Перспективы развития активных операций банков в России

Содержание 

Введение…………………………………………………...……………………....3

1. Содержание активных операций и их классификации………...…………….5

2.Управление активными операциями…………………………...……...………9

3. Кредитные операции как важное направление размещения ресурсов..........14

4. Перспективы развития активных операций банков в России........................24

Заключение………………………………………………………………………..28

Список использованной литературы...………….………………………...…….30 

 

Введение 

      Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

      Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

      Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что  они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования  кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

      Активные  банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

      Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

      Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

      - определить сущность активных операций коммерческих банков;

      - выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

      - изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;

      - выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

      При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и  монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

 

Содержание активных операций и их классификации 

     Активными называются операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

     По  российскому законодательству к активным операциям относятся:

     1. кредитные, кассовые, валютные операции  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями;

     2. выдача банковских гарантий и  поручительств за третьих лиц,  предусматривающих их исполнение  в денежной форме;

     3. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

     4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложение банка в ценные бумаги;

     5. другие операции.

     Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации.

     В зависимости от вида активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

     Ссудные операции — это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платности. Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:

     • предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

     • учет векселей;

     • уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям сумм, не взысканных с принципала;

     • денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

     • требования кредитной организации  по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

       • требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

       • требования кредитной организации  по сделкам продажи (покупки)  финансовых активов с отсрочкой  платежа (поставки финансовых  активов);

     • требования кредитной организации к плательщикам по оплаченньгм аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

     • сделки РЕПО (прямые и обратные);

     • требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

     Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

     Кассовые  операции — это операции по выдаче наличных денег.

     Инвестиционные  операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

     Фондовые  операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках. К фондовым относятся операции:

     • с векселями — по их покупке и опротестованию, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;

       • с фондовыми бумагами, котирующимися па фондовых биржах, — дилерские и брокерские; . с производными финансовыми инструментами.

     Комиссионные  операции осуществляются кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят доход в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные, торгово-комиссионные, доверительные, по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

       Гарантийные операции — это операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий, которые приносят комиссионный доход.

       В зависимости от степени риска активные операции делятся на стандартные (степень риска — 0%), нестандартные (степень риска — от 1 до 20%), проблемные (степень риска — от 21 до 50%), сомнительные (степень риска — от 51 до 99%), безнадежные (степень риска — 100%).

     В зависимости от характера  размещения средств выделяют операции: первичные (прямое размещение средств, например выдача межбанковского кредита), вторичные (связанные с отчислениями банков в специальные фонды), инвестиционные (вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций).

     По  уровню доходности операции подразделяют на приносящие доход (высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход) и не приносящие дохода (беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.).

     По  уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

     По  виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.

     По  сроку выделяются краткосрочные (на 1, 7 и 30 дней; 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

     По  регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные.

     В зависимости от движения денежных средств  по счетам активные операции подразделяются на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые). 
 

 

Управление  активными операциями 

     Управление  банковскими операциями – это деятельность банка по наиболее рациональному и доходному размещению ресурсов.

     Суть  управления активами заключается в  формировании стратегии и осуществлении  мероприятий, которые приводят структуру  баланса банка в соответствие с его стратегическими программами в плане направлений и порядка размещения собственных и привлеченных средств.

     Основным  заданием управления активными операциями является обеспечение такой их структуры, которая дает возможность решить основное противоречие - обеспечить прибыльность работы при соблюдении, как минимум, внешних нормативов и внутренних стандартов ликвидности и рисков.

     Другим  важным заданием управления является оптимизация дифференциации процентных ставок по кредитам в зависимости  от сроков и других характеристик с целью обеспечения необходимого объема инвестиций по максимально возможной в соответствующих условиях цене или, в конечном счете, - максимизация прибыли.

     Одним из наиболее распространенных и перспективных  является подход к управлению активами, который базируется на кредитном потенциале и называется «Метод общего фонда».

     В основе этого метода лежит идея объединения  всех ресурсов в общий фонд средств. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считается подходящими, наилучшими по ряду критериев в настоящий момент времени.

     В модели общего фонда средств для  осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, до тех пор, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

     Данный  метод требует равного соблюдения принципов ликвидности и доходности. Поэтому средства помещаются в такие  виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь менеджерам оперативных отделов решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности.

     Использование метода общего фонда средств в управлении активами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. Однако этот метод устанавливает приоритеты, которые формулируются довольно общими фразами. Указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств по категориям активов и не дает решения дилеммы «ликвидность - доходность». Последнее зависит от опыта и интуиции банковского руководства

     Другой, также широко распространенный метод  управления активами, называется «Метод разделения источников» или конверсии средств. Он позволяет преодолеть ограниченность метода общего фонда средств.

     Модель  распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку  ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов.

     Этим  методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами и скорость их оборота, как правило, также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому большая доля вкладов востребования должна помещаться в первичные и вторичные резервы и меньшая часть - в такие инвестиции, как кредиты под залог жилых домов или долгосрочные облигации местных органов.