Анализ результативности коммерческого банка

 

Эссе

на тему: «Анализ результативности коммерческого банка»

 

 

 

 

 

Выполнил:

Студент 4

 

 

г.Ростов-на-Дону

2015

Наряду с анализом финансового состояния, существенное значение имеет  анализ финансовых результатов банка. В отсутствии  верного и регулярного их анализа нет возможности  далее функционировать банку, так  как на их основе строится бизнес-планирование деятельности и принимаются соответствующие управленческие решения. Нельзя, чтобы  в банках отдавали преимущество анализу финансового состояния, потому что он является обобщающим анализом деятельности банка, тогда как анализ финансовых результатов позволяет устанавливать причины изменений в доходах, расходах, прибыли банка и запасах, что позволяет  увеличить прибыль и уменьшить затраты. Актуальность  анализа результатов деятельности банка выражена в том, что без их глубокого анализа невозможно остаться стабильно действующим банком в условиях рыночной конкуренции и неопределенности. [1]

Анализ результативности деятельности банка начинается с анализа дохода и расходов, и заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценить его эффективность как коммерческое предприятие. Анализ финансовой деятельности банка производится вместе с анализом ликвидности баланса банка, и на основе полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Цель анализа деятельности банка с точки зрения ее финансовых результатов - определение запасов роста прибыльности банка и, на этой основе, формулирование рекомендаций руководству банка для принятия соответствующих решений в области пассивных и активных операций.

Размер финансовых результатов, достигнутых банком, является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, влияющих на него, среди которых: географическое расположение банка, существования в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровня конкуренции, степени развития финансовых рынков, социо-политической ситуации в регионе, существовании государственной поддержки и других факторов, находящихся вне сферы влияния банка на них. Сумма всех положительных и отрицательных действий управленческого аппарата и персонала банка в обобщенном виде влияет на конечный финансовый результат – прибыль.

 

Цель анализа финансовых результатов - идентификация резервов роста доходности деятельности банка и формирования на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. Таким образом стратегия банка должна быть основана на следующих принципах: приобрести капитал как можно дешевле, продать капитал и услуги по рентабельной ставке, снизить риск потерь банка за счет надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и развития рынка ссудного капитала. [2]

Анализ деятельности банка с точки зрения ее доходности позволяет руководству создавать подходящую кредитную и процентную политику, выявлять наименее прибыльные операции и развивать рекомендации по возможному получению большего дохода банком. Решение этих задач невозможно без компетентных финансовых и экономических анализов, а также системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления финансовыми ресурсами.

Прибыль представляет собой объективный индикатор, характеризующий состояние банка на каждой стадии его развития. Получение прибыли является главной целью деловой активности, которая свидетельствует не только о финансовой возможности банка, а также позволяет оценивать его конкурентоспособность. Прибыль - главный внутренний источник формирования финансовых ресурсов банка, позволяющий решить такие важные проблемы как создание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капиталовложений, поддержание платежеспособности и другие важные условий и особенностей функционирования и развития банка. Если прибыль, полученная банком, капитализируется, это проводит к самовозрастанию его рыночной стоимости, определяемой при продаже, слиянии, поглощении банка и в других подобных случаях.

Прибыль - самый важный источник удовлетворения социальных потребностей банка и его персонала. Но главная цель прибыли состоит, что генерирование прибыли в достаточных размерах защищает банк от банкротства. Из этого следует, что процесс исследования структуры и динамики прибыли – один из самых важных этапов анализа деятельности банка. [2]

Анализ прибыли должен быть начат с исследования ее объема в динамике. Тенденция объема прибыли к ритмичному росту в течение всех периодов является положительной. Таким образом, необходимо обратить внимание на то, что положительным ростом считается увеличение прибыли за счет процентной маржи и устойчивых непроцентных доходов. Отрицательный вывод может быть сделан, когда повышение прибыли обычно связано с доходом от операций переоценки валюты и операций на рынке ценных бумаг.

Кроме исследования качества работы по абсолютному показателю прибыли, применяются относительные индикаторы эффективности, в особенности коэффициент рентабельности. Коэффициент рентабельности показывает, какая доля прибыли приходится на какой-либо анализируемый объект (активы, собственный капитал, привлеченный капитал, доход, расходы, и т.д.).

В систему показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка кроме показателей рентабельности, необходимо включать ряд показателей по состоянию на отчетную дату, предыдущую отчетную дату, а также процент изменений этих показателей в течение периода. В случае, если изменения величин показателей незначительны, это называют стабильной тенденцией. Для определения стабильности деятельности банка необходимо вычислить показатели и коэффициенты и рассчитать их отклонения за три периода. В случае, если отклонения показателей не превышают норму (стабильная тенденция), делается вывод, что деятельность банка стабильна. [3]

 

Таким образом, анализ результативности банка имеет очень большое значение в деятельности коммерческих организаций. На него может ссылаться руководство банка при принятии каких-либо важных решений. С помощью такого анализа возможно рассмотреть факторы, которые влияют на изменение доходов и расходов, что позволяет увидеть, насколько эффективна деятельность коммерческого предприятия. По результатам данного анализа можно понять, какие меры нужно предпринять для более слаженного и действенного взаимодействия внутренней и внешней среды банка. Актуальность  анализа результатов деятельности банка выражена в том, что без их глубокого анализа невозможно остаться стабильно действующим банком в условиях рыночной конкуренции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Киреев, В. Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 239 с.
2. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2011 г. — 422 с.
3. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.