Анализ денежных потоков предприятия

Можно выделить три мотива, побуждающие организацию держать наличность:
Трансакционный – потребность наличности для выполнения текущих обязательств по платежам – перед поставщиками, по оплате труда, выплате налогов и дивидендов;
Предупредительный – поддержание буфера для выполнения обязательств при непредвиденных обстоятельствах;
Спекулятивный – хранение наличности в целях получения выгоды от ожидаемых изменений в ценах на ценные бумаги.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
Цель и задачи анализа денежных потоков предприятия 5
Понятие и классификация денежных потоков предприятия 6
Информационная база и методическое обеспечение анализа денежных потоков предприятия 13
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ЛЕНЭНЕРГО» 18
Общая информация и основная деятельность ОАО «Ленэнерго» 18
История ОАО «Ленэнерго» 20
Анализ баланса ОАО «Ленэнерго» 25
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЛЕНЭНЕРГО» 30
Анализ структуры денежных потоков предприятия на примере ОАО «Ленэнерго» 30
Расчет аналитических показателей ОАО «Ленэнерго» 39
Факторный анализ 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 44
ПРИЛОЖЕНИЯ 45