План

1. зНАЧЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ

     Вексельное  обращение в период развития промышленного  и банковского капитала в прошлом веке и до II мировой войны играло очень важную роль как финансовый инструмент, с помощью которого коммерческие банки оформляли предоставление заемщикам кредитов, а центральные банки имели возможность через переучетные операции (операции покупки векселей у коммерческих банков) следить за развитием денежной системы и управлять ею. За векселем закрепилось сравнение его важности для финансов с важностью железных дорог для транспорта и связи для телеграфа.

     Широкое применение вексель нашел при оформлении товарного кредита: продавец-кредитор поставляет товар покупателю-должнику в рассрочку с получением за поставку товара обязательства покупателя оплатить товар в будущем. Это оформляется с помощью простого или переводного векселя. В случае простого векселя покупатель излагает в тексте векселя свое прямое обещание платить при наступлении срока оговоренную сумму, в случае переводного векселя в тексте покупатель путем акцепта соглашается с предложением продавца оплатить оговоренную сумму при наступлении срока. После попадания векселя к продавцу-кредитору последний мог продать вексель (учесть) коммерческому банку, получая, в свою очередь, кредит от банка уже в денежной форме.

     Однозначно  признавалось, что благодаря банковскому  вексельному кредитованию обращаемость капитала в хозяйственных организациях ускорялась, что приводило к оживлению движения капитала в торговле и соответственно к увеличению товарной массы, приходящейся на определенную торговую единицу.

     В 1930 году в стране проводится кредитная  реформа, которая привела к практике целевого банковского кредитования. Вексель утрачивает свое место как инструмент кредитования в хозяйственных отношениях внутри страны, но продолжает играть существенную роль во внешней торговле и международных расчетах внешнеторговых объединений-монополистов.

     Вексель может выполнять различные задачи в финансовом механизме. Он может  быть средством кредитования при  получении ссуды в банке, вексель может быть средством вложения денег, например, банковские финансовые векселя, вексель может исполнять роль платежного средства.

2. Сущность векселя

     Вексель может быть использован как инструмент оформления кредитных взаимоотношений  между:

• векселедателем и акцептантом (переводной вексель),— получателем платежа — ремитентом и векселедателем (простой и переводной вексель) при поставке товаров или предоставлении услуг с отсрочкой платежа и оформлением оплаты векселем;
• банком и получателем платежа (ремитентах), между банком и последним держателем векселя при продаже векселя банку (операция учета или дисконтирования, продажи со скидкой от номинала векселей);
• держателем банковского финансирования векселя и банком при продаже банком своих векселей клиентам;
• центральным банком и коммерческими банками при продаже последними своих векселей, уже купленных у клиентов.

     За  всю историю использования векселей в России в дореволюционный период было принято три вексельных Устава в 1729, в 1832 и в 1902 годах.

     Историческим  событием стало подписание в 1930 году в Женеве вексельных конвенции, устанавливающей для стран-участниц единообразный закон о переводном и простом векселе (Единообразный вексельный закон); конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий между законами о переводном и простом векселе стран-участниц. Советский Союз присоединился к женевским вексельным конвенциям в 1936 году, а в 1937 году постановлением ЦИК и СНК от 7 августа 1937 года на территории СССР вводится в действие Положение о переводном и простом векселе. 24 июня 1991 года Президиум Верховного Совета РСФСР принимает постановление “О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР“, в качестве приложения к которому выходит Положение о переводном и простом векселе.

     Тексты  Единообразного вексельного закона, Положения о переводном и простом  векселе 1991 года и Положения 1997 года полностью совпадают.

     Вексель — это составленное по установленной  законом форме безусловное письменное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

     Вексель является ценной бумагой. Вексельное требование закреплено в векселе таким образом, что оно не может стать действительным без предъявления самого векселя. Вексель — ценная бумага строгой формы. Только те бумаги являются векселями, которые по форме соответствуют требованиям вексельного права.

     Вексельное  требование абстрактно. Оно оторвано от юридической сделки, например договора купли-продажи, лежавшей в основе его появления. Кредитор в случае спорной ситуации может основывать свой иск исключительно на наличии самого векселя.

     Вексель — письменное долговое обязательство, в котором воплощено право на определенное имущество. Это право может быть реализовано только тем, кто законно обладает векселем.

     Вексель не является именным документом. Право  на вексель обычно передается с помощью индоссамента (передаточной надписи на векселе), однако, возможна и его уступка. Вместе с тем, вексель не может предъявить любое лицо, не упомянутое в векселе.

     Задолженность по векселю полностью обособилась  от непосредственных долговых обязательств, возникающих из товарных поставок, которые явились причиной выставления векселя и предъявления его к оплате. При невыполнении договора выясняются причины срыва поставок и удовлетворяются претензии покупателей, как правило, с помощью судебных инстанций.

     Обязательность выполнения товарных поставок по векселю — строгое условие векселя. Это необходимо для того, чтобы вексель мог передаваться дальше. Тот, кто принимает вексель должен исходить из того, что к сроку платежа вексель превратиться в указанную на нем сумму денег. Он должен быть уверен, что должник вовремя и в полной сумме оплатит свое обязательство. Покупателя денег по векселю не интересует, какие проблемы возникают между поставщиком и покупателем по поводу поставки товаров, на основе которых был выставлен вексель. Если бы не существовало условий строгого выполнения векселя, то он не мог бы обращаться как платежное средство.

     В ряде стран претензии, аргументируемые  векселем реализуются в рамках особого процесса — вексельного суда. Основное преимущество его по сравнению с гражданским судом — это быстрое рассмотрение дел. В ходе вексельного суда речи идет только о выполнении прав и обязанностей, вытекающих из векселя как такового. Все другие вопросы — предмет рассмотрения в гражданских и других судах. Это служит повышению надежности векселя для лиц, к которым он перешел по передаточной надписи.

3. Виды векселей

     Векселя используются двух видов: простые и  переводные.

     Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем  не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте покупателю и его приказу. В таком векселе участвуют 2 лица (с самого начала): векселедатель и первый приобретатель (векселедержатель). 

Рис. 1 Пример составления простого векселя

Простой вексель 

—————————————   ——————————————

            (место, дата составления)         (место платежа, срок платежа) 

Мы (я), безусловно обязуемся оплатить по этому векселю  

(Число,  месяц, год платежа)

сумму в рублях 

(Сумма цифрами и прописью)

приказу 

(Указание  лица, которому, или по приказу  которого 

должен  быть совершен платеж)

Подлежащий  уплате в 

   (наименование места платежа)                   

                              

Подпись, наименование и полный                                          

адрес векселедателя                                               

     Переводной  вексель (тратта) представляет собой  письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу.

     Главное отличие переводного векселя  от простого, являющегося долговой распиской, заключается в том, что  он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

     Выдать (трассировать) переводной вексель  — значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно, трассировать на другого возможно в том случае, если векселедатель (трассат) имеет у плательщика (трассата) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя.

 

Рис. 2. Пример составления переводного векселя

Переводной  вексель

 

—————————————   ——————————————

            (место, дата составления)         (место платежа, срок платежа)

 

Платите по этому переводному векселю

 

(Число,  месяц, год платежа)

в рублях 

(Сумма  цифрами и прописью)

приказу 

(Указание  лица, которому, или по приказу  которого

 

должен  быть совершен платеж)

Подлежащий  уплате в 

   (наименование места платежа)                   

            

Наименование  и полный адрес должника                                                                            Подпись, наименование и полный                           

адрес векселедателя                                 

 

     В переводном векселе участвуют три лица:

1. Векселедатель (трассант) — выдающий вексель;
2. Векселедержатель (или 1-ый приобретатель), получающий вместе с векселем право требовать по нему платеж;
3. Плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж.

     Наиболее  важные элементы векселя указаны в таблице 1.

     Таблица 1.