Вознаграждение банка за осуществление операций по инкассо

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………….….. 4

1 ХАРАКТЕРИСТИКА АККРЕДИТИВНОЙ ФОРМЫ РАСЧЁТОВ ………. 7

1. Понятие аккредитива, виды аккредитивов и их характеристика ….… 7
2. Порядок открытия и подтверждения аккредитивов …………………. 11
3. Авизование и рамбурсирование аккредитивов ………………………. 16
4. Направление документов в исполняющий банк и порядок исполнения аккредитива ……………………………………………………......... 20

2 ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЁТОВ В ФОРМЕ ИНКАССО ……………..... 27

1. Понятие инкассо, его виды. Осуществление инкассо в банке-реметенте ………………………………………………………………... 27
2. Операции по инкассо в инкассирующем и представляющем банках..34
3. Вознаграждение банка за осуществление операций по инкассо ….. 37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………….……..….......38

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………….. 42

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

  Для своевременного  и рационального осуществления  международных расчётов банки  обычно поддерживают необходимые  валютные позиции в разных  валютах в соответствии со  структурой и сроками предстоящих  платежей и проводят политику  диверсификации своих валютных  резервов. Согласование противоположных  интересов контрагентов в международных  экономических отношениях и организация  их платёжных отношений реализуется  путём использования различных  форм международных расчётов.

   Особенности  организации международных расчётных  операций является международная  унификация порядка проведения  международных расчётов. Они осуществляются  посредством:

• подготовки  и подписания международных конвенций, договоров, соглашений, в которых определяются общие условия расчётов между контрагентами из разных стран. К таким международным документам относятся, например, Женевская конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе 1930 г., Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах;

• внедрения Международной торговой палатой (МТП) в практику международных расчётов унифицированных правил и обычаев делового оборота, в частности Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, Унифицированных правил по инкассо, Унифицированных правил для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам и других, которые определяют характер взаимоотношений банков – участников расчётной операции. Публикация МТП не имеют юридической силы, но широко используются в банковской практике при проведении международных расчётов.

  Международные  расчёты носят, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д. Для проведения платежей могут быть использованы два вида документов – коммерческие (торговые) и финансовые (платёжные).

  Для эффективного  проведения банками международных  расчётных операций большое значение  имеет используемая система передачи  сообщений (платёжных инструкций) между  банками-корреспондентами. В современных  условиях вместо традиционных  средств межбанковских коммуникаций, таких как почта, телеграф, телекс, всё чаще применяют международные  банковские системы электронного  перевода средств. В частности, белорусские  банки при проведении международных  расчётных операций широко используют  систему S.W.I.F.T. (СВИФТ), в которой  передача сообщений при совершении  платежа происходит на безбумажной  основе по каналам международной  банковской компьютерной связи.

  Сообщение  системы СВИФТ эквивалентно почтовому  переводу и называется международным  денежным переводом. Применяется  также приоритетное  сообщение  системы СВИФТ, которое равнозначно  телеграфному переводу и называется  международным денежным экспресс-переводом. Система СВИФТ позволяет банкам  в процессе проведения международных  расчётов быстро обмениваться  информацией, ускоряя тем самым  платежи при одновременной экономии  затрат на проведение этих  операций и высокой безопасности  расчётов.

  Основными  формами международных расчётов  являются аккредитивная форма, инкассовая  и банковский перевод.

  Целью курсовой работы является изучение международных форм расчётов.

  Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

1.Дать понятие  аккредитива, перечислить виды аккредитива и их кратко характеризовать.

2.Изучить порядок открытия, подтверждения, авизования и рамбурсирования аккредитивов.

3.Описать порядок направления документов в исполняющий банк и исполнения аккредитива.

 

4.Дать понятие  инкассо, его видам. Описать порядок осуществления инкассо в банке-реметенте.

6.Дать характеристику операциям по инкассо в инкассирующем и представляющем банках.

7.Раскрыть порядок уплаты вознаграждения банку за осуществление операций по инкассо.

  Объектом исследования являются коммерческие банки, действующие на территории Республики Беларусь.

  Предметом исследования являются формы международных расчётов, применяемые в  Республике Беларусь.

  Общими методами исследования, применяемыми в курсовой работе, выступают системный подход к изучаемым процессам, наблюдение, анализ, группировки и сравнения, которые позволяют изучить формы международных расчётов и оценить перспективы их использования в Республике Беларусь.

  При выполнении курсовой работы предполагается изучить учебную и специальную литературу из отечественной и зарубежной печати, а также Инструкцию «О порядке совершения банковских документарных операций» №67 от 29.03.2001г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ХАРАКТЕРИСТИКА  АККРЕДИТИВНОЙ ФОРМЫ РАСЧЁТОВ

 

1.1.Понятие аккредитива, виды аккредитивов  и их характеристика

  Аккредитив - это поручение плательщика своему банку предоставить в пользу получателя средств обязательство произвести платёж на условиях, изложенных в заявлении [2,с.99] .

  По операциям с аккредитивами все участвующие в них банки имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и (или) другими видами исполнения обязательств. При открытии аккредитива по почте стандартная форма аккредитива представляет собой комплект бланков, который состоит из авизо для бенефициара, авизо для авизующего банка, информационной копии для приказодателя и при необходимости одной или нескольких дополнительных копий для банка-эмитента. Банки вправе применять другие формы аккредитива.

  Банк может открывать аккредитивы, а также авизовать, подтверждать и исполнять аккредитивы, открытые другими банками (резидентами и нерезидентами) в пользу его клиентов или клиентов другого банка (резидента и нерезидента).

  Банк по поручению приказодателя или выступая в качестве приказодателя может обратиться в другой банк с просьбой об открытии аккредитива, выдав ему встречное обязательство возместить уплаченную в соответствии с условиями аккредитива сумму денежных средств.

  Аккредитивы  в зависимости от условий и  порядка их исполнения бывают:

• отзывной;
• безотзывной.

  Аккредитив  должен ясно указывать, является  ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания  аккредитив является безотзывным, то есть не может быть ни  изменен, ни отменен без согласия  банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара. Безотзывный  аккредитив является обязательством  банка-эмитента, когда предусмотренные по аккредитиву документы представлены исполняющему банку или банку-эмитенту и соблюдены условия аккредитива:

- если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении - платить по предъявлении документов, указанных в аккредитиве;

- если аккредитив предусматривает платеж с отсрочкой - платить в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива;

- если аккредитив предусматривает акцепт банком-эмитентом - акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром на банк-эмитент, и оплатить их по наступлении срока платежа;

- если аккредитив предусматривает акцепт банком, отличным от банка-эмитента, - оплатить по наступлении срока платежа переводные векселя, акцептованные, но не оплаченные указанным в аккредитиве банком-трассатом, или, если данный банк-трассат не акцептует выставленные на него переводные векселя, акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром на банк-эмитент, и оплатить их по наступлении срока платежа;

- если аккредитив предусматривает учет (негоциацию) - оплатить документы, представленные в соответствии с аккредитивом и (или) переводные векселя, выставленные бенефициаром (без оборота на трассантов и (или) индоссантов) в срок, определяемый в соответствии с условиями аккредитива.

  Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При этом банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, если до получения уведомления об изменении условий или отмене аккредитива исполняющий банк осуществил платеж, акцептовал и оплатил или учел переводной вексель при представлении бенефициаром документов, соответствующих по внешним признакам условиям аккредитива, или как уполномоченный на осуществление платежа с отсрочкой принял такие документы [2, р.2, гл.2].

 

 В зависимости  от способа обеспечения аккредитивы  делятся на:

• покрытые;
• непокрытые.

  Покрытый аккредитив – это предварительно предоставленные банком-эмитентом в распоряжение банка-бенефициара денежные средства в сумме аккредитива.

  Непокрытый аккредитив – покрытие по нему может не списываться со счёта эмитента, а переводиться в течение срока действия аккредитива до момента осуществления платежа.

  Покрытие аккредитива оформляется платёжным ордером в трёх экземплярах. Первый экземпляр подшивается в документы дня, второй – в досье по аккредитиву. Третий экземпляр отдаётся эмитенту [2, с.100].

  Аккредитив считается подтвержденным, когда банк, получивший соответствующие полномочия от банка-эмитента, подтвердил аккредитив, то есть принял по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительные обязательства осуществить платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель либо выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива.

  Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному (второму) бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

  Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, согласно которому банк-эмитент принимает на себя обязательство осуществить платеж бенефициару по предъявлению письменного требования платежа бенефициара, содержащего заявление о том, что приказодатель не исполнил свои договорные (контрактные) обязательства. Вместе с требованием платежа бенефициара в банк-эмитент могут предъявляться документы, подтверждающие неисполнение приказодателем обязательств перед бенефициаром. Резервный аккредитив является инструментом, посредством которого гарантируется выполнение обязательств (осуществление платежей, поставка товаров, оказание услуг) перед бенефициаром данного аккредитива. Аккредитив может быть револьверным. По мере совершения выплат по револьверному аккредитиву сумма квоты (максимальный размер выплат в определенный период времени) автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка в аккредитиве. Квота может восстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной общей суммы аккредитива и срока для представления документов по аккредитиву.

  Револьверный аккредитив с указанной периодичностью использования квоты (платеж раз в месяц, раз в квартал и др.) может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен как кумулятивный, то квота, не использованная в течение какого-либо периода, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте следующего периода. Квота, не использованная в течение указанного в некумулятивном аккредитиве периода, на следующий период не переносится.

  Аккредитив, разрешающий частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы, не является револьверным [1, р.2, гл.2].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.Порядок  открытия и подтверждения аккредитивов

  Аккредитивы открываются банками от своего имени или на основании заявлений на аккредитив.

  В заявлении на аккредитив приказодателем указываются:

• вид аккредитива;
• наименование банка-эмитента;
• наименование приказодателя;
• полное наименование и адрес бенефициара;
• сумма (цифрами и прописью) и валюта аккредитива;
• способ исполнения аккредитива;
• наименование трассата и срок платежа по переводному векселю;
• полное и точное наименование необходимых для представления документов;
• дата истечения срока действия аккредитива (expiry date);
• срок для представления документов (при необходимости);
• способ открытия аккредитива;
• на чей счет относятся банковские вознаграждения, телетрансмиссионные и иные расходы по аккредитиву.