Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 12:08, дипломная работа
Основной целью данной работы является изучение учета операций по расчетному счету и оценка способности организации управлять денежными средствами в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов, выявление причин дефицита (избытка) денежных средств и определении источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей ликвидностью и платёжеспособностью организации.
Исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи:
Рассмотреть теоретические особенности ведения и организации бухгалтерского учета операций по учету денежных средств предприятий на расчетных счетах в банках;
Изучить классификацию денежных потоков;
Провести горизонтальный анализ денежных потоков предприятия;
Провести вертикальный (структурный) анализ положительного, отрицательного и чистого денежного потока;
Проанализировать сбалансированность денежных потоков.
ВВЕДЕНИЕ 4
Бухгалтерский Учет операций по расчетному счетУ 10
1.1 Расчетные отношения предприятий 10
1.2. Порядок открытия и оформления расчетного счета 11
1.3. Безналичная форма расчетов 15
1.3.1. Порядок оформления расчетных документов 16
1.3.2. Очередность списания денежных средств со счета 19
1.3.3. Расчеты платежными поручениями 20
1.3.4. Расчеты по аккредитивам 23
1.3.5. Расчеты чеками 26
1.3.6. Расчеты по инкассо 29
1.4. Платежное требование 30
1.5. Инкассовое поручение 33
1.6. Наличные расчеты 34
1.6.1. Объявление на взнос наличными 34
1.6.2. Чек на получение наличных денег в банке 37
1.7. Учет операций по счету 51 «Расчетный счет» 38
1.8. Раскрытие информации о движении денежных средств в
бухгалтерской отчетности 43
Анализ ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ ооо «сЫСЕРТСКИЙ
ХЛЕБОКОМБИНАТ» 45
. Горизонтальный анализ денежных потоков предприятия 47
2.2. Вертикальный (структурный) анализ положительного, отрицательного
и чистого денежного потока 53
2.3. Анализ сбалансированности денежных потоков 60
3. Охрана труда и техника безопасности 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 68