1
ФАКТОРИНГ
РАЗРАБОТИЛ: ИВАЙЛО МАКАРИЕВ
2
Какво е факторинг?
Факторингът е инструмент за управление на краткосрочни вземания от клиенти. Оптимизира нуждите на оборотния капитал чрез професионално управление и финансиране на вземания, дава възможност за защита срещу неплащане. Приложим е както за вземанията от клиенти в страната, така и за вземания от чужбина. Базира се на прехвърляне собствеността (цесия) на вземанията от доставчик към факторинг компания и реално не изисква никакви допълнителни обезпечения.
Факторингът може да изравни несъответствието между по-дългите условия на отложено плащане, уговорени с вашите клиенти и по-кратките срокове на отложено плащане към вашите доставчици.
Може да помогне да се управляват по-добре търговските вземания.
Факторингът може да защити вземанията срещу неплатежоспособност или неплащане от страна на клиентите.
Дисциплинира клиентите по-добре да спазват уговорените условия на плащане.
3
КОГА ФАКТОРИНГЪТ Е ПОЛЕЗЕН?
Ликвидност
Работите или възнамерявате да работите на отложено плащане;
Нуждаете се от свежи оборотни средства;
Нуждаете се от финансиране, но не разполагате с нужните обезпечения, за да ги осигурите.
Защита
Клиентите ви искат отложено плащане, но вие се притеснявате от допълнителните рискове;
Ползвате кредитна защита за вземанията си, но търсите по-добра алтернатива;
Планирате да навлезете на нови пазари;
Доставяте в чужбина и търсите кредитна защита, за да предложите по-конкуренти условия на работа;
4
Оптимизация
Клиентите ви се увеличават, а вие искате да съкратите времето и усилията, свързани със събиране на вземания;
Изнасяте продукцията си на няколко пазара и се налага постоянно да се съобразявате с правните и културни различия;
Искате да се фокусирате върху правенето на повече бизнес.
5
Какво включват факторинг услугите?
Непрекъснат оборот.Финансирование на малкия и средния бизнес.
Удобен беззалогов инструмент за покриване на касови разплащания и попълване на оборотния капитал чрез факторинг операции.
Отсъствие на лимит на паричните средства в условията на факторинг.
Гарантиран ръст на обема на сделките. Създава се възможност да се привличат нови купувачи в условията на разсрочено плащане.
Икономия на сили и средства. Дава комплекс от мероприятия по операционно управление на задлъжнялостта на фирмата.
6
ДОГОВОР ЗА ФАКТОРИНГ
Договорът за факторинг предвижда възнаграждение за факторинг компанията. В него се включва обичайният пазарен процент комисиона за извършване на операциите по сделката, както и сума за покриване на разходи по ползван кредит, ако с него плаща на продавача. Като елемент на възнаграждението може да се разчита и разход за застраховане на риска. Възнаграждението се договаря в абсолютна сума или в процент от стойността на сделката. Факторинговата сделка е облагаема доставка по ЗДДС. Това е регламентирано в чл.36, т.3 на закона. Облагаемата основа се определя от размера на възнаграждението по договора, а самата стойност на вземането е необлагаема, тъй като тя е обложена при сделката за покупко-продажба между продавача и купувача.
7
ФАКТОРИНГ ПРОДУКТИ
Факторинг с регрес
Какво представлява?
Финансово решение, което комбинира следните параметри:
Финансиране без нужда от обезпечение.
Събиране и администриране на вземания
За кого е?
Компании в областта на производството, услугите и търговията
Компании, които искат, или вече работят при условия на отложено плащане със своите клиенти.
Компании, които искат да финансират своите оперативни/производствени нужди, въз основа на продажбите си на кредит.
8
Какви са ползите за доставчиците?
Финансиране на производителния/оперативния процес без нужда от допълнително обезпечение.
Разграничаване на събирането на дълга от бизнес отношенията.
Подобряване на платежното поведение на купувачите, благодарение на професионалното събиране на дълга.
Възможност за управленския и оперативния персонал да се фокусира върху своите бизнес дейности.
Администриране на документацията.
9
Схема и условия за работа по факторинг с регрес:
Сключва се рамков безсрочен договор за факторинг обслужване.
За получаване на финансиране факторинг компанията получава стоковите разписки.
В деня на получаване на стоковите разписки факторинг компанията финансира до 95% от сумата по представените стокови разписки.
Факторинг компанията предлага пълен спектър на услуги по управление на дебиторската задълженост по всички отстъпени доставки.
След като купувачът плати напълно доставката факторинг компанията превежда остатъка на средствата като си удържа съответната комисионна.
Ако има просрочване на плащането от страна на купувача, факторинг компанията му предоставя допълнителен срок за плащане , в течение на който се взаимодейства с купувача с цел осигуряване на плащане по финансираната доставка.
10
ФАКТОРИНГ БЕЗ РЕГРЕС
Какво представлява?
Услугата факторинг без регрес е финансово решение, което комбинира следните параментри:
Покритие на риска.
Финансиране на вземания без нужда от обезпечение.
Събиране и администриране на вземания.
11
За кого е?
Компании в областта на производството, услугите и търговията.
Компании, които искат, или вече работят при условия на отложено плащане със своите клиенти.
Компании, които искат да покрият риска от неплащане или неплатежоспособност на техните купувачи или такива, които вече използват продукти за застраховане на кредитния риск.
Компании, които искат да финансират своите оперативни/производствени нужди, въз основа на продажбите си на кредит.
Компании, които искат да оптимизират своите финансови съотношения и финансови разходи.
12
Какви са ползите за доставчиците?
Възможност да се работи на отложено плащане, без риск от неплащане или неплатежоспособност на контрагента.
Финансиране на производителния/оперативния процес без нужда от допълнително обезпечение.
Разграничаване на събирането на дълга от бизнес отношенията.
Подобряване на балансовите съотношения и кредитния оборот.
Подобряване на платежното поведение на купувачите, благодарение на професионалното събиране на дълга.
Възможност за управленския и оперативния персонал да се фокусира върху своите бизнес дейности.
Администриране на документацията.
13
ФАКТОРИНГ - ФИНАНСИРАНЕ НА ФАКТУРИ
Какво представлява?
Услугата Факторинг финансиране на фактури е комплексно финансово решение за малки и средни предприятия, което комбинира следните параметри:
Финансиране на вземания с падеж от 15 до 120 дни;
Събиране и администриране на вземания;
Не изисква обезпечения
14
За кого е?
- Производители, търговци, доставчици на суровини и услуги;
- Компании, които искат, или вече работят при условия на отложено плащане със своите клиенти.
- Компании, които искат да финансират своите оперативни/производствени нужди, въз основа на продажбите си на кредит.
15
Какви са ползите за доставчиците?
Финансиране без нужда от допълнително обезпечение;
Реализация на повече продажби на база подобрената ликвидност;
Разграничаване на събирането на дълга от бизнес отношенията;
Подобряване на платежното поведение на купувачите, благодарение на професионалното събиране на дълга;
Възможност за управленския и оперативния персонал да се фокусира върху своите бизнес дейности;
Администриране на документацията;
Възможност за реагиране при възникване на непредвидени разходи.
16
Какви са ползите за купувачите?
Възможност за по-дълги срокове на отложено плащане;
Работа с финансово осигурени доставчици, без риск от забавяне или неизпълнение на доставки поради ликвидни проблеми.
17
ЕКСПОРТЕН ФАКТОРИНГ
Какво представлява?
100% защита на кредитния риск
Финансиране на вземания без нужда от обезпечение.
Събиране на вземания.
Условия на отложено плащане за купувачите.
Възможност за правно представителство.
18
За кого е?
Компании в областта на производството, услугите и търговията.
Компании, които искат, или вече работят при условия на отложено плащане със своите чуждестранни клиенти.
Компании, които искат да покрият риска от неплащане или неплатежоспособност на техните купувачи или такива, които вече използват продукти за застраховане на кредитен риск.
Компании, които искат да оптимизират своите финансови съотношения и финансови разходи.
19
Какви са ползите за доставчиците?
Възможност да се работи на отложено плащане, без риск от неплащане или неплатежоспособност на контрагента.
Финансиране на производителния/оперативния процес без нужда от допълнително обезпечение.
Разграничаване на събирането на дълга от бизнес отношенията.
Подобряване на балансовите съотношения и кредитния оборот
Подобряване на платежното поведение на купувачите, благодарение на професионалното събиране на дълга
Възможност за управленския и оперативния персонал да се фокусира върху своите бизнес дейности.
Администриране на документацията.
20
ИМПОРТЕН ФАКТОРИНГ
Какво представлява?
Импортният факторинг е обратната страна на експортния факторинг. В този случай, фирмата,осигуряваща факторинг услугата, съдейства на вносителя, осигурявайки информация и контакти за фактори-кореспонденти в страната на износителя, за да може сделката да бъде инициирана от страна на износителя.
21
За кого е?
Компании в областта на производството, услугите и търговията.
Компании, които искат да получат по-дълги срокове на отложено плащане от своите доставчици.
22
Какви клиенти са подходящи за факторинг?
Купувачите трябва да бъдат надеждни клиенти, които имат постоянен бизнес с продавача, да бъдат в добро финансово състояние и да са съгласни да бъдат включени във факторингова сделка
23
Означава ли използването на факторинг, че компанията има финансови проблеми или трудности във взаимоотношенията с клиентите си?
Определено не. Прехвърлянето на вземания между доставчика и фактора е стандартна практика в света на бизнеса. Тя също така е знак че компанията е управлявана в съответствие с най-добрите бизнес практики –предпазлива е по отношение на своите вземания и планира много точно своя паричен поток.
1
2
3
4