик - близкие, однако не одинаковые понятия. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений. Что касается кредитной сделки, то речь должна идти не о должнике, а о заемщике. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. На сегодняшний день, помимо банков, заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками поскольку занимают не для себя.

       Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи – тот ресурс, который передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

     Таблица 1.1

     Функции кредита

название функции кредита описание функции кредита 1.перераспределительная При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики. 2.экономия издержек обращения Частично через  замещение наличных денег, векселями, банкнотами, чеками и т. д., а также через развитие безналичных расчётов, через банки, и ускорение обращение денег. 3.кредитное регулирование экономики Совокупность  мероприятий, осуществляемых государством для изменения объёма и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

 

       При рассмотрении функций кредита, представленных таблице 1.1, следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция -  есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций.

       Посредством использования функций  кредита экономические субъекты  и общество в целом добиваются  эффективности производства, ускорения  обращения и роста доходов.  В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

       Кредитные отношения в экономике  базируются на определенной методологической  основе, одним из элементов которой  выступают принципы, представленные в приложении 1 и строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

       Итак, совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

       Для более полного представления о таком понятии, как кредит, необходимо рассмотреть его формы и виды. Они подробно описаны в приложении 2 .

     Имея  представления о структуре, функциях, формах и видах кредита можно перейти к исследованию основных виды кредитно-финансовых институтов. 
 

   II.Основные виды кредитно-финансовых институтов 
 

     2.1.Специализированные  небанковские кредитно-финансовые  институты 

       Существует две основные группы финансово кредитных институтов: банковские кредитные институты и специализированные небанковских кредитно-финансовых институты.

       К специализированным небанковским кредитно-финансовым институтам относятся: пенсионный фонд, инвестиционные компании, ссудо-сберегательные ассоциации и финансовые компании, кредитный союз, паевые инвестиционные фонды.

       На сегодняшний день Пенсионный фонд – это государственное учреждение с особым статусом. Это единственный пенсионный фонд, принадлежащий государству, и являющийся страховщиком по обязательному пенсионному страхованию россиян.

       За счет средств государственного пенсионного Фонда получают пенсии 38,5 млн. российских пенсионеров. Объем средств, выплаченных в 2008 году Пенсионным фондом в виде пенсий, социальных пособий и т.п. оценивается в 2,3 триллиона рублей. В системе пенсионного фонда учитываются страховые пенсионные платежи почти 63 млн. россиян, в т.ч. и тех, кто еще и не думает о пенсии.

       Инвестиционные компании - форма кредитно-финансовых институтов, которая получила наибольшее развитие в послевоенные годы, хотя существовала и в довоенное время. Приоритет в их развитии принадлежит США. Инвестиционные компании путем выпуска собственных акций привлекают денежные средства, которые затем вкладывают в ценные бумаги промышленных и других корпораций. Таким образом, за счет приобретения ценных бумаг они осуществляют наравне с другими кредитно-финансовыми институтами финансирование различных сфер экономики[8]

       Инвестиционные компании и фонды подразделяются на два вида:

• Предприятия, создаваемые с целью концентрации имеющихся у потенциальных вкладчиков средств, вложения капитала в действующие производства и получения прибыли за счет таких инвестиций (с последующей выплатой вкладчикам дохода из получаемой прибыли).
• Предприятия, создаваемые с целью концентрации капиталов для реализации каких-либо проектов, в том числе и на региональном уровне. В таком случае возможна двоякая форма таких предприятий:

                        а) инвестиционный фонд, трансформируемый по мере    

       реализации проекта в акционерное общество.

                        б) региональный инвестиционный фонд как коммерческое      

       предприятие, специализирующееся только на поиске и привлечении  

       капиталов для их последующего вложения в конкретные проекты на

        территории данного региона.

       В России падение фондовых рынков и распространение негативных последствий кризиса сильно затронули инвестиционные компании.

       Ссудо-сберегательные ассоциации  представляют собой кредитные  товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои населения. В США, например, любой член ассоциации может получить голос за каждые 100 долл. его счета при выборах руководящего органа ассоциации[8].

       Хотя ссудо-сберегательные ассоциации  возникли около 150 лет назад,  подлинное развитие они получили  после Второй мировой войны.  Основой их деятельности является  предоставление ипотечных кредитов  под жилищное строительство в городах и сельской местности. Активные операции в основном состоят из ипотечных ссуд и кредитов, которые составляют 90%, а также вложений в ценные государственные бумаги (центрального правительства и местных органов власти).

       Финансовые компании — особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита. Их организационными формами могут быть акционерная и кооперативная.

       Финансовые компании представлены  двумя видами: по финансированию  продаж в рассрочку и личного  финансирования. Первые занимаются продажей в кредит товаров длительного пользования (автомобили, телевизоры, холодильники и т.п.), предоставлением ссуд мелким предпринимателям, финансированием розничных торговцев. Вторые, как правило, выдают ссуды в основном потребителям, а иногда финансируют продажи только одного предпринимателя или одной компании. Компании обоих видов предоставляют ссуды от года до трех лет[8].

       Кредитный союз – это неприбыльная  общественная организация, действующая  на кооперативных основах с целью социальной защиты своих членов путем осуществления взаимокредитования за счет их аккумулированных сбережений[13].

     Сама  «неприбыльность» кредитных союзов заключается в том, что вся  их деятельность направлена не на получение  конкретной прибыли, а на предоставление кредитных и сберегательных услуг членам того или иного кредитного союза.

       Другими словами, кредитный союз  – это форма самоорганизации  людей, которые, объединившись,  собственными силами создают  для самих себя возможность  удовлетворения своих потребностей в финансовой сфере. Кредитный союз – это своеобразная, самоуправляющаяся демократическая организация, в которой сами члены такой организации определяют виды и условия предоставляемых услуг.

       Паевой инвестиционный фонд - обособленный  имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления (т.е. пайщиком) с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления (других пайщиков), и из имущества, полученного в процессе такого управления (из дохода ПИФа), доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой (паем), выдаваемой управляющей компанией. Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом[1].

     Для более полного ознакомления с  кредитно-финансовыми институтами  необходимо помимо  специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов рассмотреть банковские кредитные  институты. Поэтому можно перейти  к следующему параграфу.