Классификация банковских рисков и методы их определения

 

РОС ОБРАЗОВАНИЕ

ФГБОУ ВПО «Удмуртский  государственный университет»

Институт экономики и  управления

Кафедра финансов и учета

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: Классификация банковских рисков и методы их определения

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент гр. 604-31                                                                     С.А. Калашникова

 

 

Проверил:

старший преподаватель                                                           В.Г. Костенкова

 

 

 

 

Ижевск ,2012 

Оглавление

Введение 4

1.Понятие,  сущность и классификация банковских  рисков 6

1.1. Понятие  и сущность банковских рисков 6

1.2.Классификация  банковских рисков 11

2.Управление  банковскими рисками 15

2.1.Система  управления банковскими рисками  методы их оценки 15

2.2Формирование  эффективной кредитной политики  банка 26

2.3.Валютные  риски и управление ими 35

Заключение 45

Список  литературы 48

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковская деятельность является одной из форм предпринимательства. Занятие бизнесом всегда происходит в рискованных условиях. Целью  любого банка являются деньги, и  это означает высокую вероятность  их как заработать, так и потерять.

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному компенсироваться.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле.

 Банки работают в  области управляемого риска. Поэтому  очень важно уметь прогнозировать  и управлять банковскими рисками,  вовремя оценивать риски на  финансовом рынке. Необходима  методика анализа и прогноза  банковских рисков с тем, чтобы  фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска  на финансовом рынке, был источником  получения высоких доходов.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что  банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и  проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес  для большого числа внешних заинтересованных сторон. В исследовании риска целесообразно  разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в  области риска.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими  рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового  рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению  должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической  системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная  идентификация и учет факторов риска  в повседневной деятельности приобретают  первостепенное значение.

Целью курсовой работы является раскрытие основных подходов к классификации  банковских рисков, методов их определения  и создание оптимальной системы  управления.

Для достижения поставленной цели будут выполнены следующие  задачи:

- рассмотрение понятия  и сущности банковских рисков;

- рассмотрение классификации  банковских рисков;

- изучение подходов, принципов,  методов в процессе управления  банковскими рисками;

- выявить механизмы регулирования  рисков банковской системы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Понятие, сущность и классификация банковских рисков

1.1. Понятие и сущность банковских рисков

 

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже  по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Вопрос о риске в  экономике очень важен, поскольку  с ним тесно связан процесс  принятия решений в условиях информационной неопределенности[1].

Банковские риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании  банковской деятельности исследователи  отмечали еще в 18 и 19 вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска. Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

Без сомнения, честность и аккуратность относительно выполнения кредитных  обязательств имеют также большое  влияние на уменьшение риска...»

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными  как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами[2].

Вопрос об определении банковского  риска является дискуссионным. В  экономической литературе можно  встретить самые различные определения  банковского риска.

В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска — это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды  По Онгу, кредитный риск — это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

Характеристика риска как риска  контрагента — другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому  мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».

Официальная точка зрения Банка  России, осмысленная в том числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора»"[3].

В отечественной научной литературе можно встретить самые различные  определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде  на счастливый исход.

В финансово-кредитном словаре  банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями». Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий. По мнению В. Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего". Н.Э. Соколинская видит в риске стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь. Ю.В. Мишальченко и И.О. Кролли рассматривают риск как вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций. У В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.[2]

Все вышеприведенное можно  объединить в следующем определении: банковский риск – это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.[4]

Как это нетрудно заметить, несмотря на многообразие представленных определений сущности банковского  риска, тем не менее, просматривается  стремление авторов связать его  понимание как некоей неопределенности, опасности непредвиденного обстоятельства, возможности получения убытков, недополучения дохода, как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами.

Однако, по мнению О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой, данные черты не выражают специфику банковского риска. Банковский риск, представляется им, — это, прежде всего особый вид деятельности. Риск — это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности.

Особенность банковского риска, тесно  связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что  он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного  продукта, проявляется и в сфере  обмена, в платежном обороте.

Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в  наличной и безналичной форме. Это  означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает  соблюдение субъектами экономических  отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

Банковские риски являются в  большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки  рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты — физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы  производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.

При раскрытии сущности риска важно  обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или  иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск — это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность  того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск — это не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

Такое понимание банковского риска  несколько смещает акценты. Можно, конечно, «бороться» и с негативными  результатами, полученными от банковской деятельности, добиваться смягчения  последствий от неумелого управления банковским капиталом. Но можно действовать  и в другом направлении: так построить  банковскую деятельность, чтобы предотвратить  отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищая нежелательные  последствия в процессе регулирования. Центр управления банковским риском перемещается, таким образом, в начальную  стадию взаимоотношений с клиентами. Прежде чем, например, выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами оценки риска (на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, пакета документов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся у банка, получаемых со стороны — от других кредитных учреждений, специальных агентов и служб, из печати). Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска.

Разумеется, в этом случае не снижается  значение и последующего анализа.

Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на наличии у  субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается  тогда, когда деятельность банка, обладающего  соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение. Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.[2]

1.2.Классификация банковских рисков

 

В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить  их классификацию. В зависимости  от определенных критериев ее можно  представить виде следующей таблицы1 [2]:

Таблица1

Классификация банковских рисков

Критерии классификации	Виды банковских рисков
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений  Риски на микроуровне отношений
Характер банковского  продукта, услуг и операций	Риск по забалансовым операциям  Кредитный риск  Расчетный риск  Валютный риск  Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого  развития банка	Риск несбалансированной ликвидности  Процентный риск  Риск потери доходности  Риск потери конкурентоспособности  Риск капитальной базы  Риск-менеджмент
Факторы, образующие риск	Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие)  Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия риска	Риск, исходящий от страны  Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка.  Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности  Риск, исходящий от банковских операций, в том числе:  — от группы операций определенного вида (совокупный риск);  — от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения	Ретроспективные риски  Текущие риски  Перспективные риски
Степень зависимости риска  от банка	Риск, зависимый от деятельности банка  Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка	Риск специализированного  банка  Риск отраслевого банка
Величина риска	Низкие риски  Умеренные риски  Полные риски
Состав клиентской базы	Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов  Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер учета операций	Риск по балансовым операциям  Риск по внебалансовым операциям