Задача по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 11:31, задача

Краткое описание

Решение сквозной задачи по "Бухгалтерскому учету": корреспонденция счетов, разноска, составление отчетности.

Скачать в ZIP архиве (34.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

задача по бухучету.docx

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ по синтетическим счетам и субсчетам главной книги на I декабря

Шифр	Наименование счетов	Сумма
01	Основные средства	15350
02	Амортизация основных средств	3290
10	Материалы (умещал цена)	3000
16	Отклонения и стоимости материальных ценностей (перерасход)	300
19	НДС но приобретенным ценностям	100
20	Основное производство	1250
26	Общехозяйственные расходы
43	Готовая продукция	700
44	Расходы на продажу
50	Касса	50
51	Расчетные счета	11230
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	2830
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	2670
66	Расчеты но краткосрочным займам и кредитам	3450
68/1	Расчеты но налогам 11 сборам	200
68/2	Расчеты с бюджетом по НДС
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	1730
70	Расчеты с персоналом но оплате труда	4500
71	Расчеты с подотчетными лицами	300
76/5	Расчеты с разными дебиторами	250
76/6	Расчеты с разними кредиторами	400
80	Уставный капитал	14ООО
83	Добавочный капитал	2680
8-1	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	-
90	Продажа
91	Прочие доходы и расходы
96	Резерв предстоящих расходов	370
99	Прибыли и убытки (кредитовое сальдо)	1750

Журнал хозяйственных операций

№ п/п	Наименование операции	Сумма	Проводка
№ п/п	Наименование операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	В кассу с расчетного счета получены наличные для выплаты зарплаты за ноябрь месяц	4500	50	51
2	Выдана из кассы заработная плата за ноябрь месяц	4000	70	50
3	Депонирована невыплаченная в 3-х дневный срок заработная плата	500	70	76/4
4	Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет	500	51	50
5	Поступили на склад материалы но акцептованным счетам - фактурам поставщиков (по учетным ценам - 830 руб.' отклонения от учетных цен (перерасход) - 65 руб., НДС - - 179 руб., транспортные расходы -140 руб., НДС но транспортным расходам - 28 руб.	830 65 179 140 28	10 16 19 16 19	60 60 60 60 60
6	Оплачено за разгрузку материалов из подотчетных сумм	120	20	71
7	Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную покупателям продукцию	2500	51	62
8	Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы	1242 207	60	51
9	Отпущены в производство и израсходованы материалы по учетным ценам: а) на изготовление продукции: б) на общехозяйственные нужды:	1480 620	20 26	10 10
10	- Списаны отклонения от учетной цены по израсходованным материалам на производство на: а) изготовление продукции б) общехозяйственные нужды	128,76 53,94	20 26	16 16
11	Начислена заработная плата персоналу за декабрь: а) рабочим за изготовление продукции б) служащим и обслуживающему персоналу	2500 1500	20 26	70 70
12	Произведены удержания из заработок платы: а) налог на доходы физических лиц в) по исполнительным листам	400 350	70 70	68 76
13	Начислено пособие по временной нетрудоспособности	230	69	70
14	Начислен единый социальный налог: от суммы расходов по оплате труда: а) рабочих за продукцию - 26% (сумму определить) б) служащих и обслуживающего персонала - 26% (сумму определить	650 390	20 26	69 69
15	Начислена амортизация основных средств: а) основного производства б) общехозяйственного назначения	270 190	20 26	02 02
16	Перечислено с расчетного счета платежными поручениями: а) в оплату за услуги общехозяйственного назначения. б) кредиторская задолженность - в) расходы по реализации продукции г) бюджет у налог на доходы физических лиц д) органам государственного социального страхования и обеспечения страховые взносы -1730 руб.	352 75 143 160 1730	60 60 60 68 69	51 51 51 51 51
17	Резервируются средства на предстоящий капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения	170	26	96
18	Списаны на затраты основного производства общехозяйственные расходы (сумму определить, см. счет 26).	2923,94	20	26
19	Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости. Сумму определить. Остаток незавершенною производства по расчету бухгалтерии	8263,70	43	20
20	.0тгружена (реализована) готовая продукция и предъявлены счета-фактуры для расчетов с покупателями но договорным ценам	14350 2392	62 90/3	90/1 68
21	Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции покупателям:	8450	90/2	43
22	Списываются на себестоимость реализованной продукции коммерческие расходы (см- операцию №16).	143	90/2	44
23	Определена прибыль от реализации продукции	3365	90/9	99
24	Начислен налог на имущество	320	91	68
25	Начислен налог на прибыль по ставке 24% с налогооблагаемой прибыли - сумму определить.	730,80	20	68
26	Определена сумма НДС и перечислена в бюджет	2185	91 68	68 51
27	Банком списаны средства в погашение кредита	1320	66	51
28	Внесена в кассу дебиторская задолженность	130	50	62
29	Выдано в подотчет на хозяйственные расходы	150	71	50
30	Произведена реформация баланса	5115	99	84
	Итого	76778,14

Схемы счетов

Счет 50 Касса		Счет 51 Расчетный счет
Сальдо начальное		Сальдо начальное
50		11230
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету	Оборот по кредиту
4500	4000	500	4500
130	150	2500
	500		352

			75
Итого по дебету	Итого по кредиту		143
4630	4650		160
Сальдо конечное			1730
30			2185
			1320
		Итого по дебету	Итого по кредиту
		3000	10465
		Сальдо конечное
		3765

Счет 43Готовая продукция		Счет 19 НДС
Сальдо начальное		Сальдо начальное
700		100
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету	Оборот по кредиту
8263,70	8450	179

		28
Итого по дебету	Итого по кредиту	Итого по дебету	Итого по кредиту
8263,70	8450	207	0
Сальдо конечное		Сальдо конечное
513		307
Счет 44 Издержки		Счет 76 Расчеты с дебиторами и кредиторами
Сальдо начальное		Сальдо начальное	Сальдо начальное
		250	400
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету	Оборот по кредиту

			350
		Итого по дебету	Итого по кредиту
		0	350
		Сальдо конечное	Сальдо конечное
			1000
Итого по дебету	Итого по кредиту
0	0
Сальдо конечное
0

Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками		Счет 68 Расчеты с бюджетом
	Сальдо начальное		Сальдо начальное
	2830		1730
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету	Оборот по кредиту
	830		400
352	65	160	2392
75	179	2185	320
143	140		730,80
	28		2185
		Итого по дебету	Итого по кредиту
		2345	6027,80
Итого по дебету	Итого по кредиту		Сальдо конечное
570	1242		3882,80
	Сальдо конечное
	3502
Счет 70 Расчеты по оплате труда		Счет 62 Расчеты с покупателями
	Сальдо начальное	Сальдо начальное
	4500	2670
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету		Оборот по кредиту
4000		14350		2500
400	2500			130
350	1500	Итого по дебету		Итого по кредиту
500	230	14350		2630
Итого по дебету	Итого по кредиту	Сальдо конечное
5250	4230	14390


	3480
Счет 10 Материалы		Счет 02 амортизация ОС
Сальдо начальное				Сальдо начальное
3000				3290
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету		Оборот по кредиту
830	1480			270
	620			190
Итого по дебету	Итого по кредиту	Итого по дебету		Итого по кредиту
830	2100	0		460
Сальдо конечное				Сальдо конечное
1730				3750

Счет 69 Расчеты по соц.страхованию		Счет 66 Расчеты по краткосрочным займам
	Сальдо начальное		Сальдо начальное
	1730		3450
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету	Оборот по кредиту
230	650	1320
1730	390	Итого по дебету	Итого по кредиту
Итого по дебету	Итого по кредиту	1320	0

1960	1040	Сальдо конечное
	Сальдо конечное	2130
	810
Счет 90 Продажи		Счет 99 Прибыли и убытки
	Сальдо начальное		Сальдо начальное
			1750
Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Оборот по дебету	Оборот по кредиту
2392	14350	5115	3365
8450
143		Итого по дебету	Итого по кредиту
3365		5115	3365
			Сальдо конечное
			0
Итого по дебету	Итого по кредиту
14350	14350
Сальдо конечное
0

Бухгалтерский баланс

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	12060	11600
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	12060	11600
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	5250	3625
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные		3000	1730
ценности
животные на выращивании и откормке
затраты в незавершенном производстве		1250	1059
готовая продукция и товары для перепродажи		700	514
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты		300	322
Налог на добавленную стоимость по приобретен- ным ценностям	220	100	307
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2670	14390
в том числе покупатели и заказчики
Прочие дебиторы		550	330
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	11280	3795
Прочие оборотные активы	270		3236
ИТОГО по разделу II	290	19850	25683
БАЛАНС	300	31910	37283
ПАССИВ	Код показателя
1	2
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	14000	14000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал	420	2680	2680
Резервный капитал	430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с
законодательством
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	1750	5258
ИТОГО по разделу III	490	18430	21938
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	3450	2130
Кредиторская задолженность	620	9660	12675
в том числе:
поставщики и подрядчики		2830	3502
задолженность перед персоналом организации		4500	3480
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		1730	810
задолженность по налогам и сборам		200	3883
прочие кредиторы		400	1000
Задолженность перед участниками (учредителя- ми) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650	370	540
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	13480	15345
БАЛАНС	700	31910	37238
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых
на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Информация о работе Задача по "Бухгалтерскому учету"