Анализ фининсово-экономической деятельности компании ОАО "ТАНЕКО"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ 

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Кафедра экономики предприятия и производственного менеджмента

 

 

 

 

 

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ЭКОНОМИКА»

 

(на основании  данных компании ОАО «ТАНЕКО»)

 

 

 

 

 

 

Выполнил: магистрант 1-го года обучения,

направление «Менеджмент»,     программа «Международный бизнес»,

Ершов Вадим Анатольевич

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург – 2013 

Оглавление

Описание предприятия 3

Состав, динамика и структура  имущества ОАО «Танеко» 6

Состав, динамика, структура  и амортизация основных средств  ОАО «Танеко» 8

Состав, динамика и структура  оборотных активов ОАО «Танеко» 10

Состав, динамика и структура  капитала, вложенного в имущество  ОАО «Танеко» 11

Определение собственного оборотного капитала ОАО «Танеко» и расчет влияния  факторов на его изменение 13

Обеспеченность ОАО «Танеко» собственными оборотными средствами для  покрытия запасов и дебиторской  задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги 15

Расчет чистых активов  акционерного общества ОАО «Танеко» 17

Расчет коэффициента реальных активов в имуществе ОАО Танеко 19

Расчет и динамика показателей  ликвидности для оценки платежеспособности ОАО «Танеко» 22

Состав, динамика и структура  прибыли ОАО «Танеко» 24

Исходные данные и расчетные  показатели для анализа влияния  факторов на изменение прибыли от продаж ОАО «Танеко» 26

Расчет и динамика показателей  рентабельности ОАО «Танеко» 28

Список использованных источников 31

 

 

Описание  предприятия

 

ОАО «ТАНЕКО» (прежнее название - Нижнекамский нефтеперерабатывающий  завод) - один из крупнейших российских нефтеперерабатывающих комплексов.

Образование «ТАНЕКО» произошло в 2005 году на базе Нижнекамского нефтеперерабатывающего завода, образованного в 1997 году.

 

Проект строительства и ввода в эксплуатацию Комплекса нефтеперерабатывающих и нефтехимических заводов в Нижнекамске инициирован в 2005 году в рамках программы развития нефтегазохимического комплекса Республики Татарстан, предусматривающей удвоение объема переработки нефти с 7 до 14 млн. тонн в год. Реализация проекта начата согласно решению Совета Безопасности РТ от 9 июня 2005 г., постановлению Кабинета Министров РТ и соответствующему решению Совета директоров ОАО «Татнефть».

Концепция Комплекса основывается на следующих принципах:

• переработка тяжелой высокосернистой нефти, что соответствует стратегической задаче России — уменьшение доли высокосернистой нефти в экспортных трубопроводах;
• замещение экспорта нефти экспортом высококачественных нефтепродуктов;
• улучшение экологической ситуации за счет производства экологически чистых топлив и соблюдения жестких требований к выбросам при проектировании установок Комплекса;
• применение 25 передовых апробированных мировых технологий;
• выработка электроэнергии, которая будет производиться методом когенерации низкокалорийного синтез-газа собственного производства;
• интеграция нефтеперерабатывающих и нефтехимических производств в рамках единого Комплекса.
• Основным координатором проекта является компания "Татнефть", имеющая совместный с ОАО "ТАНЕКО" опыт организации финансирования, строительства и эксплуатации современных объектов нефтепереработки.

 

Заводы комплекса будут производить 18 видов продуктов переработки нефти — от моторных топлив европейского качества до компонентов сырья для производства широкой гаммы востребованной нефтехимической продукции.

 

Текущее положение компании на рынке представлено в таблице 1.

 

Таблица 1. «Список нефтеперерабатывающих предприятий России”

НПЗ	Контролирующий акционер	Мощности по переработке (млн.тонн)	Глубина переработки, (д.ед.)
КиришиНОС	Сургутнефтегаз	22,00	0.75
Омский НПЗ	Газпром нефть	19,50	0.85
Лукойл-НОРСИ	Лукойл	19,00	0.66
Рязанский НПЗ	Роснефть	17,00	0.62
ЯрославНОС	Славнефть (50% Газпром, 50% Роснефть)	14,00	0.7
Пермский НПЗ	Лукойл	12,40	0.88
Московский НПЗ	МНГК (38 %), Газпром нефть (33 %), Татнефть	12,20	0.68
Волгоградский НПЗ	Лукойл	11,00	0.84
Ангарская НХК	Роснефть	9,71	0.75
Уфанефтехим	Башнефть	9,50	0.8
Салаватнефтеоргсинтез	Газпром	9,10	0.81
Нижнекамский НПЗ	ТАИФ (33 %)	8,00	0.7
Комсомольский НПЗ	Роснефть	7,76	0.6
Новокуйбышевский НПЗ	Роснефть	7,61	0.69
Уфимский НПЗ	Башнефть	7,60	0.71
Ачинский НПЗ	Роснефть	7,46	0.62
Ново-Уфимский НПЗ (Новойл)	Башнефть	7,10	0.8
Куйбышевский НПЗ	Роснефть	6,67	0.57
Орскнефтеоргсинтез	РуссНефть	6,60	0.55
Сызранский НПЗ	Роснефть	6,53	0.65
Саратовский НПЗ	Роснефть	6,50	0.69
Афипский НПЗ	НефтеГазИндустрия	4,80	н.д.
Туапсинский НПЗ	Роснефть	4,51	0.53
Хабаровский НПЗ	НК Альянс	4,40	0.61
Сургутский ЗСК	Газпром	4,00	н.д.
Антипинский НПЗ[9]	Холдинг "Нефтегазохимические технологии"	3,50	0.60
Астраханский ГПЗ	Газпром	3,30	н.д.
Ухтинский НПЗ	Лукойл	3,20	0.71
Краснодарский НПЗ	РуссНефть	3,00	н.д.
Новошахтинский ЗНП	Юг Руси	2,50	0.65[14]
Марийский НПЗ	Артур Перепелкин, Алексей Милеев, Николай Хватов и Сергей Корендович	1,20	н.д.
Ильский НПЗ	Кубанская нефтегазовая компания	1,00	0.63

 

 

Соотнеся  амбициозные планы компании и  ее текущее положение на рынке  возникает вопрос о финансовых показателях  предприятия и возможностей для  роста. Таким образом требуется  провести оценку финансово-экономических  показателей компании. Для проведения оценки будет использоваться бухгалтерская  отчетность предприятия.

 

Состав, динамика и структура имущества ОАО «Танеко»

Показатели	Код	Сумма, тыс.руб.			Темп	Удельный вес в имуществе
	показателя				прироста,	предприятия, %
	в форме				%
	№ 1	на начало	на конец	изменение	(+,–)	на начало	на конец	изменение
		года	года	за год (+,–)		года	года	за год (+,–)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Имущество предприятия, всего	300	122 494 166	167 352 584	44 858 418	136,62	100,00	100,00	0,00
в том числе:				0
2. Внеоборотные активы	190	107 254 104	153 152 924	45 898 820	142,79	87,56	91,52	3,96
из них:
Основные средства	120	485 481	989 230	503 749	203,76	0,40	0,59	0,19
Незавершенное строительство	130	80 924 584	137 187 885	56 263 301	169,53	66,06	81,98	15,91
Отложенные налоговые активы	145	1 468 192	2 115 682	647 490	144,10	1,20	1,26	0,07
Прочие внеоборотные активы	150	24 375 847	12 298 440	-12 077 407	50,45	19,90	7,35	-12,55
3. Оборотные активы	290	15 240 062	14 199 660	-1 040 402	93,17	12,44	8,48	-3,96
из них:
Запасы	210	1 480 371	4 630 529	3 150 158	312,80	1,21	2,77	1,56
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	402 801	189 349	-213 452	47,01	0,33	0,11	-0,22
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)	230	33 506	50 044	16 538	149,36	0,03	0,03	0,00
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	4 087 603	7 039 448	2 951 845	172,21	3,34	4,21	0,87
Краткосрочные финансовые вложения	250	1 800 034	0	-1 800 034	0,00	1,47	0,00	-1,47
Денежные средства	260	7 435 747	2 290 290	-5 145 457	30,80	6,07	1,37	-4,70

 

 

Вывод:

 

Стоимость имущества предприятия  на конец года составила 167 352 584 тысячи рублей, увеличившись за год на 44 858418 тысяч рублей. При этом темп роста  составил 136%.

Увеличение произошло за счет роста  внеоборотных активов, которые выросли на 45 898 820 тысяч рублей и составили 153 152 924 тысячи рублей. Темп роста внеоборотных активов составил 142%.

Основную часть прироста внеоборотных активов обеспечило незавершенное строительство, прирост в котором составил 56 263 301 тысячу рублей и общая стоимость составила 137 187 855 тысяч рублей, а темп роста 203%. Незавершенное строительство и имеет наибольший удельный вес: 81,99% и его изменение: 15,9%.

Также стоит отметить, что несмотря на общий рост внеоборотных активов произошло сокращение прочих внеоборотных активов практически в 2 раза (на 49,45%) и итоговая сумма по прочим внеоборотным активам составила 12 298 440 тысяч рублей. Что именно входило в состав внеоборотных активов, к сожалению, по настоящим данным мы не можем.

Оборотные же активы сократились до 14 199 660 тысяч рублей, т.е. на 1 040 402 или  на 6,8%. Это произошло не смотря на увеличение запасов и дебиторской  задолженности, в следствии сокращения денежных средств и краткосрочных  финансовых вложений.

Денежные средства сократились  на 5 145 457 тысяч рублей, до 2 290 290 тысяч.

Краткосрочные финансовые вложения сократились  до 0 с 1 800 034 тысяч рублей.

 

В итоге можно сказать, что в  целом произошло увеличение стоимости  имущества предприятия. Основное перераспределение  стоимости произошло за счет сокращения прочих внеобороных активов и денежных средств и роста стоимости незавершенного производства.

 

 

 

Состав, динамика, структура и амортизация основных средств ОАО «Танеко»

 

Показатели	Код	Сумма, тыс. руб.			Удельный вес в стоимости
	показателя				основных средств предприятия, %
	в форме №5	на начало года	на конец	изменение	на начало года	на конец	изменение
			года	за год (+,–)		ода	за год (+,–)
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Здания		208 568	584 030	375 462	29,43	40,30	10,87
2. Сооружения и передаточные устройства		120 266	124 379	4 113	16,97	8,58	-8,39
3. Машины и оборудование		153 508	492 558	339 050	21,66	33,99	12,33
4. Транспортные средства		12 929	13 523	594	1,82	0,93	-0,89
5. Производственный и хозяйственный  инвентарь		175 712	198 240	22 528	24,80	13,68	-11,12
6. Многолетние насаждения		0	0	0	0,00	0,00	0,00
7. Другие виды основных средств		13 099	709	-12 390	1,85	0,05	-1,80
8. Земельные участки и объекты  природопользования		24 529	36 686	12 157	3,46	2,53	-0,93
9. Капитальные вложения на коренное  улучшение земель		0	0	0	0,00	0,00	0,00
10. Итого основных средств		708 611	1 449 125	740 514	100,00	100,00	0,00
11. Амортизация основных средств,  всего	140	223 130	459 895	236 765
11.1. Зданий и сооружений		94 703	254 756	160 053	х	х	х
11.2. Машин, оборудования и транспортных  средств		49 648	83 319	33 671	х	х	х
11.3. Других основных средств		78 779	121 820	43 041	х	х	х
12. Остаточная стоимость основных  средств		485 481	989 230	503 749
СПРАВОЧНО:	Ф.№1, стр. 120	485 481	989 230	503 749
Остаточная стоимость основных средств

 

 

 

 

Коэффициент поступлени ОС = 54

Коэффициент обновления ОС = - 5,24

Коэффициент прироста ОС = 51,1

 

	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
Коэффициент амортизации	31,49	31,74

 

	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
Коэффициент годности	68,51	31,74

 

 

 

Состав, динамика и структура оборотных активов ОАО «Танеко»

Показатели	Код	Сумма, тыс. руб.			Удельный вес в оборотных активах
	показателя				предприятия, %
	в форме
	№ 1	на начало	на конец	изменение	на начало	на конец	изменение
		года	года	за год (+,–)	года	года	за год (+,–)
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Оборотные активы, всего	290	15 240 062	14 199 660	-1 040 402	100,00	100,00	0,00
Запасы	210	1 480 371	4 630 529	3 150 158	9,71	32,61	22,90
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности	211	97 675	846 457	748 782	0,64	5,96	5,32
готовая продукция и товары для  перепродажи	214	1 123 042	3 709 864	2 586 822	7,37	26,13	18,76
расходы будущих периодов	216	259 177	72 650	-186 527	1,70	0,51	-1,19
прочие запасы и затраты	217	477	1 558	1 081	0,00	0,01	0,01
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	402 801	189 349	-213 452	2,64	1,33	-1,31
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)	230	33 506	50 044	16 538	0,22	0,35	0,13
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	4 087 603	7 039 448	2 951 845	26,82	49,57	22,75
в том числе покупатели и заказчики	241	189 933	2 474 040	2 284 107	1,25	17,42	16,18
расчеты с бюджетом по НДС	242	3 477 982	2 171 945	-1 306 037	22,82	15,30	-7,53
авансы выданные	243	328 934	1 867 470	1 538 536	2,16	13,15	10,99
расчеты с разными дебиторами	244	90 754	525 993	435 239	0,60	3,70	3,11
Краткосрочные финансовые вложения	250	1 800 034	0	-1 800 034	11,81	0,00	-11,81
Денежные средства	260	7 435 747	2 290 290	-5 145 457	48,79	16,13	-32,66