Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Счет

Начальное сальдо, руб.

Дт

Кт

01

150000

02

40000

10

22000

20

4200

43

8360

50

220

51

48303

62

25000

60

12420

66

6000

68

5466

69

6150

70

11200

71

723

80

128000

98

14500

99

9910

Итого

246226

246226

Актив

Код показателя

На начало отчетного  года

На конец отчетного  периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

110000

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

110000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

34560

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

22000

животные на выращивании  и откорме

212

затраты в незавершенном  производстве

213

4200

готовая продукция и товары для перепродажи

214

8360

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

12420

в том числе покупатели и заказчики

241

12420

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

48523

Прочие оборотные активы

270

723

Итого по разделу II

290

96226

БАЛАНС

300

206226

Пассив

Код показателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчетного  периода

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

128000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии  
с законодательством

431

резервы, образованные в  соответствии  
с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

9910

Итого по разделу III

490

137910

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые  обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

6000

Кредиторская задолженность

620

47816

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

25000

задолженность перед персоналом организации

622

11200

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

6150

задолженность по налогам  и сборам

624

5466

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

14500

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

Итого по разделу V

690

68316

БАЛАНС

700

206226

Счет 01 «Основные средства»

СН: 150000

Счет 02 «Амортизация основных средств»

СН: 400000

Счет 10 «Материалы»

СН: 22000

Счет 20 «Основное производство»

СН: 4200

Счет 43 «Готовая продукция»

СН: 8360

Счет 50 «Касса»

СН: 220

Счет 51 «Расчетные счета»

СН: 48303

Счет 60 «Поставщики и подрядчики»

СН: 25000

Счет 62 «Покупатели и заказчики»

СН: 12420

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам»

СН: 6000

Счет 68 «Расчеты по налогам  и сборам»

СН: 5466

Счет 69 «Расчеты по соцстрах»

СН: 6150

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

СН: 11200

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

СН: 723

Счет 80 «Уставный капитал»

СН: 128000

Счет 98 «Доходы будущих  периодов»

СН: 14500

Счет 99 «Прибыли и убытки»

СН: 9910

№

Дата

Содержание операции

Первичный документ

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дт

Кт

1

5

На расчетный счет зачислены:

Выписка с р/сч

а) краткосрочная ссуда  банка

21500

51

66

б) штраф, полученный по договору поставки

1500

51

76/2

2

6

Перечислены с расчетного счета:

а) подоходный налог

п/п

13900

68

51

б) отчисления в соцстрах

п/п

4400

69

51

3

7

С расчетного счета оплачены коммерческие расходы

Выписка с р/сч

1150

44

51

4

8

На расчетный счет поступила  выручка за реализованную продукцию

Выписка с р/сч

6300

51

62

5

8

Списано с расчетного счета:

Выписка с р/сч

а) поставщикам заполученные материалы

22500

60

51

б) за консультативные услуги аудиторской фирме

9000

76

51

6

11

С расчетного счета перечислены:

Выписка с р/сч

а) авансовые платежи по налогу на прибыль

1500

68

51

б) в погашение краткосрочной  ссуды банка

1500

66

51

в) аванс поставщикам

1800

60

51

7

10

Перечислено в кассу с  расчетного счета для выплаты  зарплаты и на хозяйственные нужды

Чек, ПКО

12850

50

51

8

10

Выплачена зарплата за прошлый  месяц

Платежная ведомость, РКО

Директору Ковалеву К.С.

4800

70

50

Начальнику цеха Иванову  И.В.

3550

70

50

Рабочему Петрову С.С.

1450

70

50

Рабочему Тимофееву Т.М.

1320

70

50

9

10

Выдано в подотчет на командировки:

РКО

а) Иванову И.В. (начальнику цеха)

500

71/1

50

б) Ковалеву К.С. (директор)

1150

71/2

50

10

15

Акцептованы п/п поставщиков за поставленные ТМЦ

Приходные ордера

27500

10

60

11

16

Отпущены материалы:

Требования

а) на основное производство

14300

20

10/1

б) на обслуживание цеха

1500

25

10/1

в) на общехозяйственные  нужды

600

26

10/1

12

16

Отпущено топливо:

а) на отопление офиса

4500

26

10/3

б) на основное производство

550

20

10/3

13

18

Введен в эксплуатацию компьютер (получен безвозмездно)

30000

01

98/2

14

20

Начислена амортизация основных средств

Разработочная таблица

а) оборудование цеха

400

20

02

б) основных средств общезаводского назначения

200

25

02

15

21

Начислена заработная плата  за отчетный месяц

Табель, наряды

а) рабочим основного производства:

оклад рабочего Петрова С.С.

8000

20

70

оклад рабочего Тимофеева  Т.М.

9000

20

70

б) общепроизводственному  персоналу:

оклад начальника цеха Иванова  И.В.

10000

25

70

в) общезаводскому персоналу:

оклад директора Ковалева К.С.

14000

26

70

16

21

Удержан НДФЛ

Расчетная ведомость

5330

70

68

17

23

Произведены отчисления на социальные нужды

а) рабочим основного производства

6052

20

69

б) общепроизводственному  персоналу

3560

25

69

в) общезаводскому персоналу

4984

26

69

18

25

Утверждены авансовые  отчеты

Авансовый отчет

начальника цеха Иванова  И.В.

650

25

71/1

директора Ковалева В.С.

1300

26

71/2

19

30

Списываются общепроизводственные расходы

Бухгалтерс кая справка

15910

20

25

20

30

Списываются общехозяйственные  расходы

Бухгалтерс кая справка

25384

20

26

21

30

Оприходована на склад  готовая продукция по фактической  себестоимости

Приемо-сдаточный акт

78796

43

20

(Незавершенное производство  на конец месяца 5000)

22

30

Реализована готовая продукция  со склада, покупателям предъявлен счет-фактура

Накладная на отпуск продукции

156000

62

90/1

23

30

Списываются коммерческие расходы  в части реализованной продукции

Бухгалтерская справка

1150

90/2

44

24

30

Начислен НДС по реализованной  продукции

23797

90/3

68

25

30

Списывается фактическая  себестоимость реализованной продукции

Бухгалтерс кая справка

86500

90/2

43

26

30

Определен финансовый результат  от реализации продукции

Бухгалтерс кая справка

44553

90/9

99