Анализ депозитов юридических лиц

 

Введение

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные  в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в  соответствии с режимом счета  и законодательством.

Правовой режим депозитов  определяет: Гражданский Кодекс РФ; Федеральный закон "О банках и  банковской деятельности"; нормативные  акты БР.

Гражданский кодекс закрепляет право банков на привлечение денежных средств во вклады (депозиты). Статья 836 Гражданского кодекса определяет письменную форму договора банковского  вклада. Она считается соблюденной, если вклад оформлен сертификатом, сберкнижкой или другим документом. Статья 837 определяет право физических лиц в любой момент расторгнуть  договор банковского вклада, и  банк обязан вернуть вклад по первому  требованию. Юридические лица такого права не имеют, если оно не определено договором. Поэтому с этой точки  зрения, привлеченные средства в депозиты от юридических лиц более надежные, так нет риска досрочного изъятия  денег. По статье 834 юридические лица не вправе перечислять денежные средства, которые находятся в депозите другим лицам. Средства с депозитного  счета могут быть направлены только на расчетный счет.

Субъектами отношений  по обслуживанию депозитов выступают:

• коммерческие банки, как заемщики;
• предприятия, фирмы, организации, банки и другие кредитные учреждения, физические лица - владельцы средств, как кредиторы.

Владелец депозита является депонентом.

Сумму депозита, на которую  в соответствии с условиями депозитного  договора начисляются проценты, принято  называть номиналом депозита.

Договором банковского депозита могут быть оформлены средства в  рублях, иностранной валюте и в  драгоценных металлах, следовательно, в банке открываются рублевые, валютные счета и обезличенные металлические счета. Драгоценные металлы на обезличенном металлическом счете имеют количественную характеристику (монеты – шт.) и стоимость.

По срокам депозиты принято  подразделять на две группы:

• Договора на вклады до востребования - возврат вклада осуществляется по первому требованию, и его доходность незначительна.
• Договора на срочные вклады – возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока. Его доходность зависит от срока и суммы вложения и значительно выше, чем в первом случае.

Вложение свободных денег  на депозитный банковский счет можно  считать одним из наиболее выгодных способов сбережения средств организации  или предприятия, полученных в виде прибыли, а также получения дополнительного  дохода. Сегодня депозитные программы  для юридических лиц предлагают многие коммерческие банки, а ставки по таким вкладам могут в значительной мере различаться.

Рассмотрим депозитарную деятельность трех коммерческих банков: Ханты-Мансийский банк, Сбербанк России, Альфа-Банк.

Ханты-Мансийский банк

Ханты-Мансийский банк осуществляет депозитарную деятельность в соответствии с требованиями, установленными законодательством  РФ, и условиями осуществления депозитарной деятельности на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг № 086-04188-000100 от 20.12.2000 года, выданной Федеральной службой по финансовым рынкам РФ

Депозитарий предлагает депонентам следующие виды услуг:

• хранение сертификатов ценных бумаг и/или учет и удостоверение прав на ценные бумаги;
• учет и удостоверение передачи ценных бумаг, включая случаи обременения ценных бумаг обязательствами;
• исполнение функций номинального держателя в отношении именных ценных бумаг;
• предоставление уведомлений и информации по счету депо;
• выплата доходов по всем видам ценных бумаг;
• передача депоненту информации, адресованной владельцам ценных бумаг и полученной депозитарием от эмитента, регистратора или депозитария-корреспондента;
• передача эмитенту или регистратору полученные от депонента (имеющиеся) сведения для составления списков владельцев именных ценных бумаг.

Депозитарий по дополнительному соглашению к договору счета депо с депонентом  в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации может оказывать ему услуги, сопутствующие депозитарной деятельности, к которым относятся:

• изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов ценных бумаг, отделение и погашение купонов;
• предоставление депонентам сведений о ценных бумагах, объявленных недействительными, похищенными и/или находящимися в розыске, либо по иным причинам включенных в стоп листы эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг;
• мониторинг корпоративных действий эмитента, информирование депонента об этих действиях и возможных для него негативных последствий;
• оказание иных услуг, связанных с ведением счетов депо депонентов и содействием в реализации прав по ценным бумагам.

Условия для малого бизнеса

Для размещения свободных  денежных средств в Ханты-Мансийском банке вы можете воспользоваться широкой линейкой депозитов с универсальными условиями, высокой доходностью и различными сроками размещения, а также услугой начисления процентов на неснижаемый остаток на расчетном счете.

Все предлагаемые инструменты, позволяют получать высокий доход  с минимальным риском. Это надежные банковские продукты, открывающие широкие  возможности для сохранения и  преумножения ваших денежных средств.

Наименование депозитного продукта	Срок, в дн.	Досрочное истребование	Частичное досрочное изъятие средств	Пополнение	Выплата ежемесячно	Выплата процентов в конце срока
Оформление «Неснижаемого остатка  на расчетном счете»	1-367	+ (проценты не начисляются)	–	–	+	+
Депозит «Универсальный»	30-367	+ (по ставкам досрочного  истребования)	+	+	+	+
Депозит «Долгосрочный»	730	+ (по ставкам досрочного  истребования)	+	–	–	+
Депозит «Накопительный»	30-367	+ (по ставке 0,01%)	–	+	+	+
Депозит «Классический»	30-367	+ (по ставке 0,01%)	–	–	–	+

Процентные ставки по депозитным продуктам фиксируются в момент заключения договора и не изменяются в течение всего срока размещения денежных средств.

Кроме этого, Ханты-Мансийский банк всегда готов обсудить индивидуальные условия размещения свободных денежных средств.

Преимущества депозитов  банка для юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей:

• большой выбор депозитных продуктов, учитывающий потребности всех категорий клиентов;
• высокий уровень дохода по депозитам; выгодные процентные ставки;
• возможность оформления депозита на любой удобный срок;
• автоматическое продление депозитов;
• возможность истребования депозита в любой момент по письменному заявлению клиента;
• возможность выбора момента получения дохода по вкладу: ежемесячно либо в конце срока вклада.

Процентные ставки по депозитным продуктам Ханты-Мансийского банка  для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 29.11.2013г.* представлены в приложении.

К малому бизнесу банк относит  клиентов у которых:

• выручка (без учета НДС) за предшествующий календарный год не превысила – 400 млн.руб.;
• средняя численность работников за предшествующий календарный год не превысила – 100 человек.

Если предприятие не относится  к малому предприятию, нужно воспользоваться услугами для корпоративных клиентов.

Условия для корпоративных  клиентов

	Услуга	Тариф для физических лиц	Тариф для юридических лиц
1	Общие операции
1.1	Открытие/закрытие счета депо	бесплатно	бесплатно
1.2	Открытие счета депо (срочное – в теч. 1 дня)	300	800
1.3	Назначение/изменение распорядителя  счета депо	бесплатно	бесплатно
1.4	Изменение анкетных данных	бесплатно	бесплатно
1.5	Отмена ранее предоставленных  поручений	50	150
1.6	Обременение/снятие обременения ценных бумаг обязательствами (блокировка, залог) Отмена ранее предоставленных  поручений	300/бесплатно	500/бесплатно
1.7	Разблокировка бумаг, заблокированных  в связи с задолженностью по депозитарным услугам	300	500
2	Операции с документарными ценными  бумагами
2.1	Прием/снятие ЦБ на хранение/с хранения	50 рублей+5 рублей за каждый бланк	100 рублей+10 рублей за каждый бланк
2.2	Хранение и учет сертификатов ЦБ (в % от номинала)	до 10 млн. рублей – 0,01%, свыше 10 до 50 млн. рублей – 0,0025%, более 50 млн. рублей – 0,0015%	до 10 млн. рублей – 0,01%, от 10 до 50 млн. рублей – 0,007%, свыше 50 млн. рублей – 0,005%
3	Операции с бездокументарными  ценными бумагами
3.1	Учет и хранение ценных бумаг в  местах хранения:
3.1.1	государственных, муниципальных и  корпоративных облигаций в т.ч. выпущенные вне территории Российской Федерации:	не взимается	0,0025% от номинальной стоимости остатка  ценных бумаг
3.1.2	акции	не взимается	0,0020% от стоимости средневзвешенного  остатка ценных бумаг
3.2	Инвентарные операции:
	для биржевых операций*:
3.2.1	Изменение позиции по ЦБ по итогам торгов	не взимается	50,00
	для внебиржевых операций:
3.2.2	Зачисление/списание ценных бумаг (за 1 выпуск ценных бумаг)	150	250
3.2.3	Перевод ценных бумаг (внутри Депозитария  ОАО ХМБ)	50	100
4	Операции по предоставлению информации
4.1	Первичное предоставление отчета по итогам совершения операции	бесплатно	бесплатно
4.2	Дубликат отчета по итогам совершения операции	80	160
4.3	Дубликат счета/счет-фактуры	100	200
4.4	Выписка по счету депо	80	160
4.5	Детализация счета	150	300
4.6	Ответ на запрос клиента по предоставлению информации аудиторам	–	500

Тарифы указаны в рублях, не включают налог на добавленную  стоимость, который оплачивается депонентом сверх стоимости услуг, рассчитываемой в соответствии с тарифами на услуги, предоставляемыми депозитарием. Сумма  НДС указывается в счетах и  счетах-фактурах отдельно и включается в общую сумму счета или  счета-фактуры.

Комиссия за услуги указанные  в пунктах 2.2 и 3.1 взимается ежемесячно: за фактическое количество дней нахождения ценных бумаг на счете депо.

Для целей расчета комиссии за услуги указанные в пункте 2.2 и 3.1. стоимость ценных бумаг, номинированных в валюте, отличной от российского  рубля, пересчитывается в рубли  по курсу валюта/рубль на основе курса соответствующих валют к рублю. При этом применяются курсы валют к рублю, установленные Банком России на даты учета ценных бумаг на счете депо.

* При совершении сделок  на организованном рынке ценных  бумаг в рамках заключенных  соглашений на брокерское обслуживание 

Депозитарий оставляет за собой право после проведения операциии (когда сумма за операцию превышает установленный тариф) компенсировать все возникшие расходы, понесенные им в связи с перерегистрацией именных ценных бумаг в реестрах, хранением ценных бумаг и выполнением операций в депозитариях-корреспондентах, инкассацией ценных бумаг, а также в связи с использованием услуг третьих лиц, необходимых для исполнения поручений депонента, путем перевыставления депоненту счета на сумму понесенных расходов.

Сбербанк России

Условия для малого бизнеса и для корпоративных клиентов

На срок до 6-ти дней

Инструмент	Описание	Валюта	Сроки
Депозиты	Денежная сумма, принятая банком от клиента, которую банк обязуется возвратить клиенту и выплатить проценты на неё	Рубли РФ / доллары США / евро	От 1 до 6 дней
Неснижаемый остаток на расчетных  счетах	Сумма денежных средств, которую клиент обязуется поддерживать на расчетном  счете в течение оговоренного с банком срока	Рубли РФ / доллары США / евро	От 1 до 6 дней

На срок от 7-ми дней

Инструмент	Описание	Валюта	Сроки
Классический	Депозит без возможности досрочного отзыва и пополнения суммы	Рубли РФ / доллары США / евро	От 7 до 1096 дней
Пополняемый	Депозит с возможностью пополнения суммы	Рубли РФ / доллары США / евро	От 31 до 366 дней
Отзываемый	Депозит с возможностью досрочного отзыва без возможности пополнения суммы	Рубли РФ / доллары США / евро	От 31 до 366 дней
Неснижаемый остаток на расчетных  счетах	Сумма денежных средств, которую клиент обязуется поддерживать на расчетном  счете в течение оговоренного с банком срока	Рубли РФ / доллары США / евро	От 7 до 1096 дней
Депозиты с возможностью частичного отзыва и пополнения размещаемой  суммы	Банковский продукт, сочетающий в  себе приближенные к срочным инструментам ценовые условия и возможность  использования части размещенных  денежных средств на цели финансирования ранее не прогнозировавшихся расходов	Рубли РФ / доллары США / евро	От 31 до 365 дней
Простые векселя Сбербанка России	Документарная ценная бумага, являющаяся универсальным финансово-расчетным  инструментом	Рубли РФ / доллары США / евро	От 14 до 1096 дней
Депозитные сертификаты Сбербанка  России	Документарная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита и являющаяся финансовым инструментом	Рубли РФ	От 7 до 1096 дней