Активные операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

1.Сущность коммерческих банков

2.Активные операции коммерческого банка

2.1.Сущность активных операций коммерческого банка

2.2.Виды активных операций коммерческого банка

3.Тестовые задания

4.Задача

5.Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Сущность коммерческих  банков

 

Современные коммерческие банки—это банки, обслуживающие организации, а также население—своих клиентов. [4,с.243].Коммерческий банк—это кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли [5,с.141]. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер [4,с.243].

В России банки могут образовываться на основании любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной.

Коммерческие банки России функционируют на основании лицензий, выдаваемых Центральным банком РФ. Лицензии универсальны и имеют стандартную форму. В них перечисляются виды деятельности, которыми могут заниматься коммерческие банки [6,с.83].

Согласно банковскому законодательству банк—кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [1,гл.1,ст.1].

Коммерческий банк выполняет следующие функции:

1)Аккумуляция и мобилизация  денежного капитала. С помощью  этой функции КБ собирает временно  свободные денежные ресурсы юридических  и физических лиц и превращает  их в ссудный капитал.

2)Посредничество в кредите. Прямые отношения между кредитором  и заемщиком зачастую невозможны  из-за несовпадения сроков и  сумм денежных ресурсов, предоставляемых  кредитором и потребностей в  них заемщика. Коммерческий банк выступает посредником между ними и устраняет эту проблему.

3)Создание кредитных денег. Принимая наличные деньги от  клиентов, КБ создает депозиты, которые  используются в виде ценных  бумаг (чеков, векселей), пластиковых  карточек, электронных переводов. Тем  самым банк наличные деньги  превращает в кредитные.

4)Осуществление расчетов  в народном хозяйстве. Банк является  центром, через который проходит  платежный оборот юридических  и физических лиц. Через них  осуществляется перелив денежных  средств и капиталов.

5)Организация выпуска  и размещения ценных бумаг. Через  данную функцию реализуется роль  коммерческих банков в организации  первичного и вторичного рынков  ценных бумаг в стране, которые  дополняют систему кредита и  взаимодействуют с ней.

6)Оказание банками консультативных  услуг. Данная функция связана  с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В связи  с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчётов, налогового планирования и т.д.[5,с.142].

К банковским операциям в соответствии со ст.5 Закона о банках и банковской  деятельности относятся:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение указанных  в пункте 1 части первой настоящей  статьи привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;(в  ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств без открытия  банковских счетов, в том числе  электронных денежных средств (за  исключением почтовых переводов)[1, гл.1ст.5].

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе(часть вторая введена Федеральным законом от 23.12.2003 N 185-ФЗ) [1. гл.1 ст.5].

Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчётные, факторинговое обслуживание и др.) В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка—это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций [3,с.310].

Подробнее рассмотрим активные операции.

 

 

 

2.Активные операции коммерческого банка

 

2.1.Сущность активных операций  коммерческого банка

 

Активные операции банков—это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К активным операциям банка относятся: краткосрочные и долгосрочные кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам [4,с.251].

Роль активных операций для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Большую социальную роль играют ссуды банков населению [3,с.316].

Существует определённая зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные [3,с.317].

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход(так называемые работающие),например, кредиты, инвестиции, и активы, не приносящие дохода(так называемые неработающие), например, свободные резервы, материальные активы.

С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1) высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым—легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

2) краткосрочные ликвидные активы— краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

3) труднореализуемые активы—долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;

4) низколиквидные активы— вложения в основные фонды банка [2, с.321-322].

По уровню риска Банк России делит активы на пять подгрупп (Инструкция «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 г.):

1)активы со степенью  риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке  России, вложения в облигации  ЦБ РФ и др.);

2)активы со степенью  риска 10% (вложения в долговые  обязательства российского Правительства; ссуды, гарантированные последним  и под залог драгоценных металлов  в слитках и др.);

3)активы со степенью  риска 20%  (вложения в долговые  обязательства местных органов  власти, средства на корреспондентских  счетах в иностранных банках  «группы развитых стран» и  др.);

4)активы со степенью  риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков, не входящих в «группу развитых стран», и др.);

5)активы со степенью риска 100%(все активы, не вошедшие в первые четыре группы) [3,с.318].

 

2.2.Виды активных операций  коммерческого банка

 

Активные операции банка по экономическому содержанию  подразделяют следующим образом: кредитные(ссудные), рассчётные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные, гарантийные, прочие операции.

Более 70% банковских активов приходится на ссудные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли [3,с.318].

1.Кредитные операции—ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Судные операции—это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности.

Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: тип заёмщика, способ обеспечения, сроки кредитования, отраслевой признак, назначение (объекты кредитования),  порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, по срокам погашения, порядок начисления и погашения процентов, степень риска и др.

А)По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заёмщику) можно осуществить следующую группировку.

В зависимости от типа кредитора:

- банковские ссуды(предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консорциальных);

-ссуды кредитных организаций  небанковского типа (ломбардов, пунктов  проката, касс взаимопомощи, кредитных  кооперативов и др.);

-личные, или частные ссуды (предоставляемые частными  лицами);

-ссуды, предоставляемые  заёмщикам организациями (например, в порядке коммерческого кредитования  или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми  организациями) и др.

Б)По типу заёмщика:

-ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (в том  числе, банкам и фирмам), некоммерческим  и правительственным организациям;

-ссуды физическим лицам.

В)По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами,  страхованием).Главная причина, по которой банк требует обеспечения,—риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заёмщика  погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк  получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

Г)По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом:

-краткосрочные (от одного  дня до одного года);

-среднесрочные (от одного  года до трёх-пяти лет);

-долгосрочные (свыше трёх-пяти  лет).

Д)По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта и т.д.

Е)По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья и др.) и нецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчётном счёте клиента).

Ж)Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, т.е. многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срока в пределах установленного лимита(например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии).

З)По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Ссуды без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким ссудам погашение задолженности и процентов осуществляется единовременно. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод обычно применяется к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.