Учет денежных средств предприятия и управление системой расчетных отношений с внешней средой

Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения расчетов и кредитования в народном хозяйстве, в укреплении платежной дисциплины, в эффективном использовании финансовых ресурсов. Целью бухгалтерского учета денежных средств – является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе. В условиях рыночной экономики любой бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).

Введение ………………………………………………………………………………………..…….3
Порядок ведения кассовых операций ………...………………..…………..………………4
Учет денежных средств на расчетном счете предприятия …………………………...12
Учет денежных средств на валютном счете предприятия ……………………………19
Учет денежных средств на специальных счетах …………………………………….….22
Управление системой расчетных отношений с внешней средой …………….……...25
Заключение………………………………………………………………………………………...…26
Список используемой литературы………………………………………………………………..27