Контрольная работа по «Деньги. Кредит. Банки»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

 

По дисциплине: «Деньги. Кредит. Банки»

 

 

 

 

 

Выполнила студентка группы

   Проверила преподаватель

 

 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Расчёты платёжными поручениями………………………………………3

Процедура выдачи кредита………………………………………………..6

Банковские счета………………………………………………………….10

Задания к контрольной работе……………………………………………13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЁТЫ ПЛАТЁЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

 

Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863-866 Гражданского кодекса РФ.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Платежные поручения предоставляются в банк на бумажных носителях или в электронной форме.

Если платежные поручения даются на бумажных носителях, они должны быть подписаны собственноручными подписями уполномоченных лиц, заверены оттиском печати в соответствии с заявленными образцами.

Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк определяет порядок приема таких документов, их защиты, оформления.

Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:

-наименование расчетного документа;

-номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

-наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка плательщика;

-наименование получателя средств, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка получателя средств;

-назначение платежа;

-сумма платежа (цифрами и прописью).

Схема документооборота при расчетах за товары и услуги платежными поручениями приведена на рис.1.

Значение расчетов платежными поручениями состоит в том, что не требуется больших затрат на их проведение, высокую скорость совершения платежей и возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров. Поэтому на них приходится основная доля расчетов в хозяйственных процессах.

 

Рис. 1. Схема расчетов платежными поручениями:

 

1 - договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

2 - поставка товаров, выполнение  работ, оказание услуги (пересылка  счета-фактуры);

3 - платежное поручение покупателя;

4 - списание средств с расчетного счета покупателя на счет поставщика;

5 - списание средств с корреспондентского счета покупателя на счет банка поставщика, кредитовое авизо о перечислении средств;

6 - выписка из расчетного счета  плательщика о списании суммы;

7 - выписка из расчетного счета  получателя о поступлении средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЦЕДУРА ВЫДАЧИ КРЕДИТА

 

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

-рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

-изучение кредитоспособности клиента;

-подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

-формирование резерва на возможные потери по ссудам;

-контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

-работа банка с проблемными ссудами.

Выдача банковского кредита осуществляется с учетом требований Положения Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П. В соответствии с ним юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Физические лица могут получить кредит, как в безналичном, так и в наличном порядке (через кассу банка).

Зачастую процедура выдачи банковского кредита определяется кредитной организацией самостоятельно и закрепляется в локальных актах данной кредитной организации.

Вместе с тем представляется возможным выделить некоторые сходные черты в процедуре кредитования, применяемой различными кредитными организациями. Так, процедуру выдачи кредита можно условно разбить на несколько стадий:

1)подготовительная работа кредитной организации, в ходе которой

-изучаются кредитоспособность заемщика;

-основные параметры кредитования;

-условия обеспечения.

В рамках данной стадии проводятся

переговоры с заемщиком с целью уточнения условий кредитования:

запрашиваются юридические документы, подтверждающие правовой

статус заемщика (регистрационные, учредительные, финансовые, бухгалтерские).

Довольно часто условием кредитования является

открытый заемщиком в кредитной организации расчетный счет;

2)изучение различными подразделениями (отделами, департаментами) кредитной организации представленных клиентом документов с целью решения вопроса о возможности выдачи кредита в требуемом объеме и на запрашиваемый срок;

3)подготовка и заключение кредитного договора. Одновременно с кредитным договором заключаются договоры обеспечения (залог, поручительство, гарантия). При необходимости - запрашивается согласие органов управления заемщика на крупную сделку или сделку с заинтересованностью (если по условиям сделки и финансовым показателям заемщика сделка является крупной или сделкой с заинтересованностью);

4)дальнейший контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита).

Сопровождение кредита (или мониторинг кредита) включает в себя:

-комплекс действий, связанных с систематической оценкой финансового состояния заемщика;

-проверку сохранности заложенного имущества;

-корректировку резерва на возможные потери по ссудам; ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч.

Ухудшение финансовых показателей заемщика либо нарушение им условий кредитного договора дает кредитной организации возможность:

-потребовать досрочного возврата кредита, предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования;

-обратить взыскание на заложенное имущество (если такие меры предусмотрены в кредитном договоре).

Невозврат в срок суммы кредита на основании требований ст. 811 ГК РФ влечет уплату процентов в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата кредитору, независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 809 ГК РФ (если иное не установлено законом или договором),

Если договором кредита предусмотрено возвращение ссуды по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, кредитор вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы кредита вместе с причитающимися процентами.

Кроме того, в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Однако кредитным договором может быть установлен другой размер процентов. Помимо этого, кредитными организациями могут применяться пени, носящие характер договорной неустойки. Их размер может варьироваться в зависимости от различных факторов, например, от вида кредита.

В кредитном договоре может быть также предусмотрено начисление повышенных процентов при просрочке возврата долга.

В таком случае размер ставки, на которую увеличена плата за пользование кредитом, следует относить к категории «иного размера процентов, определенных в договоре на основании п. 1 ст. 395 ГК РФ» (п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами»).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БАНКОВСКИЕ СЧЕТА

 

Банковский счёт — счёт, открываемый банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счёте безналичных денежных средств для целевого использования.

Счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в неограниченном числе банков (кредитных организаций) при согласии последних.

Чтобы открыть счет, потенциальный клиент должен представить в банк определенные документы. Например, для открытия расчетного счета юридические лица - резиденты предоставляют в банк пакет документов, включающий в себя:

-заявление об открытии счета;

-заверенные (регистрационной палатой или нотариально) копии учредительных документов: устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации;

-копии приказов (решений учредителей) о назначении должностных лиц;

-одну банковскую карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенными нотариально;

-справку о присвоении статистических кодов;

-подлинник и копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

При соответствии предоставленных документов предъявляемым к ним требованиям, с клиентом заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание (договор банковского счета).

Договор банковского счета заключается, как правило, сроком на 1 год и автоматически пролонгируется на следующий срок, если по истечении срока его действия ни одна сторона не заявила о его расторжении.

На основании договора банковского счета клиентам в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования могут быть открыты различные виды счетов: расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, ссудные и др. Виды счетов, открываемых в банке клиентам, предопределены их правовым статусом и характером деятельности.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Его открывают предприятиям независимо от форм собственности, обладающим правами юридического лица. Он предназначен для совершения расчетов, прежде всего по его основной деятельности.

На расчетном счете концентрируются результаты всех банковских операций по основной деятельности. Остаток на счете указывает на свободные денежные средства, которыми располагает его владелец.

За расчетное обслуживание счетов юридических лиц большинство российских банков плату не взимают.

Текущие счета открываются предприятиям, не обладающим признаками, дающими право иметь расчетный счет. По этому счету осуществляются следующие операции: зачисление средств с расчетного счета головного предприятия для выдачи заработной платы и командировочных расходов; их выдача; безналичные перечисления во вклады граждан, а также удержания из заработной платы.

Бюджетные счета открываются организациям (предприятиям), финансируемым за счет федерального бюджета (внебюджетных фондов). В зависимости от характера учитываемых операций они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.

Средства, поступающие на счета, подлежат строго целевому использованию по поручению финансовых органов в соответствии с целями деятельности этих предприятий. По согласованию сторон может быть установлена плата, начисляемая на остатки средств на указанных счетах.