Аналіз фінансового стану підприємства

1.Классификация личного  страхования

Личное страхование является одной из отраслей страхования. Оно связано с особой сферой процесса воспроизводства - с воспроизводством рабочей силы и обусловлено рисковым характером деятельности людей разных профессий, повышенной степенью риска, связанным с ухудшением окружающей среды, ростом удельного веса пожилых людей в общей численности населения и тому подобное.

Страхование проводится с целью  организации страховой защиты отдельных  граждан и членов их семей на случай возникновения различных событий, отображаемых на жизни, здоровье и работоспособности  этих граждан.

Современное определение личного  страхования содержится в Законе Украины "О страховании", согласно ст. 4 которого личное страхование можно определить как страхование имущественных интересов, которые не противоречат законодательству Украины и связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица.

Объекты личного страхования не имеют стоимостной оценки, поэтому считается, что не происходит компенсация материального ущерба, а имеют место выплаты страховщика в пользу страхователя или его семьи, которые носят характер финансовой помощи.

Договор личного страхования регулируется Законом Украины "О страховании" без выделения отдельных его видов.

В личном страховании выделяют следующие группы рисков, на случай которых проводится страхование:

- смерть страхователя (застрахованного);

- временная утрата трудоспособности, постоянная утрата трудоспособности;

- окончания активной трудовой деятельности (трудоспособности) в связи с выходом на пенсию по возрасту;

- дожития страхователя (застрахованного ) до истечения срока действия договора страхования.

Подотрасли личного страхования

:- Страхование жизни и пенсий;

- Пенсионное страхование;

- Страхование от несчастных  случаев;

- Медицинское страхование.

Отнесение к  конкретнойподотрасли определяется:

- Перечнем событий (страховых  рисков), которые включены в объем  ответственности страховщика и  является основанием для страховых  выплат;

- Сроком действия договора, когда  от этого зависят принципы  подхода к расчету тарифных  ставок как экономической основы  проведения личного страхования.

Основной принцип выделения  подотраслей связан с накоплением страховой суммы.

 Так, страхование жизни объединяет долгосрочные виды личного страхования, связанные с накоплением страховой суммы в течение всего срока страхования. Поэтому их еще называют накопительными видами.

Страховые выплаты  должны составлять полную страховую  сумму, которая выплачивается при  наступлении следующих событий:

- дожитие до окончания срока действия договора страхования, смерть застрахованного в период действия договора страхования;

- достижения застрахованным определенного возраста (пенсионного или определенного договором страхования).

Страхование от несчастных случаев объединяет краткосрочные виды личного страхования, по которым объем ответственности предусматривает выплату страховой суммы или ее части в случае наступления следующих событий:

- смерти застрахованного;

- временной потере трудоспособности, установление инвалидности.

Условием наступления ответственности  является то, чтобы эти события  были следствием несчастного случая.

Медицинское страхование объединяет виды личного страхования, основным назначением которых является социальная защита интересов граждан в случае утраты здоровья. Оно связано с компенсацией расходов на оплату медицинской помощи (посещение врачей, приобретение медикаментов, лечение в стационаре и т.д.).

Страхование от несчастных случаев  и медицинское страхование еще  называют рисковым. Особенностью их является то, что страховые платежи не возвращаются после окончания действия договора страхования.

Приведем обобщенную сравнительную  характеристику долгосрочного (накопительного) и рискового личного страхования:

1. а) накопительное: по окончании срока страхования страхователь получает всю сумму, уплаченную за период действия договора страхования с бонусом (начисленными процентами) или без него;

б) рисковое: после окончания срока страхования сумма страхового взноса не возвращается.

2. в) накопительное: договор страхования имеет долгосрочный характер (от 3-х до 20-ти лет);

б) рисковое: договоры страхования являются краткосрочными (от 1-го месяца до 3-х лет).

3. а) накопительное: страховые взносы уплачиваются в течение действия договора страхования;

б) рисковое: страховые взносы уплачиваются единовременно.

4. а) накопительное: объем страховой ответственности охватывает широкий круг рисков;

б) рисковое: объем ответственности ограничен одним или двумя рисками.

5. а) накопительное: тарифы взносов достаточно высокими б) рисковое: тарифы взносов достаточно низкими.

6. а) накопительное: страховая сумма может быть любого размера;

б) рисковое: при определении страховой суммы устанавливается верхняя и нижняя граница ответственности страховщика.

По формам проведения личное страхование бывает обязательное и добровольное.

Перечень обязательных и добровольных видов страхования представлены в Законе Украины "О страховании".

Классификация личного  страхования производится еще по следующим критериям:

1.По объему риска:

- Страхование на случай дожития  до определенного возраста или  смерти;

- Страхование на случай инвалидности  или недееспособности;

- Страхование медицинских расходов.

2.По виду объектов личного страхования:

- Страхование жизни, которое  предусматривает обязанность страховщика  осуществить страховые выплаты  в случае смерти застрахованного,  а также дожития застрахованного  до определенного возраста или  до окончания срока действия  договора страхования;

- Страхование здоровья, которое  предусматривает обязанность страховщика осуществить страховые выплаты в оговоренных размерах в случае причинения вреда здоровью застрахованного лица вследствие несчастного случая или болезни.

3.По количеству лиц, указанных в договоре (по характеру уплаты страховых взносов):

- Индивидуальное страхование, по  которому страхователь выступает  одновременно и застрахованным;

- Коллективное страхование, по  которому страхователями и застрахованными  выступает группа физических  лиц, в частности, страхователем  выступает юридическое лицо, которое  заключает договор страхования  в пользу застрахованных.

4.По продолжительности страхового покрытия:

-Краткосрочное (менее одного года);

- Среднесрочное (1-5 лет);

- Долгосрочное (б-15 лет).

5.По форме выплаты страхового обеспечения:

- С одновременной выплатой страховой  суммы;

- С выплатой страховой суммы  в форме ренты.

6.По форме уплаты страховых премий:

- Страхование с выплатой одновременной премии;

- Страхование с пожизненной  выплатой премии;

- Страхование с ежемесячной  выплатой премии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

Принципиальным отличием страхования  жизни от всех рисковых видов личного  страхования является то, что вероятность  наступления страховых случаев  всегда равен 1, т.е. выплата страховой суммы должна быть осуществлена ​​при любых обстоятельствах, что, в свою очередь, требует особых подходов к организации страховой защиты. Обычно договоры страхования заключаются на долгосрочный период. Страхователями, по этим договорам, могут быть исключительно физические лица.

Особенностью страхования  жизни является то, что все виды проводятся только в добровольной форме.

Страхование жизни как  вид личного страхования предусматривает обязанность страховщика осуществить страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам, имеющим право на получение страховой выплаты по действующему законодательству, при наступлении событий, определенных условиями договора страхования. 

Такими событиями  могут быть:

- Достижения застрахованным лицом  пенсионного возраста или возраста, который определен в договоре  страхования;

- Дожитие застрахованного до  окончания срока действия договора;

- Смерть застрахованного лица;

- Наступление события в жизни  застрахованного лица, обусловленная в договоре страхования.

Условия договора страхования  жизни могут также предусматривать обязанность страховщика осуществить страховую выплату в случае несчастного случая, произошедшего с застрахованным лицом, или ее болезни.

Страховые выплаты по договорам личного страхования осуществляются независимо от суммы, которую должен получить получатель за государственным социальным страхованием и социальным обеспечением, и суммы, которую предстоит ему уплачены в качестве возмещения убытков.

Учитывая их особую социальную важность, договоры страхования жизни можно  отнести к публичным договорам, что означает подчинение их правовому  режиму, установленному Гражданским  кодексом Украины, за которым следует  обязанность страховщика заключать  договоры страхования жизни с  каждым, кто к нему обратится.

Страховщики, которые осуществляют страхование жизни, обязаны вести персонифицированный (индивидуальный) учет договоров страхования жизни в порядке и на условиях, определенных Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины.

Страховщики, которые осуществляют страхование жизни, могут предоставлять  кредиты страхователям, которые  заключили соответствующие договоры.

В междунар-й практике страхования жизни делят на страхование капиталов и страхования рент.

Страхование капиталов- предусматривает возможность заключить договоры страхования с условием выплаты определенной суммы в случае дожития страхователя до указанного в договоре срока (события) или в случае его смерти.

При рентном  страховании определенная обусловленная договором доля выплачивается страхователю (застрахованному) в виде регулярных периодических выплат, а общая сумма таких выплат зависит от продолжительности жизни страхователя (застрахованного).

Разновидностями рентных  выплат являются: ежегодная рента, помесячная рента, отсроченная рента, семейная рента, пожизненная рента.

Классическими, наиболее распространенными  в отечественной практике видам страхования жизни считаются:

- Смешанное страхование жизни;

- Страхование детей;

- Страхование к бракосочетанию;

- Пожизненное страхование;

- Страхование дополнительной пенсии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Страхование жизни в классическом понимании предусматривает защиту имущественных интересов на случай смерти застрахованного.

Страховым событием при страховании жизни является смерть застрахованного лица. Главной особенностью этого вида страхования является то, что человеческая жизнь не имеет стоимостной (денежной) оценки. Это означает, что за этим видом страхования невозможно определить величину ущерба, вызванного наступлением страхового случая.

Именно это обстоятельство приводит другие особенности.

Во-первых, в страховании жизни участвуют четыре субъекта - страховщик, страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель.

Страховщиком в этой области страхования может быть исключительно страховая компания, имеющая лицензию на осуществление страхования жизни * Страховщик, осуществляющий страхование жизни, обязан иметь уставный капитал в объеме 1,5 млн евро.

Закон Украины "О страховании" регламентирует нормативный запас  платежеспособности страховщика, который  осуществляет страхование жизни, на любую дату определяется путем умножения  общей величины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0,05. Этим Законом определяется порядок формирования, размещения и использования резервов по страхованию жизни. Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни страховщики формируют резервы за счет поступления страховых платежей и инвестирования средств сформированных резервов по этому виду страхования.