Денежный оборот и система расчетов на предприятии

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.
Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. На первый взгляд такой анализ, как и любой другой раздел ретроспективного анализа, имеет сравнительно невысокую ценность для финансового менеджера; однако можно привести аргументы, в известной степени оправдывающие его проведение. Например, довольно парадоксальная ситуация, когда предприятие является прибыльным, но не имеет средств расплатиться со своими работниками и контрагентами. Такая ситуация вполне обыденна в экономике переходного периода.

1. Введение 3
2. Налично-денежное обращение 6
3. Безналичное обращение 11
3.1 Расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, платежными орденами, мемориальными орденами 13
3.2 Расчеты по аккредитиву 22
3.3 Расчеты чеками 26
3.4 Расчеты по инкассо 29
4. Контроль за денежным оборотом 33
4.1 Планирование денежных потоков 33
4.2 Банковский контроль за денежным оборотом 36
4.3 Анализ денежного оборота 41
5. Заключение 47
6.Список литературы 49